Toelichting gebruik UPA

Transcriptie

1 AGH Toelichting gebruik UPA Proces en gegevensspecificaties versie 1.0

2 Inhoud 1 Inleiding Aansluiting op de UPA Aansluiten op UPA Het regelingenoverzicht Periodieke aanlevering UPA Algemene uitgangspunten Aangifte Administratieve eenheid Tijdvak aangifte Natuurlijk persoon Adres binnenland/buitenland Partner Regeling Sector risico groep Werknemer Molenaars Regelingloon en premiegrondslag Deeltijdfactor en verloonde uren voor regeling Premie Slagers Regelingloon en premiegrondslag Deeltijdfactor en verloonde uren voor regeling Gewerkte dagen Premie Kappers Regelingloon en premiegrondslag Deeltijdfactor / verloonde uren voor regeling Premie Contact... 6 CONCEPT V5 PAGINA 1 VAN 6

3 1 Inleiding AGH gaat vanaf 1 januari 2018 gebruik maken van de Uniforme Pensioenaangifte (UPA). AGH volgt hierbij de UPA-specificaties van de Pensioenfederatie ( In deze toelichting leest u wat de fondsspecifieke invulling van UPA is voor de regelingen die door AGH worden uitgevoerd. 2 Aansluiting op de UPA 2.1 Aansluiten op UPA AGH gebruikt UPA voor de pensioen- en sociale regelingen van de fondsen Molenaars, Slagers en Kappers. Vanaf 1 januari 2018 hebben werkgevers 2 mogelijkheden om gegevens aan te leveren, namelijk 1. via UPA-berichten of 2. online invoer via het werkgeversportaal van het betreffende pensioenfonds. Voorwaarde om gebruik te maken van UPA is dat de gebruikte salarissoftware geschikt is voor aanlevering met UPA en door AGH is getoetst op basis van de generieke testset en de fondsspecifieke invulling voor de genoemde regelingen. Hiervoor wordt samen met de leverancier van het softwarepakket (SWO) een testtraject uitgevoerd. Zo kan AGH borgen dat de uitwisseling van gegevens tussen de werkgever en het pensioenfonds goed gaat. Bent u softwareleverancier van een werkgever of administratiekantoor die met UPA aan ons moet (gaan) aanleveren en nog niet door AGH benaderd? Neem dan contact op met AGH. 2.2 Het regelingenoverzicht In het regelingenoverzicht staan de belangrijkste eigenschappen van de regelingen waarvoor u via UPA kunt aanleveren. Niet alle regelingen die door AGH worden uitgevoerd staan in dit overzicht, maar alleen de regelingen die met UPA kunnen worden aangeleverd. In het regelingenoverzicht staat ook de vrijwillige aanvullende excedentregeling van het pensioenfonds Molenaars benoemd (Regelingkenmerk U ). Alleen werkgevers die een dergelijk contract hebben afgesloten, kunnen deze aanvullende regeling aanleveren via UPA. 3 Periodieke aanlevering UPA De UPA-specificaties van de Pensioenfederatie zijn leidend. In dit document staat voor een aantal gegevens een nadere toelichting. Tenzij anders vermeld zijn de standaard UPA-specificaties van toepassing. 3.1 Algemene uitgangspunten Aangifte De aangifte van de werkgever is leidend voor de pensioenadministratie. Voor zowel primo als ultimo regelingen is het noodzakelijk dat voor ieder tijdvak een aangifte wordt ingestuurd. Als de aangifte voor een tijdvak geheel of gedeeltelijk - niet is ontvangen of niet kan worden verwerkt, wordt voor iedere bekende inkomstenverhouding (IKV) voor het betreffende tijdvak uitgegaan van een voltijd dienstverband en het minimumloon verhoogd met 10%. CONCEPT V5 PAGINA 2 VAN 6

4 3.1.2 Administratieve eenheid Verwerking in de administratie vindt plaats op basis van het Loonheffingen-nummer in de aangifte. Als het Loonheffingennummer niet bekend is bij AGH wordt de aangifte geweigerd. In de pensioenadministratie van het pensioenfonds heeft iedere werkgever een (1) LH-nummer én een (1) door AGH toegekend relatienummer. In de aangifte moet het door AGH toegekende relatienummer worden opgegeven. [Let op: in de aangifte kan het wel voorkomen dat bij een LH-nummer verschillende relatienummers worden gebruikt maar dan alleen in de situatie dat er meerdere fondsen van toepassing zijn.] Onjuiste combinaties van het LH-nummer en het relatienummer worden op (nog) niet afgekeurd Tijdvak aangifte Aanleveren via UPA is alleen geldig voor de tijdvakken vanaf Aangifte over voorgaande jaren moet via het oude berichtformaat (MDV/PLO, Pensioenaangifte of handmatig) worden gedaan. Overgang naar UPA in de loop van het jaar is niet zondermeer mogelijk. U kunt hiervoor contact opnemen met AGH Natuurlijk persoon De gegevens van een natuurlijk persoon in het GBA/RNI (dan wel het BRP) zijn leidend. Als de combinatie BSN, achternaam én geboortedatum niet geldig voorkomt in GBA/RNI dan wordt de aanmelding afgekeurd. Wijziging in de burgerlijke staat voor personen die niet in GBA staan moeten zelf worden gemeld bij AGH. Deze gegevens worden niet overgenomen uit de UPA. De bankrekening en het adres worden niet gebruikt Adres binnenland/buitenland Adresgegevens binnenland in de UPA worden uitsluitend gebruikt voor controle. Ook hiervoor geldt dat de gegevens uit GBA/RNI leidend zijn. Adresgegevens buitenland in de UPA worden overgenomen als de persoon niet in de RNI bekend is Partner Partnergegevens in de UPA worden door AGH niet verwerkt. Als de partner niet in GBA/RNI bekend is dan zelf melden bij AGH Regeling De aanlevering van de werkgever is leidend voor deelname aan regelingen. Dit betekent dat AGH een inkomstenverhouding verwerkt als een regelingkenmerk is opgegeven; deelname wordt verwerkt volgens de opgegeven datum aanvang en datum einde deelname van de regelinggegevens. CONCEPT V5 PAGINA 3 VAN 6

5 Inkomstenverhoudingen zonder regelinggegevens wordt niet verwerkt. Wel wordt een correctie verwerkt als in een eerdere aangifte voor de IKV wel regelinggegevens zijn aangeleverd. Dus: als de UPA ten onrechte regelinggegevens bevat dan kan dat worden gecorrigeerd door een nieuwe UPA te sturen zonder regelinggegevens. De verschuldigde premie wordt door AGH bepaald. De in de UPA opgegeven premie wordt niet gebruikt. Berichten met een verschil in de premie tussen de UPA en de door AGH berekende premie worden hier niet op afgekeurd Sector risico groep Deze gegevens worden niet gebruikt Werknemer Wettelijk verlof (ouderschaps-, sabbats- en studieverlof) dient apart door de werkgever te worden doorgegeven. 3.2 Molenaars Regelingloon en premiegrondslag In het regelingenoverzicht staat beschreven hoe het regelingloon voor deze regeling moet worden bepaald. In het pensioenreglement is bepaald welke looncomponenten meetellen voor het pensioengevend salaris. grondslag voor de premie is het salaris per 1 januari of datum in dienst (primo-regeling); Het regelingloon is het ongemaximeerde fulltime jaarsalaris. Deelname aan vrijwillige regelingen kan alleen worden verwerkt als er ook een contract bekend is. De werkgever dient eerst een contract te sluiten voordat gegevens kunnen worden aangeleverd Deeltijdfactor en verloonde uren voor regeling De deeltijdfactor is nodig voor de premieberekening. Dit wordt overgenomen uit parttime-percentage in de UPA/Inkomstenperiode of berekend met de contract- en normuren die staan in de UPA/Inkomstenperiode. De deeltijdfactor kan niet groter zijn dan 1,00 (100%). Alleen als de medewerker een oproepkracht is, dan wordt per tijdvak een deeltijdfactor berekend op basis van opgegeven verloonde uren voor regeling in de UPA/Regelinggegevens. In dit geval geldt een medewerker als oproepkracht als het contracturen 0 is Premie De definitieve premie wordt door AGH berekend en in rekening gebracht. De premie-gegevens in de UPA hebben dus hoofdzakelijk een ondersteunende functie voor bijvoorbeeld achteraf-controles door de werkgever en/of AGH. CONCEPT V5 PAGINA 4 VAN 6

6 Als de verschuldigde premie onbekend is, wordt 0,00 ingevuld. 3.3 Slagers Regelingloon en premiegrondslag In het regelingenoverzicht staat beschreven hoe het regelingloon voor deze regeling moet worden bepaald. In het pensioenreglement is bepaald welke looncomponenten meetellen voor het pensioengevend salaris. grondslag voor de premie is het salaris per loontijdvak (ultimo-regeling); Het regelingloon is het ongemaximeerde parttime periodesalaris Deeltijdfactor en verloonde uren voor regeling De werkelijke deeltijdfactor is nodig voor de premieberekening. Deze werkelijke deeltijdfactor wordt berekend met de opgegeven verloonde uren voor regeling in de UPA/Regelinggegevens. Per gewerkte dag geldt dat maximaal 9,5 uur meetelt. In de UPA wordt het ongemaximeerde aantal verloonde uren voor de regeling opgegeven Gewerkte dagen Per gewerkte dag kan maximaal 9,5 uur meetellen voor pensioen. In de UPA kunt u bij UPA/Werknemer/Dagloon het aantal gewerkte dagen invullen. Er wordt geen gebruik gemaakt van het dagloon, u kunt hier 0,00 invullen Premie De definitieve premie wordt door AGH berekend en in rekening gebracht. De premie-gegevens in de UPA hebben dus hoofdzakelijk een ondersteunende functie voor bijvoorbeeld achteraf-controles door de werkgever en/of AGH. Als de verschuldigde premie onbekend is, wordt 0,00 ingevuld. 3.4 Kappers Regelingloon en premiegrondslag In het regelingenoverzicht staat beschreven hoe het regelingloon voor deze regeling moet worden bepaald. In het pensioenreglement staat welke looncomponenten meetellen voor het pensioengevend salaris. grondslag voor de premie is het salaris per loontijdvak (ultimo-regeling); Het regelingloon is het ongemaximeerde parttime periodesalaris. Deelname aan het Sociaal Fonds Kappers hoeft niet te worden aangeleverd in de UPA. CONCEPT V5 PAGINA 5 VAN 6

7 3.4.2 Deeltijdfactor / verloonde uren voor regeling De werkelijke deeltijdfactor is nodig voor de premieberekening. Deze werkelijke deeltijdfactor wordt berekend met de opgegeven verloonde uren voor regeling in de UPA/Regelinggegevens. De verloonde uren voor regeling worden ongemaximeerd doorgegeven Premie De definitieve premie wordt door AGH berekend en in rekening gebracht. De premie-gegevens in de UPA hebben dus hoofdzakelijk een ondersteunende functie voor bijvoorbeeld achteraf-controles door de werkgever en/of AGH. Als de verschuldigde premie onbekend is, wordt 0,00 ingevuld. 4 Contact Als u vragen heeft kunt u contact opnemen met AGH. Contactpersoon is Remo Bakker. mail: swo@agh.nl telefoon: Documentatie wordt gedeeld op CONCEPT V5 PAGINA 6 VAN 6