Vrij aanvullend pensioen Beslissingen die ertoe doen. Jonge promovendi Optimiseer uw sociale voordelen RIZIV. Nr. 65

Transcriptie

1 Nr. 65 M A G A Z I N E Driemaandelijks Januari - maart Afgiftekantoor: Antwerpen X Amonis Magazine Erkenningsnummer: P Vrij aanvullend pensioen Beslissingen die ertoe doen Jonge promovendi Optimiseer uw sociale voordelen RIZIV Pensioen Studiejaren afkopen: zinvol?

2 EDITO Wettelijke en aanvullende pensioenen in beweging Jan Pollers In het najaar 2017 werd een nieuwe uitvoeringsfase van bepaalde aanbevelingen van de commissie pensioenhervorming ingevoerd. Zo tellen vanaf 2019 alle jaren na 45 jaar loopbaan die de referentiecarrière-eenheid blijft mee voor het bedrag van het wettelijke pensioen. Hoewel dit punt vooral relevant is voor mensen die al jong zijn beginnen werken, is het doel om de relatie tussen werk en pensioen te vergroten lovenswaardig. In een geest van harmonisatie van de verschillende regimes zijn de voorwaarden voor de aflossing van de studiejaren versoepeld. En de website mypension.be toont op dit ogenblik een schatting van het bedrag van het wettelijk pensioen, wat iedereen toelaat om zich bewust te worden van de noodzaak om het wettelijk pensioen aan te vullen met persoonlijke initiatieven. Tenslotte, voor de zelfstandigen als natuurlijk persoon werd de toegang tot de 2e pijler goedgekeurd volgens dezelfde limieten als voor de zelfstandigen in vennootschap (de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen). We kijken met ongeduld uit naar alle wettelijke bepalingen die ons in staat zullen stellen om u zo snel mogelijk deze uitbreiding van uw aanvullend pensioen aan te bieden. In naam van de raad van bestuur en de hele Amonis ploeg bieden we u de allerbeste wensen voor een vruchtbaar 2018 aan. Tom Mergaerts Chief Executive Officer Dr. Herwig Van Dijck Voorzitter van de Raad van Bestuur 2. M A G A Z I N E

3 Korte berichten Maximum aftrekbaar VAP 2018 Tot 3.666,85 euro in Sociaal VAP, en 3.187,04 euro in Gewoon VAP Deze maxima zijn fiscaal aftrekbaar vanaf een netto belastbaar inkomen van ,06 euro. Indien uw inkomen lager is, kan u tot 9,4% van deze laatste storten en aftrekken voor een Sociaal VAP en 8,17% voor een Gewoon VAP. Bereken uw eigen maximum op Wettelijk pensioen Raming van uw pensioenbedrag op mypension.be Naast een overzicht van uw beroepsloopbaan en een raming van de eerste datum waarop u met pensioen zou kunnen gaan kan u op mypension.be nu ook een raming verkrijgen van het bedrag van uw wettelijk pensioen. Het is wel een raming. Hoe dichter u bij de pensioenleeftijd bent, hoe betrouwbaarder deze raming. U krijgt toegang tot uw gegevens op mypension.be door middel van uw identiteitskaart en een kaartlezer of door middel van een 'token'. Geconventioneerde kinesitherapeuten en logopedisten Stuur ons zo vlug mogelijk uw aanvraag sociale voordelen Bereikt u de minimale activiteit eigen aan uw beroep, stuur dan ons de vooringevulde aanvraag sociale voordelen die we u begin januari hebben opgestuurd. Zo kunnen we ze nakijken en voor het einde van de deadline naar het RIZIV doorsturen. Contacteer onze specialisten op 0800/ om een duplicaat te bekomen. Sociale bijdragen zelfstandige Verlaging van het percentage dat op de eerste schijf van uw inkomen wordt toegepast Op 1 januari 2018 is het percentage voor de berekening van uw sociale bijdragen als zelfstandige op de eerste schijf van uw inkomen (van 0 tot ,59 euro) verlaagd van 21% naar 20,5%. Het percentage voor de volgende schijf (58.513,60 tot ,52 euro) bedraagt 14,16%. En op uw inkomen boven ,52 euro betaalt u geen sociale bijdragen. 3.

4 Binnenkort met pensioen Beslissingen die ertoe doen Een wet in werking getreden op 1 januari 2016 voegt nieuwe elementen toe aan de opname van het pensioen. Verandert deze wet iets aan de opname van uw VAP? Aan het einde van de loopbaan stellen zich twee vragen: wanneer uw aanvullend pensioen opnemen en hoe? De wet van 18/12/2015 heeft een impact op het 'wanneer' voor al wie zijn wettelijk pensioen opneemt na haar inwerkingtreding, dus na 1/1/2016. Het doel van deze wet is "het aanvullend karakter van de tweede pijlerpensioenen (buitenwettelijke pensioenen) ten opzichte van de eerste pijlerpensioenen (wettelijke pensioenen) te bevestigen". Daartoe wordt de opname van het aanvullende pensioen expliciet gekoppeld aan het ingaan van het wettelijke pensioen. Geboortejaar OVERGANGSMAATREGELEN VAP ten vroegste VAP vanaf < jaar Wanneer uw VAP opnemen? De wet introduceert twee sleutelmomenten in de procedure voor de opname van het VAP. Eerst en vooral: het is niet meer mogelijk uw VAP op te nemen vooraleer uw wettelijke pensioen kan ingaan. Ter herinnering: de voorwaarden voor vervroegd wettelijk pensioen zijn: - in 2017: 62,5 jaar zijn en loopbaan van 41 jaar; - in 2018: 63 jaar en loopbaan van 41 jaar; - in 2019: 63 jaar en loopbaan van 42 jaar. VAP ten laatste Ten tweede: het moment waarop het wettelijke pensioen effectief opgenomen wordt, komt overeen met het moment waarop het VAP moet opgenomen worden. Het is met andere woorden niet meer mogelijk om uw VAP bij Amonis te behouden na het opnemen van uw wettelijke pensioen, zelfs zonder bijkomende bijdragen te storten. Ter herinnering: de wettelijke pensioenleeftijd is 65 jaar in 2017, 66 in 2025 en 67 in Overgangsmaatregelen Een aantal uitzonderingen werden geïntroduceerd. Als u voor 1962 bent geboren, kan u uw VAP nog opnemen zonder te voldoen aan de voorwaarden voor het vervroegd wettelijk pensioen. En als u uw wettelijk pensioen hebt opgenomen voor 1 januari 2016, bent u niet verplicht om uw VAP op te nemen ook al bent u wettelijk met pensioen (zie tabel hiernaast) jaar jaar jaar bij de effectieve wettelijke pensioenopname indien 1 januari 2016 Concreet Als u na 1961 geboren bent, kan u uw VAP slechts opnemen als u minstens 62,5 jaar bent en 41 jaar hebt gewerkt (merk op dat eventuele afgekochte studiejaren niet meetellen voor deze loopbaanvoorwaarde). 4. M A G A Z I N E

5 VAP Als u in of voor 1961 bent geboren, kan u uw VAP opnemen op de leeftijden in de tabel hiernaast. Als u op 1 januari 2016 uw wettelijk pensioen nog niet had opgenomen, bent u verplicht uw VAP op te nemen op het moment van uw wettelijke pensioenopname (zie ook kader 'Ingangsdatum van uw wettelijke pensioen' op blz 6). Hoe uw VAP opnemen? Stappenplan Wat te doen om uw Amonis-pensioen op te nemen? We sturen u eerst en vooral uw pensioenofferte. Dit document bevat uw gepersonaliseerde pensioenbedragen volgens de verschillende opties, en de aangepaste bedragen na belasting. U krijgt ook een keuzeformulier dat u ingevuld moet terugsturen, ten laatste anderhalve maand voor de datum waarop u uw VAP wenst op te nemen. Aan het begin van de maand waarin u uw VAP opneemt, krijgt u een laatste bijgewerkte berekening en de contracten die op basis van uw keuzes zijn opgesteld. Die contracten moet u voor de 15e van de maand ondertekend terugsturen. We kunnen uw pensioen dan volgens uw keuze storten op de 3 e werkdag voor het einde van de betrokken maand. De nieuwe wet heeft geen invloed op de manier waarop u uw VAP kan opnemen. Die keuze hangt af van uw noden en uw levensstijl. Kapitaal: u neemt het gespaarde bedrag in één keer op. Dit is de beste optie als u onmiddellijk over uw geld wilt beschikken. In dat geval ontvangt u uw nettokapitaal, wat overeenkomt met het bedrag van uw individuele VAP-rekening na afhouding van twee taksen: de RIZIVtaks van 3,55% en de solidariteitstaks van 0 tot 2% (0% voor een kapitaal lager dan 2.478,95 euro, 1% tussen 2.478,95 en ,35 euro en 2% vanaf ,35 euro). Een roerende voorheffing van 11,11% van de fictieve rente wordt ook afgehouden. Het gaat immers van een echte voorheffing (een voorschot op de eerste belasting op de fictieve rente). Maandelijkse rente: éénmaal deze taksen afgehouden, kan u kiezen om uw nettokapitaal opnieuw te investeren bij Amonis. In dat geval wordt het kapitaal V.R.

6 omgezet in een bedrag dat maandelijks wordt gestort. Zo hebt u de garantie van een bijkomend inkomen bovenop uw wettelijke pensioen. Er bestaan twee opties voor de maandelijkse rente: de lijfrente en de vastetermijnrente. Uw leeftijd bij opname van het VAP-pensioen AANGIFTE VAN DE FICTIEVE RENTE Aan te geven percentage van het nettokapitaal Duur van de aangifte 60 jaar 3,5% 13 jaar De lijfrente wordt levenslang gestort tijdens de volledige duur van uw pensioen. De berekening voor de omzetting van het kapitaal gebeurt dus op basis van de levensverwachting op het moment dat u het pensioen opneemt. De lijfrente kan overdraagbaar zijn: u wijst dan een begunstigde aan die na uw overlijden het door u gekozen percentage van uw rente (meestal 66%) blijft ontvangen, en dat zolang hij of zij leeft. De overdraagbaarheid en het gekozen percentage beïnvloeden natuurlijk het bedrag van de rente, en dat van bij de aanvang. Bij de vastetermijnrente worden de maandelijkse stortingen verdeeld over een periode die u kiest tussen 10 en 30 jaar. Hoe korter de periode, des te hoger is het maandbedrag. In vergelijking met de lijfrente beschermt de vastetermijnrente niet enkel uw begunstigde, maar waarborgt ze ook de financiële belangen van uw gezin. Als u voor de gekozen termijn komt te overlijden, wordt het saldo van uw pensioenkapitaal het gedeelte dat nog niet is gestort als maandelijkse rente immers opgenomen in uw nalatenschap. Kapitaal en maandelijkse rente: de laatste optie bestaat erin het deel van het kapitaal waarover u onmiddellijk wilt beschikken op te nemen, en het saldo om te zetten in een van de twee soorten rentes, de lijfrente of vastetermijnrente, volgens de verdeling die u het beste uitkomt. Hoe word ik belast? Het fiscale luik bestaat eerst en vooral uit twee afhoudingen, zoals eerder uitgelegd, om tot het nettokapitaal te komen. Zowel bij uitbetaling van uw VAP in de vorm van een kapitaal als in de vorm van maandelijkse rentes geniet u vervolgens van de voordelige belastingformule van de Ingangsdatum van uw wettelijke pensioen Sinds 2017 brengt Sigedis (vzw die de databank met aanvullende pensioenen beheert) ons op de hoogte van de datum waarop onze leden hun wettelijk pensioen opnemen. Vanaf het moment dat we die informatie officieel ontvangen, zijn we verplicht contact met u op te nemen om uw VAP af te sluiten. We moeten de berekening van de interesten op uw pensioenrekening eveneens stopzetten aangezien de wet verbiedt om aanvullend pensioen op te bouwen na ingang van uw wettelijke pensioen. We sturen u dan een gepersonaliseerd pensioenaanbod. Vanaf dat moment heeft u er alle belang bij de procedure voor de opname van uw pensioen te starten, aangezien het bedrag van uw individuele rekening niet meer kan aangroeien. 61 en 62 jaar 4% 13 jaar 63 en 64 jaar 4,5% 13 jaar 65 jaar 5% 10 jaar 65 jaar met professionele activiteit tot 65 jaar 5% op 80% van het basiskapitaal 10 jaar fictieve rente. Concreet geeft u gedurende 10 of 13 jaar een bepaald percentage van uw basiskapitaal aan (deel van uw kapitaal dat bestaat uit uw stortingen en de basisinterest). De winstdeelname wordt niet bijkomend belast. Het aan te geven percentage en de duur van de aangifte hangen af van uw leeftijd bij de opname van uw pensioen (zie bovenstaande tabel). Deze aangegeven fictieve rente wordt zoals uw andere inkomsten belast aan uw marginale aanslagvoet. Als kers op de taart levert het solidariteitspact tussen de generaties een aanzienlijk fiscaal voordeel op als u uw VAP niet opneemt vóór de wettelijke pensioenleeftijd. Op voorwaarde dat u tot die leeftijd bent blijven werken, wordt het percentage van uw fictieve rente op 80% (in plaats van 100%) van uw basiskapitaal berekend. Als u ervoor kiest uw pensioen te laten uitbetalen als lijfrente of langetermijnrente, geeft u zolang u deze rente ontvangt jaarlijks ook 3% van uw nettokapitaal aan. Dat bedrag is onderworpen aan het tarief van de roerende voorheffing, in 2017 opgetrokken tot 30%. Dit tweede belastingsluik is niet van toepassing als u uw pensioen laat uitbetalen in de vorm van kapitaal. Dat kapitaal zal natuurlijk wel belast worden naargelang het gebruik dat u ervan maakt. Koopt u bij voorbeeld onroerend goed, dan zal u de onroerende voorheffing betalen. 6. M A G A Z I N E

7 Sociale voordelen Jonge promovendi Optimiseer uw sociale voordelen RIZIV Studeert u straks af als arts, tandarts, kinesitherapeut, apotheker, logopedist of verpleegkundige? Dan kan u binnenkort de sociale voordelen RIZIV aanvragen. Het systeem van de sociale voordelen bestaat ondertussen al vijftig jaar. Eerst voor artsen, tandartsen en apothekers, en later ook voor kinesitherapeuten. Sinds kort kunnen ook logopedisten en zelfstandige verpleegkundigen ervan genieten. Conventie Belangrijke voorwaarde om de sociale voordelen aan te vragen, is dat u zich aan de conventie houdt. Op dat moment 'conventioneert' u zich. De conventie (ook 'akkoord' voor artsen en tandartsen genoemd) is een reeks afspraken tussen het RIZIV, de ziekenfondsen en de vertegenwoordigers van de verschillende beroepsgroepen. Die afspraken krijgen regelmatig een update. De akkoorden en conventies V.R. 7.

8 "U kan niet vrij beschikken over uw sociale voordelen" worden meestal voor één of twee jaar getekend. Ze gaan onder andere over de honoraria die de zorgverleners aan hun patiënten mogen vragen. Zorgverleners die de conventie of het akkoord aanvaarden, engageren zich dus om hun honoraria te beperken tot de tarieven van de conventie. Sociale voordelen Als compensatie ontvangen zorgverleners de sociale voordelen. Deze bestaan uit een som geld. De grootte van het bedrag hangt af van uw beroep: - Artsen en tandartsen hebben de keuze om zich gedeeltelijk te conventioneren (enkel voor een deel van hun prestaties, volgens bepaalde uurroosters). Gedeeltelijk geconventioneerde artsen ontvangen een lager bedrag sociale voordelen, voor tandartsen maakt het geen verschil. - Bovendien wordt van artsen, kinesitherapeuten, logopedisten en verpleegkundigen een minimum aan jaarlijkse prestaties vereist voor ze recht hebben op de sociale voordelen (zie tabel). Tijdens het afstudeerjaar geldt die voorwaardelijke minimale activiteit niet voor artsen, voor de andere beroepen Meer info? U hebt recht op de sociale voordelen, loop ze niet mis. Bel gratis onze adviseurs op 0800/ voor persoonlijk advies en begeleiding bij de administratieve stappen. wordt ze verlaagd in verhouding tot de maanden beroepsactiviteit. Sociaal VAP of gewaarborgd inkomen U kan niet vrij beschikken over die sociale voordelen. U moet ze gebruiken om een sociaal Vrij Aanvullend Pensioen en eventueel een gewaarborgd inkomen te financieren. - Sociaal VAP: De sociale voordelen bouwen een extra pensioenkapitaal voor u op. Hoe hoger het rendement, hoe hoger dit pensioenkapitaal. Bij Amonis bedraagt de basisinterest 1,6% in 2018, waar nog een winstdeelname bij kan komen. Het 'sociale' van een sociaal VAP verwijst overigens naar een aantal extra prestaties bovenop het pensioenkapitaal: uitkeringen bij moederschap, het financieren van uw VAP in geval van invaliditeit, extraoverlevingspensioen voor uw naasten en uitkeringen bij afhankelijkheid. - Gewaarborgd inkomen: U beschermt zich tegen de gevolgen van inkomstenverlies als u arbeidsongeschikt zou worden. Zeker voor zelfstandigen kan die optie interessant zijn. Een zelfstandige krijgt voor de eerste 15 dagen arbeidsongeschiktheid immers geen tussenkomst van de sociale zekerheid. Sociale voordelen aanvragen: praktisch - Artsen en tandartsen zijn elk jaar automatisch geconventioneerd, tenzij ze zich deconventioneren en dat aan het RIZIV laten weten via MyRiziv. Amonis stuurt vervolgens elk jaar het document om de sociale voordelen aan te vragen. Het is al ingevuld met uw persoonlijke gegevens, contractnummer enz. U moet het enkel ondertekenen en naar Amonis terugsturen. Zo kunnen we het tijdig aan het RIZIV bezorgen. - Apothekers, kinesitherapeuten, logopedisten en verpleegkundigen moeten zich actief aanmelden als ze zich willen conventioneren. Het benodigde formulier kunnen ze van de website van het RIZIV downloaden. Ook hier zorgt Amonis er vervolgens voor dat alle administratieve stappen tijdig doorlopen zijn. Sociale voordelen tijdens uw afstudeerjaar Normaal moet u zich een volledig jaar aan de conventie houden om van de sociale voordelen te genieten. Het RIZIV maakt hierop een uitzondering voor pas afgestudeerden. Artsen van wie het stageplan goedgekeurd werd, krijgen het volledige bedrag voor hun promotiejaar. Pas afgestudeerde apothekers, kinesitherapeuten, logopedisten en verpleegkundigen krijgen een bedrag evenredig met de duur van de conventionering. Voor tandartsen wordt de duur van de beroepsactiviteit bekeken, vanaf de goedkeuring van het stageplan. 8. M A G A Z I N E

9 Jonge promovendi BEDRAG SOCIALE VOORDELEN EN MINIMALE ACTIVITEIT Artsen De activiteitsdrempels worden uitgedrukt in terugbetaalde bedragen aan uw patiënten twee jaar terug. De drempels verschillen voor elke specialisatie (zie www. amonis.be). In het promotiejaar worden de drempels niet toegepast, evenmin tijdens de stagejaren en tijdens de vijf jaar volgend op het behalen van de erkenning. - Volledige conventionering: 4.790,23 euro (2017) - Gedeeltelijke conventionering: 2.259,67 euro (2017) Tandartsen Tot nu toe is er geen minimale activiteit vereist voor tandartsen. Volledige of gedeeltelijke conventionering geeft recht op hetzelfde bedrag: 2.309,75 euro (2017*). Apothekers Als apotheker moet u minstens 19 uur per week werken om recht te hebben op de sociale voordelen RIZIV. Tijdens het afstudeerjaar verlagen de voorwaarden in functie van het aantal volledige maanden toetreding tot de conventie. Bedragen volgens het aantal werkuren per week: - 19 tot 28 uren per week: 1.423,14 euro (2016*) - 28 tot 38 uren per week: 2.134,70 euro (2016*) - 38 uren per week: 2.846,27 euro (2016*) Vier drempels, afhankelijk van het aantal M-verstrekkingen (of M-waarden) die u uitgeoefend hebt tijdens het jaar waarvoor u de sociale voordelen aanvraagt. Tijdens het afstudeerjaar verlagen de drempels naargelang de duur van de toetreding tot de conventie. Kinesitherapeuten tot M-verstrekkingen ( tot M-waarden): 1.408,68 euro (2016*) tot M-verstrekkingen ( tot M-waarden): 1.861,47 euro (2016*) tot M-verstrekkingen ( tot M-waarden): 2.490,35 euro (2016*) - Vanaf M-verstrekkingen ( M-waarden): geen recht op sociale voordelen Logopedisten Drie drempels, afhankelijk van het aantal R-verstrekkingen (of R-waarden) die u uitgeoefend hebt tijdens het jaar waarvoor u de sociale voordelen aanvraagt. Tijdens het afstudeerjaar verlagen die drempels naargelang de duur van de toetreding tot de conventie tot R-verstrekkingen ( tot R-waarden): euro (2016) tot R-verstrekkingen ( tot R-waarden): euro (2016) - Vanaf R-verstrekkingen ( R-waarden): geen recht op sociale voordelen Zelfstandige verpleegkundigen buiten het ziekenhuis Twee drempels, afhankelijk van het bedrag aan RIZIV-prestaties dat terugbetaald werd aan uw patiënten en dit tijdens het jaar waarvoor u de sociale voordelen aanvraagt. Voor het afstudeerjaar verlagen ze naargelang de duur van de toetreding tot de conventie tot euro: 500 euro* (2016) - Vanaf euro: geen recht op sociale voordelen *Te bevestigen door een Koninklijk Besluit 9.

10 Zoom Studiejaren afkopen: zinvol? Sinds 1 december 2017 is de nieuwe regeling voor het regulariseren van studiejaren van kracht. Ambtenaren moeten voortaan betalen, maar voor loontrekkenden en zelfstandigen is het afkopen flexibeler geworden. In ons land bestaan er drie pensioensystemen: voor loontrekkenden, zelfstandigen en ambtenaren. De nieuwe regeling inzake het regulariseren van studiejaren moet die drie systemen nu meer harmoniseren, omdat steeds meer mensen een gemengde loopbaan achter de rug hebben. Voor de ambtenaren wijzigt er het meest. Zij moeten straks betalen om hun studiejaren mee te laten tellen voor hun pensioen, terwijl dat vroeger gratis was. Deze nieuwe regel geldt tussen haakjes niet retroactief: ambtenaren behouden de rechten die ze hebben verworven. In de pers gaf minister van Pensioenen Daniel Bacquelaine het voorbeeld van de ambtenaar die vier jaar studeerde om het diploma te behalen dat vereist was voor zijn functie, en die 75% van zijn loopbaan achter de rug heeft. Voor die ambtenaar tellen drie van de vier studiejaren nog altijd gratis mee voor de pensioenberekening. Voor loontrekkenden en zelfstandigen is het afkopen dan weer flexibeler geworden. Tot voor kort konden loontrekkenden alleen studiejaren afkopen tijdens de eerste tien jaar na hun afstuderen. Nu valt die deadline weg, en kan het voor elke loontrekkende tot vlak voor het pensioen. "Ook voor zelfstandigen was het vroeger niet evident om studiejaren af te kopen", zegt Michel Wuyts, directeur van Fediplus, een vzw die de belangen van gepensioneerden en toekomstige gepensioneerden verdedigt. "Zelfstandigen konden afkopen tot net voor hun pensioen, maar moesten wel binnen 180 dagen na hun afstuderen als zelfstandige in hoofdberoep aan de slag zijn gegaan. Wie dus eerst enkele jaren als ambtenaar of als loontrekkende had gewerkt, viel uit de boot. Die beperking valt nu weg." Hoeveel kost het? Opgepast voor de pensioenval Een studiejaar af te kopen en zo uw pensioen op te krikken kost euro. Dat bedrag kunt u fiscaal aftrekken, waardoor u de komende jaren inkomstenbelastingen kan besparen tegen marginale aanslagvoet. Wanneer u berekent of het afkopen van studiejaren rendabel voor u is, moet u ook rekening houden met de mogelijke extra belastingen die u de verhoging van uw pensioen zou kunnen verzoorzaken. Het extra pensioen dat u ontvangt, wordt samen met de rest van uw pensioen tegen uw marginale aanslagvoet belast. Bepaalde pensioenen kunnen zo in een hogere belastingschijf terechtkomen, en dus zwaarder belast worden. Tijdens een overgangsperiode tot 1 december 2020 kost het euro bruto om een studiejaar af te kopen, zowel voor loontrekkenden, zelfstandigen als ambtenaren. Dat afkoopbedrag is fiscaal aftrekbaar tegen marginale aanslagvoet, dus tegen de hoogste inkomensschijf in uw personenbelasting, waardoor de nettoprijs kan terugvallen tot ongeveer 750 euro. Tot 1 december 2019 geldt voor ambtenaren zelfs een gunsttarief van euro, op voorwaarde dat ze ten laatste op 1 december 2017 benoemd werden. 10. M A G A Z I N E

11 Pensioen V.R. Vanaf 1 december 2020 kost het nog steeds euro bruto om een studiejaar af te kopen, maar dan enkel tijdens de eerste tien jaar na het afstuderen. Dat forfait zal overigens een jaarlijkse indexatie krijgen. Wie na het eerste decennium nog studiejaren wil afkopen, zal aanzienlijk meer moeten betalen. Hoe ouder iemand is, hoe duurder het zal zijn. De regularisatiebijdrage zal dan neerkomen op een percentage van de extra waarde die het brutopensioen krijgt door het afkopen van de studiejaren. Wat brengt het op? Belangrijk om in het achterhoofd te houden: studiejaren afkopen heeft geen invloed op de datum waarop iemand met pensioen kan. Het afkopen verhoogt enkel het brutopensioen, maar speelt dus niet op de loopbaanvoorwaarde om vervroegd met pensioen te gaan. - Zowel voor loontrekkenden als voor zelfstandigen levert elk afgekocht studiejaar een extra brutopensioen op van 266,66 euro als alleenstaande, of 333,33 euro bij een gezinspensioen. - Voor ambtenaren hangt het extra brutopensioen wel af van het loon tijdens de loopbaan. Voor elk geregulariseerd studiejaar wordt het referentieloon dat als basis dient voor de berekening van het pensioenbedrag met 1/60ste verhoogd. Extra brutopensioen = extra nettopensioen? Volgens Michel Wuyts kan pas aan het einde van een loopbaan een goede inschatting worden gemaakt of het rendabel is om studiejaren af te kopen. "Een extra brutopensioen levert niet altijd een extra nettopensioen op. Bij een eerdere versie van de nieuwe regulering bleek bij bepaalde inkomensschijven dat extra brutopensioen zelfs een kleiner nettopensioen opleverde." Studiejaren afkopen, praktisch - Alle statuten zullen voortaan moeten betalen om studiejaren in de berekening van hun pensioen te laten meetellen. - U kan gelijk welk diploma afkopen, en uw stageperiodes. Bisjaren komen bovendien niet in aanmerking. - Tijdens de overgangsregeling tot 2020 kan u alleen volledige studiejaren vanaf uw twintigste afkopen. Nadien kan u ook studiejaren vóór uw twintigste regulariseren. - Op het aantal afkoopbare studiejaren staat een maximum: ten hoogste twee keer twee studiejaren. Als u drie of vier studiejaren wilt afkopen, moet u dat dus in twee rondes doen. - De FOD Pensioenen liet een website bouwen om de complexe hervorming toegankelijker te maken: 11.

12 V.R. Optimaliseer het rendement van uw VAP Stort uw bijdrage in het begin van het jaar om het rendement van uw Vrij Aanvullend Pensioen te optimaliseren. Inderdaad, uw interesten worden berekend vanaf de valutadatum van uw storting. 3,25% globaal nettorendement toegekend in 2016* * rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. 1,6% basisinterest in 2018 aangevuld met een eventuele winstdeelname Bel 0800/ voor advies op maat 50 Sinds 1967 jaar expertise M A G A Z I N E