HANDLEIDING AANLEVERING VIA UPA

Transcriptie

1 HANDLEIDING AANLEVERING VIA UPA JUNI 2019

2 Versie Inhoud 1 Inleiding Aansluiting op UPA Aansluiten op UPA Hoe bereid ik mijn administratie voor op UPA Algemene uitgangspunten en regels... 3 NAW- en partnergegevens in UPA-bericht... 3 Aanlevering regeling is leidend voor deelname Regelinggegevens... 4 Regelingloon en premiegrondslag... 4 Regeling is primo... 4 Regeling is ultimo... 5 Regeling is ultimo o.b.v. gewerkte uren/dagen... 7 Regeling is hybride Bijzondere situaties... 9 Werknemers die de AOW-leeftijd bereiken... 9 Aanvullend partnerpensioen (APP)... 9 Oproepkrachten... 9 Loondoorbetaling tijdens ziekte en arbeidsongeschiktheid... Verlof Directeur-grootaandeelhouders (DGA s) Stagiaires Gemoedsbezwaarders Werktijdvermindering / levensfasebeleid (Tijdelijk) geen personeel in dienst Wat geeft u niet via UPA ons door? Loon- en dienstverbandgegevens tot 31 december Ouderschapsverlof (OSV) Individuele ANW-verzekering Netto partnerpensioen Pensioensparen (PGB+)

3 1 Inleiding Wij gingen op 1 januari 2018 over op Uniforme Pensioenaangifte (UPA) voor een deel van onze werkgevers. Per 1 januari 2019 gaan wij volledig over op UPA. Wij volgen hierbij de UPA-specificaties van de Pensioenfederatie ( In deze toelichting leest u wat de fondsspecifieke invulling van UPA is voor de regelingen die wij uitvoeren. Zowel voor de middelloon-, als de beschikbare premieregelingen. 2 Aansluiting op UPA 2.1 Aansluiten op UPA Vanaf 1 januari 2019 gaan alle resterende, bij Pensioenfonds PGB aangesloten, werkgevers over op UPA. Via uw salarispakket geeft u elke maand (of elke 4 weken) de salaris- en dienstverbandgegevens aan ons door. Dat gaat via een UPA-bericht. Wij halen alle salaris- en de meeste dienstverbandgegevens uit dit bericht 1. In 2019 factureren wij nog op de manier die u van ons gewend bent, met voorschotten en een eindafrekening. De eindafrekening 2019 wordt wel gebaseerd op basis van uw ingezonden UPA-berichten. Vanaf 1 januari 2020 ontvangt u geen voorschotfacturen meer na het laatste voorschot over U krijgt vanaf uw 1 e aanlevering voor het jaar 2020 een factuur aan de hand van uw ingezonden UPA-bericht. Dat is meteen uw definitieve factuur. 2.2 Hoe bereid ik mijn administratie voor op UPA Om een UPA-bericht naar PGB op te kunnen sturen, heeft u of uw administratiekantoor een inzendaccount nodig. Via MijnPGBdesk.nl stelt u in wie de pensioenaangifte opstuurt. Als uw administratiekantoor dit voor u doet, moet u hiervoor een UPA-machtiging afgeven. Hiervoor gaat u naar mijnpgbdesk.nl. U vindt de handleidingen voor het instellen van de UPA-machtigingen op pensioenfondspgb.nl/upa. 3 Periodieke aanlevering UPA-bericht De UPA-specificaties van de Pensioenfederatie 2 zijn leidend. In dit document leest u uitsluitend wat de PGBspecifieke invulling van het UPA-concept is. Tenzij anders vermeld zijn de standaard UPA-specificaties van toepassing. 3.1 Algemene uitgangspunten en regels NAW- en partnergegevens in UPA-bericht Wij gebruiken de NAW- en partnergegevens in het UPA-bericht uitsluitend voor controle. De gegevens in het GBA/RNI (dan wel het BRP) zijn voor ons leidend. Is een partner niet geregistreerd in het GBA/RNI? Dan moet de deelnemer zelf zijn of haar partner bij ons aanmelden. Partnergegevens in het UPA-bericht worden door ons niet verwerkt in verband met de nieuwe wetgeving rondom bescherming persoonsgegevens. Aanlevering regeling is leidend voor deelname Uw aanlevering is leidend voor deelname aan regelingen. Wij leiden bij aanlevering via de UPA niet zelf af of er sprake is van deelname: als een regeling in de aangifte is opgenomen dan wordt de betreffende werknemer aangemeld, is een regeling niet meer opgenomen dan wordt de werknemer afgemeld. Wanneer een werknemer in een tijdvak niet heeft gewerkt, maar nog wel deelnemer is aan de regeling, dient u de werknemer mét regeling aan te leveren, maar met loon en uren 0,00. Heeft u verschillende pensioenregelingen voor bepaalde groepen werknemers? Dan levert u elke groep aan met een apart kenmerk. Bijvoorbeeld de ene groep met U DBP1 en de andere met U DBP2. Welke regelingen moet ik insturen? Wij hebben een overzicht van uw regelingen op mijnpgpdesk.nl gezet. Als u bent ingelogd gaat u naar Overzicht regelingen onder het kopje UPA. De regelingen met een U- of S-kenmerk stuurt u in via UPA. 1 Dienstverbandgegevens die niet via UPA worden aangeleverd, vindt u verderop in dit document

4 Aanvullende regelingen Voor de aanvullende regelingen geldt dat er een aparte overeenkomst met de deelnemer is vereist. Bij collectieve aanvullende regelingen geldt dat de aangeleverde gegevens niet worden verwerkt als u hier geen contract voor heeft afgesloten. Stuurt u het wel in, maar hebben wij geen aanvullende regeling in onze administratie? Dan nemen wij contact met u op. Bij individuele aanvullende regelingen geldt dat de deelnemer hier apart een contract voor moet hebben afgesloten. Bent u verplicht bij ons aangesloten? Valt u onder de verplichtstelling van het pensioenfonds? Dan hangt het van de sector af hoe u uw personeel aanlevert. Wij hanteren namelijk een apart regelingkenmerk voor uw verplichte werknemers en een regeling voor de vrijwillig collectieve deelnemers. Grafimedia Verplicht personeel (chefs, schoonmakers, technisch en administratief personeel) levert u aan met het regelingkenmerk U GMVP. Uw vrijwillig collectief personeel (managers lid MT s, bedrijfsleiders en vertegenwoordigers) levert u dan aan met regelingkenmerk U GMVW1. Algemeen Sociale Fondsen Bent u aangesloten bij de Algemeen Sociaal Fonden? Standaard levert u dan de volgende 3 regelingenkenmerken aan: ASF Gezondheidszorg S , ASF Werk naar werkregeling S en ASF Hardheidsregeling S Bent u ook aangesloten bij een werkgeverorganisatie? Levert u dan ook het volgende aan: - KVGO of VRN: ASF Vakbond Grafimedia S en ASF Opleiding S ZSO: ASF Vakbond Grafimedia S en ASF Opleiding Zeef/Sign S Kartoflex Verplicht personeel (onder ORBA) levert u aan met het regelingkenmerk U KFVP. Uw vrijwillig collectief personeel (boven ORBA/vrijwillig) levert u dan aan met regelingkenmerk U KFVW. De Extra voorwaardelijk pensioen (EVP)-regeling levert u apart aan via het kenmerk: U KFEVP. Verf- en Drukinktindustrie Verplicht personeel (VDI-overig) levert u aan met het regelingkenmerk U VDVP. Uw vrijwillig collectief personeel (VDI-directie/VDI-vrijwillig) levert u dan aan met regelingkenmerk U VDVW. De 15- jaarsinkoopregeling (voorwaardelijke backservice) levert u apart aan via het kenmerk: U VD15J. 3.2 Regelinggegevens Regelingloon en premiegrondslag Het regelingloon verschilt per regeling. Welk loon geldt, staat in uw uitvoeringsovereenkomst. In het pensioenreglement staat welke looncomponenten meetellen voor het pensioengevend salaris. In onderstaande rekenvoorbeelden hanteren wij fictieve parameters. Kijkt u voor actuele gegevens op: Regeling is primo Valt u onder de verplichtstelling van de sector Verf- en Drukinktindustrie, dan heeft u een primo-regeling. Ook als u vrijwillig bij ons bent aangesloten kunt u een primo-regeling hebben. Hierbij wordt het pensioengevend salaris op basis van een vaste peildatum vastgesteld. - Het regelingloon in het UPA-bericht is het ongemaximeerde voltijd jaarsalaris. o Bij een gebroken tijdvak geldt dat nog steeds het ongemaximeerde voltijd jaarsalaris moet worden aangeleverd. o Voor primo-regelingen is een parttimepercentage nodig voor de premieberekening. Dit leiden wij af van de contract- en normuren onder Inkomstenperiode. Het parttimepercentage maximeren wij altijd op 100%. o De premiegrondslag in het UPA-bericht is het gemaximeerde regelingloon na aftrek van de franchise (o.b.v. parttime). 4

5 Een rekenvoorbeeld Het maximum pensioengevend loon is en de franchise is Verloonde uren zijn 173,33 tegenover 173,33 normuren. Maandelijkse aanlevering, geheel tijdvak voltijds Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Het voltijds jaarsalaris is , Verloonde uren zijn 173,33. Regelingloon = Premiegrondslag = ( / ) / 12 * (173,33/173,33) = 2.916,67 Maandelijkse aanlevering, geheel tijdvak bij parttime dienstverband (80%) Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Voltijds jaarsalaris is , verloonde uren zijn 138,66 tegenover 173,33 normuren. Regelingloon = Premiegrondslag = ( / ) / 12 * (138,66/173.33) = 2.333,27 Maandelijkse aanlevering, gebroken tijdvak bij parttime dienstverband (80%) Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Het voltijds jaarsalaris is , verloonde uren zijn (138,66 * 16/31) = 71,57 tegenover 173,33 normuren. Regelingloon = Premiegrondslag = ( / )/ 12 * (138,66/173,33) * 16/31 = 1.204,27 4-wekelijkse aanlevering, geheel tijdvak met loon boven max en parttime dienstverband (40%) Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Het voltijds jaarsalaris is , verloonde uren zijn 69,33 tegenover 173,33 normuren. Regelingloon = (max. loon is ) Premiegrondslag ( / )/ 13 * (69,33/173,33) = 2.615,31. Regeling is ultimo Wij bepalen de grondslag voor de premie cumulatief op basis van het regelingloon dat is opgegeven tot en met het aangiftetijdvak. - Het regelingloon in het UPA-bericht is het parttime salaris in de aangifteperiode op basis van het regelingloon. - De premiegrondslag bepalen wij met behulp van de VCR-rekenmethodiek (voortschrijdend cumulatief rekenen). Zo corrigeren we voor een eventueel teveel of te weinig toegepaste franchise of maximum loon in de voorgaande periodes. Na aanlevering van een nieuwe periode berekenen wij een nieuwe cumulatieve premiegrondslag. o Doet u aangifte over een heel tijdvak? Dan worden de franchise en het maximum loon gedeeld door 12 bij maandelijkse en 13 bij 4-wekelijkse aangifte. o Bij een gebroken tijdvak dient het parttime regelingloon in de aangifteperiode te worden opgegeven. De franchise en het maximum loon van een compleet tijdvak delen we door het aantal daadwerkelijke kalenderdagen van het totale tijdvak maal het aantal deelgenomen kalenderdagen. o Ook houden wij rekening met het parttimepercentage door middel van de opgegeven verloonde uren. Daarvoor wordt het (gecumuleerde) verdiende salaris gedeeld door de (gemiddelde) verloonde uren ten opzichte van de normuren. Vervolgens passen we daar de franchise en het gemaximeerde loon op toe. Daarna vermenigvuldigen we het met de verloonde uren gedeeld door de normuren. o We gebruiken het veld parttimepercentage (PtPerc) voor deze regelingen niet. We gebruiken de verloonde (pensioengevende) uren onder Regelinggegevens in de opgegeven periode. Na elke nieuwe periode berekenen wij opnieuw het parttimepercentage: de gecumuleerde verloonde uren delen wij door de gecumuleerde normuren. Het aantal normuren per periode is afgeleid van het aantal normuren per week dat geldt voor de betreffende regeling: 5

6 - Normuren periode = normuren per week * 52 / 12 of 13 - Bij een gebroken tijdvak delen wij het resultaat door het aantal daadwerkelijke kalenderdagen van het totale tijdvak maal het aantal deelgenomen kalenderdagen. - Bij 173,33 verloonde uren in januari met 40 normuren per week leidt dit tot een parttimepercentage van 100%. Het cumulatieve parttimepercentage (berekend op basis van gecumuleerde verloonde uren en gecumuleerde normuren) maximeren wij altijd op 100%. De normuren halen wij niet uit het UPAbericht. Het aantal normuren dat bij ons is ingericht als standaard, staat vermeld in het regelingenoverzicht. - Een rekenvoorbeeld Het maximum pensioengevend loon is en de franchise Het regelingloon voor het gehele jaar is Maandelijkse aanlevering, tweemaal geheel tijdvak voltijds Aangifte 1 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is / 12 = 3.000, verloonde uren zijn 173,33 tegenover 173,33 normuren. Regelingloon 1 = Premiegrondslag 1 = ( /- ( / 12) * (173,33 / 173,33) = Aangifte 2 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 3.000, verloonde uren zijn 173,33 tegenover 173,33 normuren. Cumulatief regelingloon = Cumulatieve verloonde uren = 346,67 Cumulatieve normuren = 346,67 Cumulatieve premiegrondslag = ( / ) * (346,67 / 346,67) = Regelingloon 2 = Premiegrondslag 2 = / = Maandelijkse aanlevering, gebroken en geheel tijdvak voltijds Aangifte 1 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 1.500, verloonde uren zijn 89,46 tegenover 89,46 normuren. Regelingloon 1 = Premiegrondslag 1 = (( /- ( / 12 * 16/31)) * (89,46/89,46) = 854,84 Aangifte 2 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 3.000, verloonde uren zijn 173,33 tegenover 173,33 normuren. Cumulatief regelingloon = Cumulatieve verloonde uren = 262,79 Cumulatieve normuren = 262,79 Cumulatieve premiegrondslag =(( /- ( / 12) * (173,33 / 173,33)) + ( /- ( / 12 * 16/31)) * (89,46/89,46) = 2.604,84 Regelingloon 2 = Premiegrondslag 2 = 2.604,84 -/- 854,84 =

7 Regeling is ultimo o.b.v. gewerkte uren/dagen Valt u onder de verplichtstelling van de sector Zeevisserij, dan heeft u een ultimo-regeling o.b.v. gewerkte uren/dagen. Wij bepalen de grondslag voor de premie cumulatief op basis van het regelingloon dat is opgegeven tot en met het aangiftetijdvak. - Het regelingloon in het UPA-bericht is het daadwerkelijk verdiende salaris in de aangifteperiode. o Voor de premieberekening gebruiken we geen parttime-percentage. In het UPA-bericht geeft de werkgever mee hoeveel uren/dagen er is gewerkt in de periode waarover het salaris is uitbetaald. De regeling bepaalt of de werkgever gewerkte uren of dagen meegeeft. Aantal verloonde uren in het veld Verloonde uren voor regeling (AantVerlUPens onder Regelinggegevens). o Aantal gewerkte dagen in het veld Aantal gewerkte dagen (AantDgGew onder Werknemergegevens). Het veld DagLoon (Dgln) vult de werkgever met het dagloon of nul (PGB doet niets met dit veld). o Het veld AantDgGew is dus een verplicht veld voor ons voor deze regeling. - De premiegrondslag bepalen wij met behulp van de VCR-rekenmethodiek (voortschrijdend cumulatief rekenen). Zo corrigeren we voor een eventueel teveel of te weinig toegepaste franchise of maximum loon in de voorgaande periodes. Na aanlevering van een nieuwe periode berekenen wij een nieuwe cumulatieve premiegrondslag. In het UPA-bericht geeft de werkgever als premiegrondslag het verschil tussen die nieuwe cumulatieve premiegrondslag en de oude cumulatieve premiegrondslag over de voorgaande periodes. o Bij regelingen met uur-berekening gebruiken wij een uur-franchise en max-uurloon: het jaarbedrag / maximum uren per jaar (dit kan verschillen per regeling, zie kolom Duurbegrip in Regelingenoverzicht). o Bij regelingen met dag-berekening gebruiken wij een dag-franchise en max-dagloon: het jaarbedrag / 260. o o o De gecumuleerde franchise en gecumuleerde maximum loon worden afgetopt op de jaarwaardes. Voor ultimo-regelingen op basis van uren wordt geen parttime-percentage gebruikt voor de premieberekening: de franchise en het maximum loon worden rechtstreeks afgeleid van het aantal verloonde uren in de betreffende periode. Om op de juiste franchise en maximum loon per tijdvak uit te komen, is het dus van belang dat het juiste aantal verloonde uren wordt doorgegeven onder Regelinggegevens. Het maximumaantal uur dat wij per jaar verwachten, vindt u in het Regelingenoverzicht in de kolom Duurbegrip. Bij gelijkblijvend dienstverband levert u ieder tijdvak een gelijk aantal verloonde uren aan. Voorbeeld: 40 normuren per week geeft een maximumaantal uur van 2080 per jaar (40 * 52); bij een parttime-percentage van 100% wordt dan iedere maand 173,33 uur verloond. Een rekenvoorbeeld Het maximum pensioengevend loon is en de franchise Maandelijkse aanlevering, tweemaal geheel tijdvak o.b.v. dagen Aangifte 1 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 700 in 7 dagen. Regelingloon 1 = 700 Aantal gewerkte dagen 1 = 7 Premiegrondslag 1 = (700 -/- (( / 260) * 7)) = 296,15 Aangifte 2 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 800 in 7 dagen. Cumulatief regelingloon = Cumulatief aantal gewerkte uren = 14 Cum. premiegrondslag = ( /- (( / 260) * 14)) = 692,31 Regelingloon 2 = 800 Aantal gewerkte dagen 2 = 7 Premiegrondslag 2 = 692,31 -/- 296,15 = 396,16 7

8 4-wekelijkse aanlevering, gebroken en geheel tijdvak o.b.v. uren Aangifte 1 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 700 in 56 uren. Regelingloon 1 = 700 Aantal gewerkte uren 1 = 56 Premiegrondslag 1 = (700 -/- (( / 2080) * 56)) = 296,15 Aangifte 2 over periode t/m in tijdvak t/m Verdiend salaris is 800 in 56 uren. Cumulatief regelingloon = Cumulatief aantal gewerkte uren = 112 Cum. premiegrondslag = ( /- (( / 2080) * 112)) = 692,31 Regelingloon 2 = 800 Aantal gewerkte uren 2 = 56 Premiegrondslag 2 = 692,31 -/- 296,15 = 396,16 Regeling is hybride Er is uitvoeringsovereenkomst opgesteld tussen U en PGB welke een combinatie is tussen twee verschillende pensioenovereenkomsten. Het eerste deel heeft het karakter van een uitkeringsovereenkomst (Defined Benefit-regeling) en het tweede deel heeft het karakter van een premieovereenkomst (Defined Contributionregeling). Bij elke uitvoeringsovereenkomst van deze soort worden individuele afspraken gemaakt. - Het regelingloon in het UPA-bericht is afhankelijk van de gemaakt afspraken. o Heeft u een primo regeling? Dan is het regelingloon gelijk aan het ongemaximeerde voltijd jaarsalaris. o Heeft u een ultimo regeling? Dan is het regelingloon gelijk aan het daadwerkelijk verdiende salaris in de aangifteperiode. o Houdt u bij het bepalen van het regelingloon rekening met het meerekenen van alle loonbestanddelen die zijn aangemerkt als extra pensioengevend salaris. Een rekenvoorbeeld Uitvoeringsovereenkomst met primo grondslagen DB-regeling: Het maximum pensioengevend loon is en de franchise DC-regeling: Het pensioengevend loon ligt tussen en Maandelijkse aanlevering, geheel tijdvak voltijds Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Het voltijds jaarsalaris is , Verloonde uren zijn 173,33. Premiegrondslag DB-regeling= ( / ) / 12 * (173,33/173,33) = 2.916,67 Premiegrondslag DC-regeling= ( / ) / 12 * (173,33/173,33) = 2.083,33 Maandelijkse aanlevering, geheel tijdvak bij parttime dienstverband (80%) Aangifte over periode t/m in tijdvak t/m Het voltijds jaarsalaris is , Verloonde uren zijn 173,33. Premiegrondslag DB-regeling= ( / ) / 12 * (138,66/173,33) = 2.333,33 Premiegrondslag DC-regeling= ( / ) / 12 * (138,66/173,33) = 3.333,33 8

9 3.3 Bijzondere situaties Werknemers die de AOW-leeftijd bereiken U meldt uw medewerker af voor de pensioenregeling per de 1e van de maand waarin uw medewerker de AOWleeftijd bereikt. U geeft vanaf die datum dus geen regelingkenmerken meer aan ons door en beëindigt de inkomstenverhouding op de laatste dag van de maand, voorafgaand aan de maand van AOW. Een voorbeeld: Karin de Jong is jarig op 26 februari en is geboren in Haar AOW-uitkering start op 26 juni Situatie 1: Karin stopt met werken bij het bereiken van de AOW-leeftijd U meldt haar af per 31 mei In uw juni-aangifte levert u haar niet meer aan. Haar pensioen gaat in bij ons per 1 juni Situatie 2: Karin blijft werken nadat haar AOW-uitkering is ingegaan U meldt haar af per 31 mei U levert haar vanaf 1 juni 2019 aan zonder regelingkenmerken. Zij bouwt namelijk geen pensioen meer op vanaf de 1e dag van de maand waarin zij de AOW-leeftijd bereikt. Aanvullend partnerpensioen (APP) Bij sommige pensioenregelingen is het nabestaandenpensioen (gedeeltelijk) verzekerd op risicobasis. Om toch (extra) nabestaandenpensioen op te bouwen kan uw werknemer bij ons een APP-verzekering afsluiten voor 35% of 70% van het ouderdomspensioen. Hij of zij geeft dit bij ons aan via een formulier. Vervolgens geven wij bij u aan welke regeling u via UPA moet aanleveren. NB: wij hebben eerst een ondertekend formulier nodig van de deelnemer. Andersom laten wij het weten als uw medewerker geen APP-verzekering mee wil. Dan stopt u met het insturen van het APP-regelingkenmerk. Oproepkrachten Bij ultimo-regelingen is er geen onderscheid in de verwerking en aanlevering van oproepkrachten en deelnemers met een vast aantal uren. Bij primo-regelingen geldt dat we ook voor oproepkrachten het ongemaximeerde voltijd jaarsalaris verwachten. Wanneer een oproepkracht in een tijdvak heeft gewerkt berekenen wij het parttimepercentage aan de hand van de verloonde uren onder Regelinggegevens. We bepalen het parttimepercentage vervolgens door de verloonde uren te delen door de normuren in het tijdvak. Voor oproepkrachten is het verplicht om het veld Code invloed verzekeringsplicht onder Inkomstenperiode (D of E) te vullen. Dit zijn de codes die de Belastingdienst ook hanteert. Let op: u levert altijd een tijdvak aan, ook al heeft de oproepkracht niet gewerkt. Stuurt u het tijdvak dan in met een salaris van 0,00 en 0,00 verloonde uren. Een rekenvoorbeeld (primo) Het maximum pensioengevend loon is en de franchise is Maandelijkse aanlevering, primo-regeling Het uurloon is 20,00, de normuren zijn 40 uur per week en de oproepkracht heeft 120 verloonde uren in januari. Regelingloon = 20 * 40 * 52 / 12 = / 12 = 3.466,67 Premiegrondslag = ( / ) / 12 * 120/ (40 * 31 / 7) = 1.501,61. Let op: uitsluitend bij primo-regelingen worden de normuren voor oproepkrachten op bovenstaande wijze berekend (op basis van het aantal kalenderweken in de aangifteperiode). Let op: scholieren en studenten, die een opleiding of studie in het dagonderwijs volgen en die gedurende de periode van de reguliere vakantie van het betreffende dagonderwijs, tijdelijk werkzaam zijn, vallen niet onder de verplichtstelling van de Grafimedia. 9

10 Loondoorbetaling tijdens ziekte en arbeidsongeschiktheid Pensioenopbouw tijdens het eerste en tweede ziektejaar: Valt uw onderneming onder de verplichtstelling van de Grafimedia, Kartoflex of Verf- en Drukinktindustrie? Dan heeft uw werknemer recht op volledige pensioenopbouw gedurende het eerste en tweede ziektejaar. U geeft daarom het regelingloon door, alsof uw werknemer niet ziek zou zijn. Wanneer minder dan 100% van het gebruikelijke loon wordt aangeleverd, verwachten wij dat code Z (ziekte) onder Code incidentele inkomstenvermindering (CdInkVerm) wordt aangeleverd. Daardoor zien wij dat het om een arbeidsongeschikte deelnemer gaat. Dit zijn de codes die de Belastingdienst ook hanteert. Als uw werknemer (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt wordt: Wanneer uw werknemer na het tweede ziektejaar (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt (WIA) wordt en nog in dienst is, verwachten we de regelinggegevens (loon èn uren) die horen bij het gedeelte dat uw werknemer nog werkt. Is er geen sprake van loondoorbetaling na aanvang arbeidsongeschiktheid? Meld u uw medewerker dan af via het salarispakket, de dag waarop zijn of haar uitkering van het UWV ingaat. Zo voorkomt u dat er te veel pensioenpremie wordt betaald, omdat er vanuit het pensioenfonds premievrije opbouw wordt verzorgd. Verlof Wij kennen meerdere soorten verlof in de regelingen die wij uitvoeren. Daarbij verschillen, per cao, de gevolgen voor de premie en pensioenopbouw. De velden onder Regelinggegevens worden altijd gevuld met het loon waarover wél premie is verschuldigd. Heeft de verlofsituatie gevolgen voor de hoogte van de premie? Dan levert u de bijbehorende Regelinggegevens altijd apart aan. Als iemand halverwege het tijdvak met verlof gaat, bevat het UPAbericht dus twee keer Regelinggegevens: eerste deel van het tijdvak met normale uren en loon, tweede deel van het tijdvak met uren en loon in de verlofsituatie. Zorgverlof Bij kortdurend zorgverlof heeft uw werknemer recht op minimaal 70% van het salaris. De pensioenopbouw vindt ook plaats over dit salaris en wordt niet verder aangevuld door het fonds. In het UPA-bericht verwachten wij bij kortdurend zorgverlof daarom minimaal een regelingloon op basis van een parttimepercentage van 70%. Mantelzorg (Grafimedia) Mantelzorg is langdurige en onbetaalde zorg voor iemand die chronisch ziek, gehandicapt of hulpbehoevend is. Bij mantelzorg duurt de verzorging meer dan 8 uur per week of langer dan 3 maanden. Op het recht op werktijdvermindering ten behoeve van het verlenen van mantelzorg kan slechts eenmaal gedurende de looptijd van de cao een beroep worden gedaan. De Grafimedia-cao kent voor maximaal 26 weken de volgende twee vormen: 80% werken, 85% loon en 100% voortzetting pensioenopbouw voor de werknemer die niet langer dan 10 jaar verwijderd is van de eerste dag van de maand waarin de AOW wordt ontvangen. 80% werken, 85% loon en voortzetting van de pensioenopbouw op basis van 85% van het loon voor de werknemer die langer dan 10 jaar verwijderd is van de eerste dag van de maand waarin de AOW wordt ontvangen. Directeur-grootaandeelhouders (DGA s) Een DGA neemt in de regel niet deel aan de pensioenregeling. Daarom vult u voor hen géén regelinggegevens in. Wel vult u de Code soort inkomstenverhouding (SrtlV). Hier vult u 17 in. Zo herkennen wij dat het om een DGA gaat. Dit zijn de codes die de Belastingdienst ook hanteert. Het kan voorkomen dat de DGA wel al een pensioenregeling heeft bij ons, omdat hij / zij vrijwillig deelneemt. Dan levert u hem of haar wel aan met regelinggegevens. Stagiaires Een stagiair(e) doet ook niet mee aan de pensioenregeling. Daarom vult u voor hen géén regelinggegevens in. Wel vult u de Code aard arbeidsverhouding (CdAard). Hier vult u 7 in. Zo zien wij dat het om een stagiair(e) gaat. Gemoedsbezwaarders Heeft u een gemoedsbezwaarde deelnemer in dienst? Lever deze dan aan als een regeluliere werknemer. Wij maken in de aanlevering geen onderscheid. Wij facturen namelijk aan u dezelfde premie. 10

11 Werktijdvermindering / levensfasebeleid Bij sommige regelingen binnen PGB kunnen werknemers minder gaan werken met behoud van hun pensioenopbouw. In deze situatie verwachten wij onder Regelinggegevens altijd het regelingloon waarover pensioenpremie verschuldigd is. Grafimedia generatiepact / werktijdsvermindering oudere werknemers De Grafimedia kent meerdere varianten op de werktijdsvermindering: - vanaf 5 jaar, voorafgaand aan de AOW-leeftijd, gedurende maximaal 2 jaar, recht op: 80% werken, 90% salaris en 100% pensioenopbouw; de resterende periode tot aan de AOW-leeftijd recht op: 80% werken, 85% salaris en 100% pensioenopbouw. In de cao wordt daarnaast nog gesproken over varianten als 50/75/100 en 60/80/100. In alle gevallen geeft u dus voor het pensioen een salaris op basis van 100% door. Voor het ASF geeft u wel het salaris door op basis van 90%, respectievelijk 85% en in de afwijkende gevallen 75% of 80%. Kartoflex - Levensfasebeleid De Kartoflex kent 1 variant op de werktijdsvermindering: - Vanaf 5 jaar, voorafgaand aan de AOW- leeftijd, recht op: 80% werken, 85% loon, 85% pensioenopbouw. U geeft dus voor het pensioen een salaris op basis van 85% door. Voor de EVP-regeling geeft u ook het salaris op basis van 85%. Verf- en Drukinktindustrie (VDI)- Vrije tijd voor oudere werknemers Deelnemers vanaf 62 jaar mogen extra uren vrije tijd opnemen. Deze vrije tijd bedraagt maximaal per jaar: - voor 62-jarigen: 144 uur voor 63-jarigen: 288 uur voor 64-jarigen: 288 uur Over bovenstaande uren wordt 85% van het salaris betaald. Deze korting op het salaris is niet van invloed op de pensioenopbouw. U geeft dus voor het pensioen een salaris op basis van 100% door. (Tijdelijk) geen personeel in dienst Als u uw loonheffingennummer behoudt, dan stuurt u een lege aangifte in. In deze aangifte zitten geen pensioengegevens. Omdat u een lege aangifte instuurt, betaalt u ook geen premie over deze aangifteperiode. Heeft u een bewijs intrekking loonheffingennummer van de Belastingdienst? Stuurt u dan een kopie naar ons op. Wij veranderen dan uw UPA-instellingen, zodat u niet meer hoeft in te zenden. 11

12 3.4 Wat geeft u niet via UPA ons door? Veel zaken nemen wij over uit het UPA-bericht, maar wat levert u nu buiten UPA aan? Loon- en dienstverbandgegevens tot 31 december 2018 Wilt u nog correcties over 2018 of eerdere boekjaren aan ons doorgeven? Dan doet u dat nog steeds via mijnpgbdesk.nl. Bent u vanaf 1 januari 2018 al aangesloten op UPA? Dan geldt voor 2017 als laatste boekjaar dat u via mijnpgbdesk.nl aan ons doorgeeft. Ouderschapsverlof (OSV) Bij ouderschapsverlof geldt bij PGB (gedeeltelijke) premievrije opbouw. Dit betekent dat het pensioenfonds de premie voor haar rekening neemt voor het stuk pensioenopbouw dat uw medewerker door het verlof zou missen. Wat geeft u door in het UPA-bericht? Wij verwachten dat u, tijdens de OSV-periode in het UPA-bericht, de gegevens aanlevert op basis van de feitelijke uitbetaalde situatie. Dat wil zeggen de aangeleverde pensioengevende uren en het regelingloon in de aangifte op basis van het verlaagde aantal gewerkte uren. Over die gegevens stellen wij de uiteindelijke premie vast die wij bij u in rekening brengen. Wel vragen wij u, voor controledoeleinden, om in het UPA-bericht de velden Code soort verlof (CdSrtVerl) en het veld Uren verlof óf Percentage verlof te vullen. Na afloop van het jaar controleert PGB met u de periodes van verlof en zorgen wij ervoor dat de aanspraken van uw medewerker worden bijgeboekt. Wat geeft u door via mijnpgbdesk.nl? U geeft via mijnpgpdesk.nl door dat er sprake is van verlof en het percentage dat uw medewerker ouderschapsverlof opneemt. Als u bent ingelogd gaat u naar doorgeven wijzigingen en dan naar Ouderschapsverlof. Daar kunt u het verlof aan of afmelden en de datum wijzigen. Let op: wijzigingen voor 2019 kunt u pas doorgeven als het 1 e UPAbericht is verwerkt. Een rekenvoorbeeld Uw medewerker werkt in de periode vóór ouderschapsverlof 40 uur per week, dit is ook de norm in de betreffende sector. Per maand levert u een regelingloon aan van en een aantal pensioengevende uren van 173,33. Dit is gelijk aan een parttimepercentage van 100%. Dezelfde medewerker gaat per 1 juni 2019 voor 1 dag per week met ouderschapsverlof. Het parttimepercentage wordt verlaagd naar 80%. Het aantal verloonde uren in de aangifte gaat daardoor naar 173,33 * 0,8 = 138,67. Het regelingloon in de aangifte wordt dan: * 0,8 = Regelingloon per maand tot 31 mei 2019: met 173,33 uur Regelingloon vanaf 1 juni 2019: met 138,67 uur PGB neemt de premie over het ontbrekende stuk waarover pensioen wordt opgebouwd voor haar rekening. Wij zullen jaarlijks achteraf een aanvullende uitvraag doen om het opgegeven verlof te controleren. Individuele ANW-verzekering De premiebetaling blijft voorlopig op basis van voorschot/eindafrekening. Uw medewerker sluit deze verzekering bij ons af en wij brengen de premie vervolgens bij u in rekening. Hoeveel die premie bedraagt, krijgt u van ons door in een aparte brief. Deze methode verandert niet met de komst van UPA. Netto partnerpensioen U levert deze gegevens aan op de oude manier. Neem voor meer informatie contact op met relatiebeheer@pensioenfondspgb.nl of bel ons op Pensioensparen (PGB+) U levert deze gegevens aan op de oude manier. Neem voor meer informatie contact op met relatiebeheer@pensioenfondspgb.nl of bel ons op