Jaarrekening Divosa, landelijke vereniging van leidinggevenden van gemeentelijke diensten op het terrein van werk, inkomen en zorg.

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Divosa, landelijke vereniging van leidinggevenden van gemeentelijke diensten op het terrein van werk, inkomen en zorg Utrecht

2 Jaarrekening 2012 van Divosa, De landelijke vereniging van leidinggevenden van gemeentelijke diensten op het terrein van werk, inkomen en zorg. Utrecht pag. 2

3 Inhoudsopgave 1. Inleiding... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.1 Werkkapitaal Vergelijkend overzicht Afwijkingen resultaat 2012 t.o.v Jaarrekening Balans per 31 december 2012 (voor resultaat bestemming) Rekening van baten en lasten over Verantwoording en waarderingsgrondslagen Inleiding Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Activa Vaste activa Vlottende activa Passiva Eigen Vermogen Kortlopende schulden Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kantoorpand Koningin Wilhelminalaan Overeenkomst tot financiering Bankgaranties Kredietfaciliteit Toelichting op de rekening van baten en lasten Baten Lasten Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Controleverklaring pag. 3

4 1. Inleiding Voor u ligt de jaarrekening en het financieel verslag over het jaar Een jaar waarin Divosa zowel intern als extern flinke veranderingen en ontwikkelingen een plek heeft moeten geven. Intern had Divosa te maken met de verhuizing en alles wat daar bij hoort en de druk van de financiële afhandeling van CP-ICT. Extern met de val van het kabinet in het voorjaar en daarmee het controversieel verklaren van de Wet werken naar vermogen. De implementatie werd daarmee een halt toegeroepen, maar de ontwikkelingen binnen gemeenten gingen door is Divosa uit gegaan met de wetenschap dat 2012 financieel zwaar zou worden omdat er dekking gevonden moest worden voor een tekort van 1,6 miljoen voor de afhandeling van CP-ICT. De vaste formatie was al flink gekrompen, maar zou financieel gezien nog iets moeten afslanken. Wel waren er inmiddels een aantal door het ministerie van SZW gefinancierde projecten opgestart. Per februari 2012 is Divosa verhuisd naar de Koningin Wilhelminalaan 5 in Utrecht. Op de begane grond in het gebouw waar ook Stichting Stimulansz gevestigd is. Locus en de VDP verhuisden mee. De verhuizing was het gevolg van de effectuering van een intensievere samenwerking met Stichting Stimulansz. Eind 2011 is daar de overeenkomst voor gesloten. De collega s van de financiële administratie en het secretariaat waren al eerder in dienst getreden bij Stichting Stimulansz. Stichting Stimulansz, ooit volle dochter van VNG en Divosa en ook nog korte tijd integraal onderdeel van Divosa, biedt nu huisvesting en alle facilitaire zaken, inclusief het benodigde ondersteunende personeel tegen een vaste prijs per maand. Bij Divosa zijn alleen de medewerkers die direct betrokken zijn bij het primaire werkproces in dienst gebleven. In 2012 gold wederom een vacaturestop voor vaste formatieplekken. De vacature die ontstond bij het vertrek van één van de procesmanagers is niet ingevuld. Wel was Divosa genoodzaakt om specialistische kennis (financiën) in te kopen om input te kunnen leveren voor o.a. de uitwerking van de financiële kaders van de Wet werken naar vermogen. Boekhoudkundig heeft Divosa ook met een vrij complex overgangsjaar te maken gehad omdat het in zijn geheel over is gegaan op het boekhoudsysteem en bijbehorende tijdschrijfsysteem dat Stichting Stimulansz zelf ook gebruikt. De implementatie heeft in een relatief korte termijn plaats gevonden. En dat moest ook wel, want eind 2011 zijn drie nieuwe trajecten gestart. De door het ministerie van SZW gesubsidieerde projecten Vakmanschap, de regionale ondersteuning van de Wwnv en schuldhulpverlening. De nieuwe systemen werken nog niet optimaal. Aan de laatste aanpassingen en verbeteringen in de procedures wordt gewerkt. In de samenwerking met Stichting Stimulansz is gekozen voor samenvoeging van het blad Impuls met *Sprank. Onder de naam Sprank continueren we een kwaliteitsblad, dat bijdraagt aan lobby en belangenbehartiging, het uitdragen van de ideeën van Divosa, maar ook aan vakkennis, achtergrond en debat. De uitdaging is en blijft om het blad kostendekkend te maken. In 2012 zijn er al flinke stappen gezet door een intensieve inzet op advertenties en koppeling met andere activiteiten van Divosa. Het exploitatierisico is door Stichting Stimulansz overgenomen. Maar daarmee blijft de inzet vanuit Divosa om bij te dragen aan het exploitatietekort en de kwaliteit van het blad onverminderd groot. In 2012 hebben het Voorjaarscongres in Almere en het Najaarscongres in Den Bosch voor een mooie bijdrage aan de exploitatierekening van Divosa gezorgd. Beide congressen zijn weer ruim bezocht door de leden maar ook door medewerkers van bijvoorbeeld UWV en SW-bedrijven. De congressen werden goed gewaardeerd. Het voorjaarscongres scoorde daarbij weer bijna een 8. Een waarderingscijfer dat Divosa nu al een aantal jaren zo kan handhaven! Zoals al eerder gemeld zat Divosa in 2012 in financieel in zwaar weer. En dat is ook terug te zien in de jaarrekening. Het eigen vermogen van Divosa is verlaagd van ,- naar ,- na verrekening van het totale negatieve resultaat van ,- over pag. 4

5 De verhuizing van Divosa heeft de nodige kosten (vooral eenmalige kosten) met zich meegebracht. De huur aan de Oudenoord is bijvoorbeeld afgekocht en er moest ook daadwerkelijk verhuisd worden. In totaal is hier een eenmalig bedrag van ,- mee gemoeid geweest. Verder zijn de immateriële vast activa (ict-voorzieningen) waar nog een bedrag van ,- voor stond in één keer volledig afgeboekt. De afschijvingskosten zijn daarmee op 0,- komen te staan. Afschrijvingen van de huidige inrichting van Divosa zijn opgenomen in het bedrag dat Divosa maandelijks aan Stichting Stimulansz betaalt en zal niet meer terug komen als aparte post op de begroting. In 2011 is het project Mens Centraal door externe partijen voortgezet. Over de financiële afwikkeling van het project almede aanverwante projecten is overleg gevoerd met verschillende partners zoals VNG, ministerie van SZW en UWV. Uiteindelijk is besloten tot een sturen van een brief aan alle leden met het verzoek om een financiële bijdrage aan het exploitatietekort van CP-ICT. Per 1 januari 2012 ging het om een totaal bedrag van ,-. In 2012 is daarvan door gemeenten een totaalbedrag van ,- ontvangen. In de eerste maanden van 2013 is daar nog een bedrag van ,- bij gekomen. Met de afboeking van de AKO-subsidie door het ministerie van SZW staat er nog een bedrag van ,- open. Ondanks alle inspanningen van het bureau en vooral het bestuur van Divosa lijkt het niet realistisch om te verwachten dat dit bedrag in deze laatste maanden van 2013 nog volledig voldaan zal worden door de gemeenten die tot nu toe nog niet hebben bijgedragen. In de jaarrekening 2012 is daarom het resterende bedrag van ,- als verlies genomen. Daarmee is het eigen vermogen van Divosa flink gedaald, maar is ook het hoofdstuk CP-ICT definitief afgehandeld. Verenigingsbureau Divosa Utrecht, Kees Mosselman penningmeester pag. 5

6 1.1 Werkkapitaal 31 december 31 december Mutatie Kapitaalcomponenten Vaste Activa Onderhandenwerk projecten Vorderingen en liquide middelen Vermogenscomponenten Eigen Vermogen Kortlopende Schulden december 31 december Onderhandenwerk projecten Vorderingen Liquide middelen Totaal Vlottende Activa Af: Kortlopende Schulden Werkkapitaal De afname van het werkkapitaal bedraagt: Het werkkapitaal van de vereniging wordt gevormd door het eigen vermogen onder aftrek van op langere termijn vastgelegde middelen zoals effecten. Hetgeen resteert is beschikbaar voor de exploitatie van de vereniging. Vanaf 2011 beschikt Divosa over een kredietfaciliteit van bij de bank. De liquiditeitspositie van de vereniging is in 2012 verder gedaald naar ,-. Ultimo 2011 bedroegen de liquide middelen ,-. De achteruitgang van liquiditeit in 2012 is net als in 2011 te verklaren door aanwending van liquide middelen ten behoeve van projecten en het veranderde voorschotpatroon bij subsidiegelden (tranches i.p.v. 80% voorschot bij aanvang project). pag. 6

7 1.2 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2012 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Opbrengsten lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Sprank Opbrengsten subsidie Overige opbrengsten Opbrengsten gemeenten Opbrengsten detachering Totale baten Lasten Personeelskosten Facilitaire ondersteuning Huisvestingskosten Bureaukosten Afschrijvingen Automatiseringskosten Bestuurskosten Sprank Kosten projecten Overige lasten Totaal lasten Financiële baten en lasten Bedrijfsresultaat excl. bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat na belasting pag. 7

8 1.3 Afwijkingen resultaat 2012 t.o.v De ontwikkeling van het resultaat 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden geanalyseerd: 2012 factoren waardoor het resultaat toeneemt Toename van de opbrengst lidmaatschap Toename van de opbrengst detachering Toename van de opbrengst gemeenten Toename overige opbrengsten Afname huisvestigingskosten Afname personeelskosten Afname afschrijvingen Afname automatiseringskosten Afname bestuurskosten Afname Sprank Afname kosten projecten Afname overige lasten Toename financiële baten en lasten factoren waardoor het resultaat afneemt Afname congres Afname Sprank Afname opbrengst subsidie Afname bureaukosten 900 Toename facilitaire ondersteuning Afname bijzondere baten en lasten Afname van het resultaat pag. 8

9 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2012 (voor resultaat bestemming) ACTIVA 31 december december 2011 Vaste activa Immateriële vaste activa Website en software Financiële Vaste Activa Effecten Onderhanden projecten Onderhanden projecten Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen pag. 9

10 PASSIVA 31 december december 2011 Eigen vermogen Bestemmingsreserve Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar Kortlopende Schulden en overlopende passiva Projecten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden pag. 10

11 2.2 Rekening van baten en lasten over 2012 Realisatie Realisatie Begroting BATEN Opbrengst lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Sprank Opbrengst subsidie pm Opbrengsten detachering Opbrengsten gemeenten Overige opbrengsten (o.a. clinic/bijeenkomsten) LASTEN Personeelskosten Facilitaire ondersteuning Huisvestingskosten Bureaukosten Afschrijvingen Automatiseringskosten Bestuurskosten Sprank Kosten projecten pm Overige lasten Totaal lasten Financiële Baten en Lasten Bedrijfsresultaat excl. bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat na belasting pag. 11

12 2.3 Verantwoording en waarderingsgrondslagen Inleiding Algemeen Divosa is de landelijke vereniging van directeuren van gemeentelijke sociale diensten. Het doel van de vereniging is de directeuren te ondersteunen bij de uitoefening van hun werkzaamheden op het terrein van werk, inkomen en zorg. Daarnaast stimuleert zij de samenwerking tussen de leden onderling en behartigt zij de gemeenschappelijke belangen, zoals scholing, personeel, automatisering en bedrijfsvoering. Inrichting jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de in deze jaarrekening vermelde grondslagen. De vergelijkende cijfers over het jaar 2011 zijn waar nodig ter wille van een betere vergelijkbaarheid aangepast. Belastingplicht Divosa wordt voor de heffing van de omzetbelasting beschouwd als ondernemer in de zin van de Wet op de omzetbelasting Daarnaast draagt Divosa loonbelasting af. Divosa is niet belastingplichtig voor de heffing van vennootschapsbelasting. Algemene grondslagen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden Waarderingsgrondslagen Activa en passiva Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte levensduur. Afschrijving vindt plaats vanaf moment van ingebruikname. Financiële vaste activa De effecten zijn gewaardeerd tegen beurswaarde. pag. 12

13 Projecten Projecten zijn onderhanden, indien op balansdatum geen afrekening met de opdrachtgever/subsidiegever behoeft plaats te vinden. Projecten worden doorgaans uitgevoerd voor rekening van derden. De onderhanden projecten worden gewaardeerd tegen de directe kosten. De directe kosten omvatten externe kosten, alsmede salariskosten van medewerkers in loondienst en doorbelaste kosten ter zake van overhead. De kosten van projectmedewerkers worden opgenomen tegen de gefactureerde uren maal het interne uurtarief dan wel indien tarieven per project zijn afgesproken tegen het externe tarief. Op projecten worden doorgaans voorschotten van de subsidieverstrekker ontvangen. Deze voorschotten worden op de bestede kosten in mindering gebracht. Projecten waarvan het saldo een debet stand vertoont, worden gepresenteerd onder de onderhanden projecten. Indien een onderhanden project per balansdatum een creditsaldo vertoont wordt het project onder de kortlopende schulden gepresenteerd. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Een voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging en betreffen direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en de kasmiddelen. Resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, hetgeen inhoudt dat in de balans met overlopende posten rekening wordt gehouden. Afschrijvingen De lasten met betrekking tot de afschrijvingen van de vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, gebaseerde op de verwachte gebruiksduur, conform de systematiek, die toegelicht is bij de immateriële vaste activa. Projecten De resultaten van projecten bestaan uit de baten en lasten van de in het boekjaar afgewikkelde projecten. Subsidiebijdragen die op basis van prestaties worden afgerekend zijn op basis van ontvangst in de resultatenrekening opgenomen, indien de beschikking reeds is ontvangen. Pensioenen De pensioenregeling voor het bij Divosa in dienst zijnde personeel is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Deze regeling is te karakteriseren als een toegezegde pensioenregeling. De regeling van het pensioenfonds verplicht niet tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval dat een tekort bij het fonds ontstaat. De pensioenlast wordt gevormd door de afgedragen pensioenpremies verminderd met de werknemersbijdragen. In april 2013 bedroeg de dekkingsgraad van het Pensioenfonds Zorg en Welzijn 106 %. pag. 13

14 3. Toelichting op de balans 3.1 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa De mutaties in de immateriële vaste activa kunnen als volgt worden weergegeven: Website en software Website en software Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 33,3% 33,3% Financiële vaste activa Effecten De effecten bestaan uit aandelen ING Invest First Class Protection. Onderhanden projecten Projecten Onderhanden projecten Voorziening projecten pag. 14

15 3.1.2 Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Debiteuren RC Nederlandse Vereniging van Sociale Innovatie Debiteuren Debiteuren CP-ICT Debiteuren detachering Debiteuren overige Debiteuren Af: voorziening debiteuren Belastingen en sociale lasten Omzetbelasting Pensioenfonds Overige vorderingen Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten pag. 15

16 Specificatie overige vorderingen Rente Vooruitbetaalde huur vooruitbetaalde contracten/abonnementen Pensioen Afwikkelingen congressen Advertentieopbrengsten Participatieladder Lening Verzekeringen Transitiekosten (Stimulansz) Overige vorderingen/vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Kas en bank Kas ABN AMRO bank ABN AMRO spaar ABN AMRO spaar ING ING ING ING ING ING Spaar ING Een bedrag van staat ter vrije beschikking van de vereniging. Een bedrag van staat vastgelegd tot 6 oktober pag. 16

17 3.2 Passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Vrijval Stand per 31 december Door een bestuursbesluit is de bestemde reserve vrijgevallen. De vrijval is toegevoegd aan de algemene reserve Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat voorgaand boekjaar Toevoeging vrijval bestemmingsreserve Stand per 31 december Algemene reserve Positieve resultaten worden toegevoegd en vormen een buffer voor het opvangen van negatieve resultaten in magere tijden. De algemene reserve bedraagt Resultaat Het resultaat is niet direct toegevoegd aan of verrekend met de algemene reserve. Het resultaat over 2012 bedraagt negatief. De verrekening met de algemene reserve geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene ledenvergadering. Voor een specificatie en een toelichting van het resultaat wordt verwezen naar de rekening van baten en lasten, alsmede de toelichting daarop. pag. 17

18 3.2.2 Kortlopende schulden Projecten Onderhanden projecten Hieronder is het overzicht van de projecten opgenomen die na het afsluiten van het boekjaar voortduren, of moeten worden afgewikkeld SW Bedrijven en Werkpleinen Impuls Vakmanschap Wet werken naar vermogen Actieprogramma Integere en Veilige Dienstverlening Klantmanagers Congres Oost Dag van de Uitvoering Zuid 23 oktober AKO Integrale dienstverlening Gemeentelijke schuldhulpverlening Schuldhulpverlening Regie en Screening Sinds 2012 is bij de Belastingdienst een verzoek onderhanden om de verschuldigde omzetbelasting met betrekking tot de afdracht van btw over de subsidie van het project AKO terug te vragen. Op dit moment is niet zeker in hoeverre de afgedragen btw aan Divosa zal worden terugbetaald. Crediteuren Crediteuren Crediteuren Belastingen en sociale lasten Pensioenpremies Loonheffing/premie volksverzekeringen Omzetbelasting pag. 18

19 Overige schulden Vakantiegeld en vakantiedagen Nog te betalen kosten Stimulansz Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kantoorpand Koningin Wilhelminalaan Vanaf begin februari 2012 is Divosa gehuisvest aan de Koningin Wilhelminalaan 5 te Utrecht. De huur maakt onderdeel uit van de in de samenwerkingsovereenkomst met Stichting Stimulansz overeengekomen ondersteuning. De huurverplichting heeft een resterende looptijd van 9 jaar Overeenkomst tot financiering Ten behoeve van tijdelijke behoeften aan financiële middelen is er een overeenkomst gesloten met Stichting Stimulansz voor een rekening courant faciliteit van maximaal , welke jaarlijks aflost moet worden met 20% tot nihil in 2018 indien er gebruik wordt gemaakt van het krediet. Er zijn geen zekerheden verstrekt en de rente is 4%. Tot nu toe wordt er geen gebruik gemaakt van deze rekening courant faciliteit Bankgaranties Per 31 december 2012 zijn bankgaranties afgegeven voor een totaalbedrag van inzake sociaalplan Stimulansz Kredietfaciliteit Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekening courant tot een bedrag van pag. 19

20 4. Toelichting op de rekening van baten en lasten 4.1 Baten Realisatie Realisatie Begroting Baten Opbrengst lidmaatschap Congres (voor- en najaarscongres) Sprank Opbrengst subsidie pm Opbrengsten detachering Opbrengsten gemeenten Overige opbrengsten (o.a. clinic/bijeenkomsten) Opbrengsten lidmaatschap De opbrengsten uit het lidmaatschap zijn ten opzichte van het jaar 2011 iets hoger. De categorie indeling bij de belangstellenden blijft gehandhaafd. Het aantal belangstellende leden nam af met 5, maar vond met name plaats bij de organisaties met minder dan 10 personen. De toename van een 3-aantal grotere belangstellende leden is te danken aan actieve werving van sponsors/standhouders voor het voorjaarscongres. Gemeenten en aantal tarief samenwerkingsverbanden inwoners Inwoners in het jaar , Extra lidmaatschap afspraak ISWI in het jaar , Ontvangsten Belangstellenden aantal tarief Organisaties < 10 personen Organisaties 10 < 100 personen Organisaties 10 < 100 personen ½ jaar Organisaties > 100 personen Aantal en ontvangsten Totaal ontvangen contributie pag. 20

21 Congres Voorjaarscongres Najaarscongres Sprank De exploitatie van Sprank is in 2012 over gegaan naar Stichting Stimulansz. Divosa draagt bij met een bedrag van jaarlijks dat mee gaat in het vaste bedrag dat Divosa maandelijks aan Stichting Stimulansz betaalt voor de facilitaire ondersteuning. Daarnaast draagt Divosa bij middels uren van het bureau en is inhoudelijk verantwoordelijk voor alle Divosa-pagina s in de Sprank. Verder heeft Divosa een actieve rol in de werving van sponsors en advertenties en het inhoudelijk en financieel koppelen van de Sprank-uitgaven aan activiteiten van Divosa zoals projecten en congressen Abonnementen Opbrengsten pagina's Opbrengsten advertenties Opbrengsten subsidies 2012 Algemene Keten Overleg Integrale Dienstverlening Gem. schuldhulpverlening RAMS Schuldhulpverlening Regie en Instrument Schuldhulpverlening in bedrijf Vakmanschap Wet Werken Naar Vermogen Actieprogramma Integere en Veilige Dienstverlening SW Bedrijven en Werkpleinen Opbrengsten detachering 2012 Locus Binnenlandse Zaken SW Bedrijf Amersfoort VVOS België Vereniging Nederlandse Gemeente pag. 21

22 Overige opbrengsten 2012 Impuls Vakmanschap Ondersteuning programmaraad CP-ICT Dag van de uitvoering Lasten Inleiding In deze paragraaf is de toelichting op de lasten in 2012 opgenomen. De belangrijkste ontwikkelingen ten opzichte van het jaar 2011 zijn beschreven. Personeelslasten De personeelslasten zijn door de inkrimping van het personeel gedaald. Zes medewerkers gingen per 1 september 2011 over naar de Stichting Stimulansz. Ultimo 2011 is het personeelsbestand gedaald naar 14 (gemiddeld 13 fte). Eind 2012 bestaat de vaste formatie, inclusief de voorzitter en directeur, nog uit 8 medewerkers (ongeveer 7 fte). In 2012 zijn daarnaast voor het project Vakmanschap twee mensen (ongeveer 1,2 fte) via Stichting Stimulansz in gehuurd en 0,4 fte via Lost Lemon. Voor het project regionale ondersteuning Wet werken naar vermogen zijn er in 2012 drie extra mensen aangetrokken: 1 fte middels een tijdelijk contract, 0,8 fte via detachering vanuit de gemeente Zwolle en 1 ft via een uitzendbureau. Het project Vakmanschap loopt ook in 2013 nog door. Het project regionale ondersteuning Wet werken naar vermogen is afgerond per 1 april De kosten derden zijn anders dan voorgaand jaar onder de projectkosten gepresenteerd. Aan de doorbelasting projecten zijn de projecturen van de procesmanagers en de overhead toegerekend. Voor een aantal projecten zijn externe mensen ingehuurd. pag. 22

23 Realisatie Realisatie Begroting Personeelskosten Lonen en salarissen Vakantietoeslag Mutatie vakantiegeld en -toeslagen Bonussen Eindejaarsuitkering Sociale lasten Loonheffing spaarloon Loonheffing overige Pensioenpremie Reis- en verblijfskosten Kosten arbodienst Scholingskosten Diensten door derden Werkgeversbijdrage ziektekosten Verzekering arbeidsongeschiktheid Doorbelaste uren Kosten loonadministratie Overige kosten personeel Doorbelasting projecten Facilitaire ondersteuning Een belangrijke kostenposten is de facilitaire ondersteuning. Hierin is begrepen de huur van het pand en alle facilitaire ondersteuning van het secretariaat en de financiële administratie. Divosa betaalt Stichting Stimulansz een vast bedrag per maand. Divosa is met Stichting Stimulansz in gesprek gegaan over de hoogte van het bedrag in relatie tot de diensten die geleverd worden in Een uitsplitsing van kostenposten wordt nu gemaakt, waardoor er een beter beeld ontstaat in hoeverre de maandelijkse afdracht overeenkomst met de werkelijke uitgaven ten behoeve van Divosa. Realisatie Realisatie Begroting Facilitaire ondersteuning Facilitaire ondersteuning Huisvesting Realisatie Realisatie Begroting Huisvestingskosten Huur onroerend goed Onderhoudskosten Verhuiskosten Energie/nuts kosten Transitiekosten Overige huisvestingskosten pag. 23

24 De huisvestingskosten hebben vooral nog te maken met de kosten van het oude onderkomen aan de Oudenoord e de verhuizing naar de Koningin Wilhelminalaan. Voor 2013 zijn deze niet meer meegenomen in de begroting. Bureaukosten Realisatie Realisatie Begroting Bureaukosten Kantoorbenodigdheden Onderhoudscontracten software Onderhoud en reparatie kantoorapparatuur Drukwerk Porti en verzendkosten Representatiekosten Vergaderkosten Accountantskosten Advieskosten Telefoonkosten Congreskosten Verzekeringen Vakliteratuur Contributies en abonnementen Communicatiekosten Boetes/incassokosten Overige kosten algemeen De toename van de realisatie ten opzicht van begroting wordt met name veroorzaakt door de post advieskosten. Er is externe advies ingehuurd om het vertrek van één van de medewerkers inhoudelijk te compenseren. Verder heeft Divosa begin 2012 geen zicht op nieuwe projecten of subsidies vanuit het Rijk of andere additionele inkomsten. Daarom heeft het bestuur van Divosa een aantal strategiesessies uit laten voeren met leden van het bestuur en het bureau, over een alternatief verdienmodel voor Divosa. De strategiesessies hebben geleid tot een begroting voor 2013 waarin sprake is van sterke krimp van het verenigingsbureau, en verdere strakke kostenbeheersing. Daarnaast zullen een aantal activiteiten worden ontwikkeld waarmee Divosa extra inkomsten gaat genereren ter dekking van de exploitatiekosten. Niet als doel op zich, maar om een actieve rol te kunnen blijven vervullen in de grote uitdagingen die op gemeenten afkomen. Afschrijvingskosten Realisatie Realisatie Begroting Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vooruitlopend op de verhuizing naar het kantoorpand aan de Koningin Wilhelminalaan 5 te Utrecht in februari 2012 zijn de resterende boekwaarden voor materiële vaste activa per ultimo 2011 afgeschreven tot nihil. pag. 24

25 Automatiseringskosten Realisatie Realisatie Begroting Automatiseringskosten Automatisering abonnementen & contracten Automatisering onderhoud & reparatie Automatisering aanschaf software Automatisering aanschaf hardware Website Bestuurskosten Realisatie Realisatie Begroting Bestuurskosten Organisatie verenigingsactiviteiten ESN Overige bestuurskosten Opbrengsten bestuur De bestuurskosten hebben betrekking op de reis- en verblijfskosten van onze voorzitter, de bijdrage aan ESN en deelname aan het bestuur van ESN. Daarnaast zijn er de kosten voor de verenigingsbijeenkomsten op de vrijdagen bij Divosa. De bestuursleden hebben bijgedragen aan de kosten van het bestuursweekend op Texel. Projecten Realisatie Realisatie Begroting Projecten Kosten Congres Kosten Sprank Kosten projecten pm Mutatie voorziening projecten Mutatie onderhanden project pm Overige lasten Realisatie Realisatie Begroting Jaarplan Monitor Bijdrage (zuster)organisaties Diverse workshopsbenchmarkts/etc Overige lasten pag. 25

26 4.3 Financiële baten en lasten Financiële Baten en Lasten Realisatie Realisatie Begroting Rente banken Rente belastingdienst Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten en lasten Realisatie Realisatie Begroting Onderverhuur overtollige kantoorruimte Overheveling continuïteitsbijdrage i.v.m. overgang personeel pag. 26

27 5. Controleverklaring pag. 27