Jaarrekening Stichting Flevoziekenhuis

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011

2 INHOUDSOPGAVE pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 54 Pagina 2

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec *) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec *) PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref *) Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen vaste activa mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden projecten DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (incl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelasting Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Het Flevoziekenhuis behoort tot de Almere te Almere. De jaarrekening van Flevozorg BV is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Almere te Almere. Binnen Flevozorg BV heeft de consolidatie plaats gevonden van De KinderKliniek Almere BV (voor 60%) en Flevoclinic BV (voor 100%). Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Uitzondering hierop is de waardering van alle immateriële en materiële vaste activa, dus ook van die activa waarvoor een integrale vergoeding wordt verkregen voor de afschrijvingskosten, vindt voortaan plaats overeenkomstig artikel 2:384 BW tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De afschrijvingstermijnen zijn niet langer gebaseerd op de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven termijnen, maar op verwachte gebruiksduur van het vast actief. Economische levensduur en restwaarde van materiële vaste activa De materiële vaste activa maken een belangrijk deel uit van de totale activa van het Flevoziekenhuis en de kosten van periodieke afschrijvingen vormen een belangrijk deel van de jaarlijkse bedrijfslasten. De, op basis van haar inschattingen van en veronderstellingen door de Raad van Bestuur, vastgestelde economische levensduur en restwaarden hebben een belangrijke invloed op de waardering en resultaatbepaling van materiële vaste activa. De economische levensduur van materiële vaste activa wordt mede geschat aan de hand van de technische levensduur, de ervaringen ten aanzien van soortgelijke activa, de onderhoudshistorie en de periode gedurende die economische voordelen uit hoofde van de exploitatie van het actief ten goede zullen komen aan het Flevoziekenhuis. Periodiek wordt getoetst of zich wijzigingen hebben voorgedaan in inschattingen en veronderstellingen die een aanpassing van de economische levensduur en/of restwaarde noodzakelijk maken. Een dergelijke aanpassing wordt prospectief doorgevoerd. Bijzondere waardermindering vast activa Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren indien deze hager is. Wanneer de boekwaarde van een actief lager is dan de realiseerbare waarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Het Flevoziekenhuis beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend. Voor dit vastgoed zijn de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de zorg is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient het Flevoziekenhuis overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nag kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Het Flevoziekenhuis heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van het ziekenhuis, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Daarbij is een termijn gehanteerd voor de komende 5 jaar, tot en met Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Claims en geschillen Periodiek wordt door de Raad van Bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt de Raad van Bestuur mede gebruik van juridisch advies. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: - - Flevozorg BV Almere te Almere is 100% aandeelhouder van Flevozorg BV. Flevozorg BV bezit 100% van de aandelen van Flevoclinic BV en 60% van de aandelen van De Kinderkliniek Almere BV. Flevozorg BV heeft 100% zeggenschap over Flevoclinic BV. Derhalve is Flevoclinic BV voor 100% geconsolideerd. De stemverhouding met betrekking tot De Kinderkliniek Almere BV is middels de aandeelhoudersovereenkomst afwijkend van de aandeelverhouding geregeld. In de aandeelhoudersovereenkomst is bepaald dat voor een groot aantal besluiten 80% van de stemmen nodig is. Dat betekent dat Flevozorg BV alleen gezamenlijk met de andere aandeelhouder (Vreede & Van den Berg BV) besluiten kan nemen. Binnen Flevozorg BV is De Kinderkliniek Almere BV om die reden proportioneel geconsolideerd, namelijk voor 60%. Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van de regeling verslaggeving WTZi zijn de jaarrekening van Stichting Vrienden van het Flevoziekenhuis en de Stichting Flevoclinic buiten de consolidatie gebleven. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen zijn in de consoldatie geëlimineerd. Het Flevoziekenhuis heeft middels rekening courant de financiering verzorgd van Flevoclinic BV te Almere. Over deze rekening courant is een marktconforme rente berekend. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De referentie nummers in de balans-, resultatenrekening en kasstroomoverzicht verwijzen naar de betreffende toelichting. Immateriële en materiële vaste activa In 2010 is een grote wijziging doorgevoerd in de waardering van de materiële en vooral immateriele vaste activa. Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2011 Als gevolg van de Compensatieregeling IVA 2011 (BR/CU-2002) heeft per 31 december 2011 een overheveling plaatsgevonden vanuit de materiële vaste activa ter grootte van ruim 25 miljoen. Vanuit de immateriële vaste activa is in 2011 een bedrag van ruim 20 miljoen op grond van de beleidsregel in het wettelijk budget nagecalculeerd. Het resterende deel is in 2011 afgeschreven. Materiele vaste activa Algemeen Het vervallen van het stelsel van bekostiging in 2010 waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Bedrijfswaarde heeft voor het ziekenhuis een bedrijfswaardeberekening opgesteld. Op basis hiervan is berekend dat de bedrijfswaarde ultimo 2011 minimaal gelijk is aan de vermelde boekwaarde. De instelling stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Daarom is de boekwaarde niet neerwaarts aangepast. Afschrijving en gebruiksduur De tot en met 2011 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de instelling per saldo geen aanpassing; dit gegeven de resterende gebruiksduur. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa In het kader van de Compensatieregeling IVA 2011 (BR/CU-2002) heeft in 2011 een overheveling plaatsgevonden vanuit de materiële vaste activa ter grootte van ruim 25 miljoen op grond van beleidsregel. Vanuit de immateriële vaste activa is in 2011 een bedrag van ruim 20 miljoen op grond van de beleidsregel in het wettelijk budget nagecalculeerd. Het resterende deel staat is opgenomen als immateriële vaste activa en is in 2011 volledig afgeschreven. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde of kostprijs eventueel verminderd met de voorziening van incourante voorraden. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen 65% van de opbrengstwaarde van de DBC. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorziening is bepaald op basis van de inbaarheid van de individuele vorderingen of categorieën van vorderingen. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Het Flevoziekenhuis heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregelingen. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gem iddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Flevoziekenhuis. De verplichtingen, welke voortvloeien ult deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Flevoziekenhuis betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financléle verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2011 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoenen voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Het Flevoziekenhuis heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensloenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Flevoziekenhuis heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec *) Plankosten Licentiekosten 0 82 Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 4 24 Bij: herrubriceringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Als gevolg van de Compensatieregeling IVA 2011 (BR/CU-2002) heeft per 31 december 2010 een overheveling plaatsgevonden vanuit de materiële vaste activa ter grootte van ruim 25 miljoen. Vanuit de immateriële vaste activa is in 2010 een bedrag van ruim 20 miljoen op grond van de beleidsregel in het wettelijk budget nagecalculeerd. Het resterende deel is in 2011 afgeschreven en in het wettelijkbudget nagecalculeerd. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec *) Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen 49 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet-wtzi gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec *) Deelneming Medirisk Deelneming Flevozorg B.V Overige financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Medirisk 157 Bij: dividend Flevozorg Af: disagio leningen 196 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen 0 Boekwaarde per 31 december De post Egalisatie disagio leningen o/g valt jaarlijks vrij ten gunste van de post rente. Deze vrijval is gerelateerd aan de rentevaste periode van de betreffende leningen. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en Verschaft Kapitaalbelang Eigen woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit kapitaal (in %) vermogen Resultaat OWBM Medirisk Medische aansprakelijkhe ,5% nb nb Toelichting: De deelneming Medirisk betreft bij de verzekeraars beschikbare bedragen voor eventuele aansprakelijkheidsclaims. Jaarlijks wordt rente bijgeschreven. *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec *) Medische middelen Hulpmiddelen Totaal voorraden Ultimo boekjaar wordt een voorziening voor incourantheid niet noodzakelijk geacht. 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec *) DBC's A-segment DBC's B-segment Overige Ontvangen voorschotten van zorgverzekeraars Totaal onderhanden projecten De waardering van het onderhanden werk is ten opzichte van 2010 gewijzigd. Het onderhandenwerk wordt bepaald op basis van de openstaande DBC's per jaar einde waarbij een waardering van 65% van de opbrengstwaarde wordt toegepast. Dit in afwijking van de geldende WTZi regels waarbij waardering op basis van kostprijzen is voorgeschreven. Er is onvoldoende beschikking over betrouwbare kostprijzen waardoor die wijze van waarderen niet mogelijk is. *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec *) Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's Egalisatie disagio leningen o/g Te vorderen BTW Rekening courant specialisten Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa Op de vordering debiteuren is een voorziening voor oninbare vorderingen in mindering gebracht. De post Egalisatie disagio leningen o/g valt jaarlijks vrij ten gunste van de post rente. Deze vrijval is gerelateerd aan de rentevaste periode van de betreffende leningen. 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Verrekend in rekenstaat Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Financieringstekort Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening lumpsum 83 Overige producten en Ondersteunende producten Overige mutaties Totaal financieringsverschil Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec *) Bankrekeningen Kas 7 8 Totaal liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec *) Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaarbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Kapitaal Bij de liquidatie van de rechtsvoorganger Vereeniging "Het Burgerziekenhuis" werd het kapitaal ad overgedragen. Overeengekomen werd dat dit kapitaal ter beschikking van de stichting zou blijven. Reserve aanvaardbare kosten In het kader van de resultaatbestemming zijn de Bestemmingsreserves en egalisatiereserves per 31 december 2010 opgeheven. Deze saldi en het resultaat over 2011 zijn via de resultaatbestemming aan de reserve aanvaardbare kosten toegevoegd. *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2011 Aansprakelijkheid Reorganisatie Gratificaties voor jubilea en pensioen PLB uren Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 895 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voorziening medische aansprakelijkheid Het saldo betreft de lopende schadeclaims welke ten laste van het eigen risico gebracht zullen worden. Voorziening Reorganisatie Door het Bestuurlijk Hoofdlijnen Akkoord dat is afgesloten tussen ZN, NVZ, NFU en VWS, worden de komende jaren forse veranderingen verwacht. Deze veranderingen zorg ervoor dat binnen het Flevoziekenhuis veranderingen doorgevoerd moeten worden. Deze veranderingen zijn eind 2011 in werking gezet en zullen de komende jaren verder worden doorgevoerd. Voor deze veranderingen is een voorziening getroffen. Voorziening gratificaties, dienstjubilea en pensioneringsuitkeringen De verplichtingen zijn conform voorschriften opgenomen tegen de contante waarde en er is rekening gehouden met blijfkansen. Op de nauwkeurige berekening heeft geen actuariële controle plaatsgevonden. Gegeven de relatief beperkte omvang wordt dit niet noodzakelijk geacht. Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec Kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) In 2011 is de overstap gemaakt naar een nieuwe huisbankier. Daarbij zijn twee langlopende leningen geherfinancierd bij de nieuwe huisbankier (gezamenlijke herfinancieringshoofdsom miljoen) en is een nieuwe financiering afgesloten ter hoogte van 20 miljoen. Deze leningen kennen een kort rentetypisch karakter. Om het renterisico langjarig te fixeren zijn voor deze leningen interest rate swaps afgesloten (perfect match). Op de leningen is geen WfZ borging van toepassing. De marktwaarde van de afgesloten interest rate swaps bedraagt per balansdatum Voor nadere specificatie van de langlopende schulden wordt verwezen naar het verloopoverzicht in paragraaf Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Crediteuren Kasgeldlening Netto salarissen Rekening courant specialisten Rente Schulden aan kredietinstellingen Schulden terzake van pensioenen Vakantiedagen, overuren en PLB uren Vakantietoeslag en eindejaarsuitkering Verplichtingen afwikkeling bouw Af te dragen Vpb Overige kortlopende schulden en overlopende activa Af te dragen BTW 70 0 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Kredietfaciliteiten Met de komst van een nieuwe huisbankier zijn ook de kredietfaciliteiten aangepast. Vanaf februari 2011 beschikt het Flevoziekenhuis over een totale kort kredietfaciliteit van 56 miljoen; 50 miljoen in de vorm van een exploitatiekrediet en 6 miljoen in de vorm van een investeringsfaciliteit. Pagina 20

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte jaarlijkse instandhoudingen Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 13 0 Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 39 Af: inbrengverplichting Beschikbare investeringsruimte 31 december Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 29 0 Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: inbrengverplichting Beschikbare investeringsruimte 31 december *) de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast Pagina 21

22 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen aanloopkosten bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering aanschafwaarde 0 49 cumulatieve afschrijvingen 0 27 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 33,3% 0,0% 5,0% 2,0% 2,5% 5,0% 0,0% Pagina 22

23 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering herrubricering cumulatieve afschr aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% Pagina 23

24 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - herrubricering aanschafwaarde 0 - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen en herrubricering aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 10%,20%,33,3% Pagina 24

25 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi niet-wtzi/wmg gefinancierde materiële vaste activa Terrein- Gebouwen Installaties Verbouwingen Medische Overige Vervoer Automa- Subtotaal voorzieningen inventaris inventaris tiseringniet-wtzi/wmg Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen en herrubricering aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 2,0% 5%,10% 10,0% 10,0% 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 25

26 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Werkelijkerente Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld 31 december 2011 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Aflossingswijze Aflossing 2012 Gestelde zekerheden % Postbank/ING jaar lineair 5,150% rijksgarantie ABP/Rabo jaar lineair 3,290% jr/10 mnd lineair rijksgarantie NWB jaar lineair 5,255% jr/2 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 5,305% jr/2 mnd lineair borging WfZ NWB jaar lineair 2,600% jr/11 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,295% jr lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,916% jr/10 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,942% jr/10 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,981% jr/10 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 4,004% jr/10 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,902% jr/ 10 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 4,539% jr/6 mnd lineair borging WfZ C en E jaar lineair 5,330% lineair C en E jaar lineair 5,360% lineair NWB jaar lineair 3,440% jr/6 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 4,190% jr/6 mnd lineair borging WfZ NWB jaar lineair 3,845% jr/6 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 3,655% jr/6 mnd lineair borging WfZ BNG jaar lineair 2,760% jr/6 mnd lineair borging WfZ Rabobank jaar lineair 3,955% jr/2 mnd lineair Rabobank ,75 jaar lineair 3,740% jr/11 mnd lineair Rabobank jaar lineair 4,180% jr/2 mnd lineair BNG jaar lineair 3,550% jr/9 mnd lineair Rabobank Liniair 5,000% Jaarlijks EV > 20% van DKK BV Totaal Pagina 26

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productiemutatie verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen vervallen vergoeding extra opleidingsplaatsen Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente afschrijvingen overgangsreg. kapitaallasten (inhaalafschr. IVA) overige Overige mutaties: - dure geneesmiddelen zorgvernieuwing adherentie overig Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget Toelichting: De correctie voorgaande jaren heeft betrekking op de toekenning in 2011 van structurele verhogingen van de vaste budgetcomponenten. Pagina 27

28 Pagina 28

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Overige zorgprestaties Totaal Toelichting omzet DBC B-segment De specificatie is als volgt: Opbrengst B-segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Subsidies opleidingsplaatsen Subsidies FZO 950 Overige subsidies Totaal Toelichting: Subsidie FZO was t/m 2010 onderdeel van het wettelijk budget. In 2011 is deze subsidie rechtstreeks van het Ministerie VWS ontvangen. 17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening Totaal Toelichting: De overige opbrengsten bestaat in 2011 voornamelijk uit huur opbrengsten vanuit het het Flevoziekenhuis. Een deel daarvan is ter dekking van de kapitaallasten vanuit het FB budget. Pagina 29

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale kosten Dotatie voorzieningen gratificatie 76 Overige personele kosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal verloonde Fte's per functie: Algemene- en administratieve functies Hotelfuncties Patiëntgebonden functies Leerlingverpleegkundigen Terrein- en gebouwgebonden functies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: Het aantal FTE is op basis van verloond aantal uren bepaald. In het overzicht is geen rekening gehouden met doorbelasting van personeel aan derden. De vrijgevestigde medisch specialisten zijn niet in dit overzicht opgenomen. Bezoldiging bestuurders: voor een nadere specificatie van de bezoldiging aan de bestuurders - Raad van Toezicht en Raad van Bestuur - wordt verwezen naar bijlage Publicatie Topinkomens: hiervoor wordt verwezen naar bijlage Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - Financiële vaste activa Materiële vaste activa Overige afschrijvingen materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen Pagina 30

31 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa Totaal Toelichting: Als gevolg van de Compensatieregeling IVA 2011 (BR/CU-2002) heeft per 31 december 2010 een overheveling plaatsgevonden vanuit de materiële vaste activa ter grootte van ruim 25 miljoen. Vanuit de immateriële vaste activa is in 2010 een bedrag van ruim 20 miljoen op grond van de beleidsregel in het wettelijk budget nagecalculeerd. Het resterende deel is in 2011 afgeschreven. 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Dotatie voorzieningen Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Pagina 31

32 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rente baten Subtotaal financiële baten Rente lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt: Vennootschapsbelasting Totaal Vpb De Vennootschapsbelasting komen voort vanuit Flevozorg BV. Daarin is het Vennootschapsbelasting plichtige resultaat van De Kinderkliniek Almere BV verwerkt. Pagina 32

33 ENKELVOUDIGE BALANS PER 30 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-10 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 33

34 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve lustrum Bestemmingsreserve inventaris nieuwbouw Bestemmingsreserve subsidiegelden Egalisatiereserve instandhouding Egalisatiereserve vervanging inventaris Pagina 34

35 TOELICHTING BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Plankosten Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-10 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Bij: herrubricering materiele vaste activa Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-10 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herrubricering immateriële vaste activa Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde Pagina 35