Verslag Stichting Tennishal TCM Winter 2016/2017

Transcriptie

1 Verslag Stichting Tennishal TCM Winter 2016/2017 Introductie Deze winter was alweer de 12 e winter waarin bij TCM in de luchthal kon worden gespeeld. Elk jaar is er een groot aantal leden dat tennisles afneemt in de luchthal en er zijn eveneens veel leden die wekelijks of incidenteel banen huren. Speciaal voor tennissers die geen vaste contractbaan willen, is er daarom een aantal jaar geleden een strippenkaart geïntroduceerd. We zijn blij dat er nog steeds veel leden gebruik maken van de mogelijkheid om bij de eigen vereniging indoor te spelen in de winter. En het is in onze beleving uniek dat in de winter zelfs op de vertrouwde gravel ondergrond getennist kan worden. De exploitatie van de tennishal is ondergebracht in een stichting. Dit is de Stichting Tennishal TCM (STT). Dit biedt de mogelijkheid om de stichting BTW plichtig te maken, hetgeen als groot voordeel heeft dat alle BTW over de initiële investeringen kon worden teruggevorderd. Hier staat uiteraard tegenover dat ook over de inkomsten BTW moet worden afgedragen. Door de exploitatie onder te brengen in een aparte stichting valt deze buiten de financiële verantwoording die het bestuur van TCM aflegt aan de algemene ledenvergadering. Echter, gezien de nauwe relatie tussen TCM en STT alsook de betrokkenheid van vele leden en vragen die bij leden spelen, vindt het bestuur van de STT het belangrijk om de exploitatieresultaten ook naar de leden van TCM te communiceren en volledig transparant te houden. Daarom heeft het bestuur besloten om tezamen met de jaarstukken van de vereniging inzage te geven in de exploitatie van de Stichting. Algemene opmerkingen exploitatie De stichting heeft ervoor gekozen om het boekjaar parallel te laten lopen met het wintertennis seizoen. Dit betekent dat het boekjaar aanvangt op 1 oktober en eindigt op 30 september van het daaropvolgende kalenderjaar. De exploitatie van de tennishal valt uiteen in een aantal componenten. Allereerst de opbrengsten kant. Opbrengsten Omzet De omzet die de stichting genereert komt uit het verhuren van banen. Dit zijn zowel contractbanen, als losse verhuur. Daarnaast zijn er beperkte sponsorinkomsten. Met ingang van seizoen 2016/2017 worden de binnenlessen door de Tennisschool gefactureerd waar dit voorheen door de stichting werd gefactureerd. Met ingang van seizoen 2016/2017 wordt dus door de stichting alleen nog baanhuur als omzet verantwoord (voorheen werd ook het lestarief als omzet verantwoord). Kosten Kosten trainers Voorheen werden de kosten voor de trainers gedurende de maanden oktober tot en met maart door Tennisschool Fast Forward in rekening gebracht aan de stichting. Met ingang van seizoen 2016/2017 huurt de Tennisschool alleen nog banen en worden geen kosten meer in rekening gebracht. Afschrijvingen De totale investering voor de aanschaf van de luchthal en de hiervoor benodigde aanpassingen in de elektrische installatie en de gastoevoer bedroeg Uitgaande van een levensduur van ongeveer 15 jaar, wordt deze investering in 15 jaar afgeschreven, wat betekent dat een bedrag van jaarlijks ten laste van

2 de exploitatie wordt gebracht als afschrijvingskosten. Per 30 september 2021 is de hal volledig afgeschreven. Rente Uiteraard diende de aanschaf van de hal te worden gefinancierd. Hiervoor werd bij de Rabobank een lening afgesloten ter grootte van , die in 15 jaar wordt afgelost. De rente op deze lening bedroeg 5.5% per jaar t/m 31 december Als gevolg van de jaarlijkse aflossingen nemen de rentekosten in de loop der jaren af. De restschuld per 30 september 2017 bedraagt Per 1 januari 2022 is de hypotheek volledig afgelost. Met ingang van 1 januari 2017 is een nieuwe rente overeengekomen van 3.75% per jaar (5 jaar vast, tot einde looptijd). Beheerder De vereniging heeft twee part-time beheerders in dienst. Op basis van de gemiddelde tijdbesteding komen 1/3 van deze kosten ten laste van de stichting. Onderhoud en materialen Hieronder valt het jaarlijks op- en afbreken van de hal onder begeleiding van de leverancier (PolyNed), het schoonmaken van de halhuid, het vervangen van het gravel voor een speciale geïmpregneerde gravel (Hydroslide) om stofvorming in de hal te beperken zonder te hoeven sproeien, onderhoud van de lichtinstallatie en de benodigde trainingsmaterialen (ballen). Energie Dit betreft de kosten voor gas en licht. Deze worden door TCM aan de stichting doorbelast naar rato van het verbruik. Verzekering De hal is verzekerd tegen eventuele storm en brandschade.

3 EXPLOITATIE OVERZICHT VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 30 SEPTEMBER Omzet baanhuur & lesgeld Sponsoring Rente 9 29 Totaal inkomsten Trainers Afschrijvingen Rente Beheerder Onderhoud & materialen Energie Verzekering Overig Totaal kosten Exploitatiesaldo Toelichting exploitatie Opbrengsten In 2016/2017 is een gemiddelde bezetting van 61.5 uur per week gerealiseerd, dit is een daling ten opzichte van 2015/2016 (gemiddelde bezetting 75 uur). Dit betreft de lesuren en de contractbanen. De verhuur uit contractbanen steeg met 1 uur per week naar 47.5 uur en het aantal lesuren liep significant terug met 15 uur per week naar 14 uur per week. Dit is vooral het gevolg van het aanbieden van buitenles voor jeugd met ingang van seizoen 2016/2017. Als eerder genoemd, wordt het lestarief nu rechtstreeks door de Tennisschool gefactureerd aan de lesnemers en dus niet meer via de stichting. Opbrengst uit winterkoppelcompetitie was lager dan vorig jaar, door minder deelnemers en er werd geen jeugd winterkoppelcompetitie georganiseerd. Opbrengsten uit losse baanhuur bleven stabiel. Trainers Met ingang van seizoen 2016/2017 huurt Tennisschool Fast Forward (TFF) alleen nog banen van de stichting en loopt de facturatie naar lesnemers via TFF in plaats van via de stichting. Er worden door de stichting derhalve ook geen kosten meer gemaakt voor trainers. Afschrijving, rente, beheerder Afschrijvingskosten zijn in lijn met vorig jaar. Rentekosten dalen, als gevolg van de aflossingen op de lening en de aanpassing van het de rente per 1 januari Onderhoud & materialen De daling in onderhoudskosten is vooral toe te schrijven aan incidenteel hogere kosten in vorig jaar (met name een noodzakelijke inspectie en certificering van de gasbrander van de verwarmingsunit. Hiervoor diende tevens de gasleiding te worden aangepast). Daarnaast is gedurende het seizoen Hydropur (dit is een vloeistof die op de gravel wordt gespoten om de gravel vochtig te houden) aangeschaft om stofvorming tegen te kunnen gaan om het speelcomfort te waarborgen. Energie De energiekosten betreffen het verbruik zoals doorberekend door TCM. Daarnaast ontving TCM in Q (voor STT seizoen 2015/2016) voor de laatste keer een Ecotaks teruggave, welke voor een deel aan STT werd toegerekend. Deze

4 subsidieregeling is met ingang van 2016 afgeschaft, waardoor de energiekosten hoger uitvallen. Verzekering In 2016/2017 zijn de verzekeringskosten in lijn met het voorgaande jaar. Op dit moment wordt door TCM geen huur in rekening gebracht voor het gebruik van de 3 tennisforce banen door de stichting. De stichting heeft op zichzelf geen winstoogmerk. Het was oorspronkelijk de bedoeling/verwachting dat na het inlopen van het opstartverlies, een eventuele winst naar TCM zou terugvloeien in de vorm van een huurvergoeding. Op basis van de huidige exploitatie moeten we realistisch zijn en constateren dat STT naar alle waarschijnlijkheid het negatieve vermogen pas een beetje gaat inlopen vanaf het moment (eind 2021) dat de hal volledig is afgeschreven en de hypotheekschuld volledig is afgelost en nog een paar jaar langer in gebruik kan worden gehouden. In de exploitatie in die jaren zitten dan geen rente- en afschrijvingskosten meer. Wat betreft de inkomsten van de kantine vindt geen verdeling plaats tussen stichting en vereniging. Het exploitatieresultaat hierop komt ten gunste van de vereniging. Ter compensatie ontvangt de stichting een korting op de door TCM door te belasten electriciteitskosten.

5 BALANS VOOR HET BOEKJAAR EINDIGEND 30 SEPTEMBER Vaste activa Tennishal - aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Tennishal - boekwaarde Vlottende activa Te vorderen BTW Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Bank Deposito Totaal activa Eigen vermogen Ingehouden winst/verlies Exploitatieresultaat boekjaar Eigen vermogen Schulden lange termijn Hypotheek Schulden korte termijn Rekening Courant TCM Overlopende passiva Totaal passiva Toelichting balans Vaste activa Dit betreft de investering in de tennishal minus de cumulatieve afschrijvingen. Liquide middelen Dit is de combinatie van het saldo op de rekening courant bij de Rabobank alsmede het saldo van de spaarrekening. Het saldo per 30 september is altijd relatief hoog, aangezien hier al de eerste ontvangsten binnenkomen voor contractbanen van het komende seizoen (zie ook overlopende passiva). Eigen vermogen Als gevolg van het negatieve resultaat van het lopende boekjaar is het vermogen verder negatief geworden. Toekomstige positieve resultaten moeten dit weer naar een positief saldo brengen. Met ondersteuning van TCM, is de stichting is nog steeds in staat aan haar rente- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Hypotheek Dit betreft de restschuld aan de Rabobank voor de financiering van de tennishal. Rekening courant TCM De stichting heeft op de initiële investering in 2006 voor ruim BTW terugontvangen. Dit diende dus feitelijk als financiering van de opstartverliezen. De operationele verliezen van de afgelopen jaren verklaren de hoge positie van de rekening courant schuld aan TCM. In overleg met TCM zal getracht

6 worden deze schuld zo veel als mogelijk, maar op verantwoorde wijze, af te lossen. Door de sterke afname van het aantal lesuren in de hal moet realistisch gezien rekening worden gehouden met het feit dat de schuld slechts deels kan worden afgelost. Dit is alleen mogelijk indien de hal langer in gebruik wordt gehouden dan de resterende economische levensduur (tot eind 2021) en na aflossing van de hypotheekschuld. Overlopende passiva Dit betreft de vooruit ontvangen baanhuur voor baanhuurcontracten voor het komende winterseizoen. Conclusie Vooral als gevolg van de dalende lesuren is ook dit jaar een negatief exploitatieresultaat gerealiseerd. De trend van het dalend aantal TCM leden is ook zichtbaar voor de stichting. Dit uit zich met name in een terugloop van het aantal lessen en de sponsorinkomsten. Een lichtpuntje is zichtbaar in de stijging/stabiel niveau van het aantal contractanten. Aan de kostenkant zien wij slechts beperkte mogelijkheden voor verdere besparingen, aangezien deze een direct negatief gevolg zullen hebben voor het speelcomfort in de hal. Dit willen we uiteraard voorkomen. In het baanbezetting schema dat beschikbaar is op de TCM website is te zien dat er nog voldoende ruimte in de hal is om een baan te huren. Om wintertennis in Monnickendam ook voor de langere termijn te kunnen blijven aanbieden, roepen we leden op om de mogelijkheid van het huren van een baan te overwegen. Zeker met de prachtige TCM kantine kan ook de gezelligheid na afloop van een potje tennis in voldoende mate worden geboden! Het bestuur van Stichting Tennishal TCM