Buurtstroom. Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 Buurtstroom Jaarrekening 2018

2 Jaarrekening 2018 Coöperatie Buurtstroom Energie-U Coöperatie Buurtstroom Energie-U... 1 Algemeen... 2 Bedrijfsgegevens... 2 Balans Activa... 3 Balans - Passiva... 4 Winst- en verliesrekening... 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling... 6 Toelichting op de balans (activa)... 7 Toelichting op de balans (passiva)... 8 Toelichting op de winst en verliesrekening... 9 Investeringsoverzicht Jaaroverzicht omzetbelasting... 14

3 Jaarrekening Algemeen Hierbij het verslag van mijn werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018 van de coöperatie Buurtstroom EnergieU De jaarrekening is opgesteld in opdracht van het coöperatie bestuur op basis van de door hen verstrekte gegevens. Het bestuur blijft verantwoordelijk voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens waarop de jaarrekening is gebaseerd. Bedrijfsgegevens Bedrijfsvorm: Coöperatieve verening Handelsregister: Belastingen: Boekjaar: Het boekjaar is gelijk met het kalenderjaar Activiteiten: Opzetten van zonnestroom-projecten op grote daken in Utrecht en omgeving In het boekjaar 2018 is een verlies gerealiseerd van Voor nadere toelichting kan altijd contact met mij opgenomen worden. Met vriendelijke groet, Karen Pleit 2

4 Balans Activa Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Projectontwikkeling Projectcommunicatie Materieële vaste activa Zonnecentrales Netaansluiting Recht van opstal Overige installaties Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

5 Balans - Passiva Passiva Kapitaal Eigen vermogen Kapitaalstortingen Kort lopende schulden Crediteuren 123 Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Totaal passiva

6 Winst- en verliesrekening Opbrengst Coöperatie breed Projecten Bruto resultaat Kosten Coöperatie breed Projectkosten Afschrijvingskosten projecten Resultaat Buitengewone baten en lasten Te betalen VPB 503 Betaal- en afrondngsverschil

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Immateriële en materiële vaste activa De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde, afhankelijk van de levensduur. Hierbij wordt rekening gehouden met fiscale regelgeving. De zonnecentrales en startkosten van een project worden afgeschreven in 15 jaar vanaf de opleverdatum van het project, het afschrijvingspercentage bedraagt 6,67%. De startkosten kunnen bestaan uit: netaansluiting, recht van opstal, projectontwikkeling, projectcommunicatie, en constructieberekening. De afschrijvingen worden niet ten laatste van de winst gebracht, maar in mindering gebracht op de kapitaalstortingen op de balans. Alle overige bedrijfsmiddelen hebben een afschrijvingspercentage van 20%. Vorderingen Er is geen voorziening opgenomen wegens vermoedelijk oninbare vorderingen Resultaatbepaling De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn, kosten en verliezen worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben of zodra ze voorzienbaar zijn. 6

8 Toelichting op de balans (activa) Immateriële vaste activa Stand begin boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijvingen Stand einde boekjaar Materiële vaste activa Stand begin boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijvingen Stand einde boekjaar Debiteuren Openstaande posten Omzetbelasting 4e kwartaal Suppletie (212) Liquide middelen Triodos betaalrekening Rabobank betaalrekening

9 Toelichting op de balans (passiva) Eigen vermogen Stand begin boekjaar Af: resultaat Af: te betalen VPB 503 Stand einde boekjaar (8.257) Kapitaalstortingen Stand begin boekjaar Bij: stortingen Stand einde boekjaar Crediteuren openstaanden posten Overige schulden en overlopende passiva lening vooruit ontvangen bedragen

10 Toelichting op de winst en verliesrekening Opbrengst coöperatie Leden Fees Om Incidentele opbrengsten coöperatie Bijdrage beheer projecten Opbrengst projecten Stroomopbrengst projecten Leden fees projecten Overige opbrengsten projecten

11 Kosten Coöperatie breed Buurtstroom centrales draaiend houden Coöperatie draaiend houden Acquisitie Draagvlak Professionalisering Projectkosten De Arm Zuilen Molenstraat Bunnik Werkhoven 321 Griftkwartier Griftkwartier Afschrijvingskosten projecten De Arm Zuilen 736 Molenstraat Bunnik Werkhoven (25) Griftkwartier Griftkwartier

12 Doorbelasting beheer en onderhoud De kosten voor beheer en onderhoud worden jaarlijks doorbelast aan de projecten, naast deze doorbelasting bestaan de projectkosten uit terugkerende kosten zoals netbeheer en verzekering. In 2017 is doorbelasting voor beheer en onderhoud niet uitgevoerd en in 2018 is een inhaalslag gedaan. In 2017 ging dat om voor twee projecten (De Arm en de Molenstraat) In 2018 ging dat om voor zes projecten. Ledenfees OM In 2017 zijn de OM ledenfees niet afgedragen aan de projecten, in 2018 is een inhaalslag gedaan. In 2017 ging dat om 489 voor twee projecten (De Arm en de Molenstraat) In 2018 ging dat om voor zes projecten. Correctie afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats vanaf de oplevering van een project. In 2017 is er afgeschreven op basis van de factuurdatum. In 2018 heeft er een correctie plaatsgevonden om de alle afschrijvingen consistent te laten zijn. 11

13 Investeringsoverzicht Project Totaal Aanschafwaarde boekwaarde Totaal afschrijving boekwaarde De Arm netaansluiting projectcommunicatie projectontwikkeling recht van opstal zonnecentrales Molenstraat netaansluiting projectcommunicatie projectontwikkeling recht van opstal zonnecentrales Griftkwartier netaansluiting overige installatie projectcommunicatie projectontwikkeling zonnecentrales Griftkwartier netaansluiting overige installatie projectcommunicatie projectontwikkeling zonnecentrales

14 Project Totaal Aanschafwaarde boekwaarde Totaal afschrijving boekwaarde Zuilen netaansluiting overige installatie projectontwikkeling recht van opstal zonnecentrales Bunnik netaansluiting overige installatie projectontwikkeling recht van opstal zonnecentrales Werkhoven netaansluiting projectontwikkeling Toelichting Soms zijn nog niet alle facturen ontvangen bij aanvang van een project, de totale aanschafwaarde is dan nog niet 100% van alle kosten. Een voorbeeld hiervan is de laatste 10% van een Zonne-installatie. Dat wordt gefactureerd nadat de installateur o.a. eindmetingen en rapportage heeft opgeleverd. 13

15 Jaaroverzicht omzetbelasting basis belasting Berekening belastbare omzet omzet volgens winst en verliesrekening af: correctie afschrijvingskosten af: interne doorbelasting af: subsidie geen BTW Belastbare omzet Jaaraangifte omzet belast met 21% inkopen binnen EU - inkopen buiten EU af: voorbelasting verschuldigde /te ontvangen omzetbelasting (49.174) Overzicht aangiftes 1e kwartaal (9.830) 2e kwartaal (6.452) 3e kwartaal (13.308) 4e kwartaal (19.367) (48.957) verschil (217) suppletie Afrondingsverschil (5) 14