VSG Kennisdag 31 mei 2018

Transcriptie

1 VSG Kennisdag 31 mei 2018

2

3 Inhoud presentatie Achtergrondinformatie 1. Initiatief van de BV Sport 2. Motieven voor de gemeente Inhoudelijke uiteenzetting 4. Organieke keuzemogelijkheden 5. Financieringsstructuur 5. Exploitatievoordeel 6. Fiscale kringloop

4 Het initiatief BV Sport Sporthal Rengers Klimhal

5 Investeringsomvang gemeente Leeuwarden Het initiatief BV Sport

6 Motieven voor de gemeente Landelijke prognose uitgave sportaccommodaties bedragen keer mln mln 120 mln mln 47 mln 40 mln mln - zaalsporten voetbal zwemmen tennis atletiek hockey schaatsen investeringsraming 618 miljoen per jaar in sportaccommodaties

7 Motieven voor de gemeente Gemeentelijke prognose uitgave sportaccommodaties , , , ,- veldsporten zaalsporten 3 zwembaden sportontwikkeling

8 Motieven voor de gemeente Effecten op de gemeentebalans Balans verkorten - Verbetering van weerstandvermogen - Verbetering van kredietwaardigheid - Verbetering van de solvabiliteit Effecten op de gemeentebegroting Financiële ruimte creëren - Terugdringen van subsidie - Herbestemming subsidie - Vrijspelen van subsidie

9 Organieke keuzemogelijkheden Publiek Private Samenwerking (PPS) Verzameling vormen van verzelfstandigingen consessies intern verzelfstandigen in eigen beheer agentschappen contractmanagement diensten werken extern verzelfstandigen Zelfstandig Bestuurs Orgaan (ZBO) Privatisering Overheidsbedrijven passief overlaten uitbesteden actief afstoten

10 Organieke keuzemogelijkheden private (overheids) bedrijven Winstbeogende rechtsvormen Ideële rechtsvormen openbare verantwoordingsvormen organieke binding contractuele binding lokale commerciële initiatiefnemers passief overlaten risicomijdende exploitanten uitbesteden aandelen & certificaten actief afstoten risicodragende exploitanten Vennootschapstructuren bestuurlijk Stichting ANBI status

11 Openbare verantwoordingsposities Gemeente Leeuwarden positie Staatsmonopolie veel overheidsinvloed (risicomijdende exploitaties) bezit prestaties actief afstoten risicodragende exploitanten Sportvoorzieningen positie Marktmonopolie (risicodragende exploitaties) veel ondernemersvrijheid

12 Financieringsstructuur gemeente huurcontract Sporthal enig aandeelhouder verkoop Sporthal aankoop bestaande sporthal planning en oplevering realisatieovereenkomst aannemer nieuwe klimhal aannemer realisatie en exploitatie sporthal en nieuwe klimhal Bestaande overgenomen sporthal

13 Financieringsstructuur garantstelling rente en aflossing Kredietverlener Gemeente Leeuwarden Zakelijk Recht exploitatieplichten subsidiebeschikking explotatie overeenkomst geldleningsovereenkomst ,- realisatie klimhal aankoop sporthal Rengers

14 Fiscale structuur (exploitatie) 21% over terugvordering BTW over exploitatieuitgaven Belastingdienst 6% over alle inkomsten + VPB (winstbelasting) exploitatie klimhal exploitatie sporthal

15 Fiscale kringloop (aankoop en realisatie) investering klimhal ,- 21% terugvordering BTW investering Klimhal ,- Belastingdienst aankoop sporthal ,- 6% overdrachtsbelasting akoop Sporthal ,- gemeente Leeuwarden zakelijk recht

16 Exploitatievoordeel gemeente eigendomsverhouding enig aandeelhouder exploitatie gecombineerde accommodaties gelijk blijvende subsidie nieuwe klimhal Faciliteren breedtesport ,- per jaar faciliteren sportinfrastructuur Overgenomen sporthal

17 Exploitatievoordeel Meer Jaren Prognose BV Sport Leeuwarden bedragen in realisatie realisatie jaarplan jaarplan prognose prognose Balans Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en Installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering Financiële vaste activa Sporthal Rengers Klimhal (+ inrichting) Vorderingen / voorraad / overig Liquide middelen Totaal activa Eigen vermogen Voorzieningen ING Lening I. aankoop Sporthal Rengers Lening II. Realisatie Klimhal Lening III. Inrichting Klimhal Kortlopende schulden / overig Totaal passiva Resultatenrekening Netto-omzet (zwembaden) Budgetsubsidie gem Leeuwarden Budgetsubsidie gem Leeuwarderadeel inkomsten uit de Klimhal Overige bedrijfsopbrengsten Totaal opbrengsten Verandering van de huursom Kosten van grond- en hulpstoffen Lonen, salarissen en sociale lasten Energielasten Huur onroerende zaken Overige bedrijfskosten dotatie voorziening groot onderhoud kosten Klimwand Afschrijvingen activa Uitgaven aan rente Totaal kosten Bedrijfsresultaat (EBIT) Rentelasten/baten Totaal resultaat voor VpB Vennootschapsbelasting Totaal resultaat na VpB Bedrijfsres. voor afschr. (EBITDA) Kasstroomoverzicht Bedrijfsresultaat Aflossing (-) opname (+) schuld ING Aflossing (-) opname (+) lening klimhal Aflossing (-) opname (+) lening klimhal inrichting Aflossing (-) opname (+) lening aankoop Rengers Dividenuitkering Kasstroom uit financieringsactiviteiten aflossing Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen activeren van de voorzieningen Aantrekken van ,- Voordeel door wegvallen van de huur bestaande huur Sporthal Rengers resterende huur zonder Sporthal Rengers _ Voordeel huur na aankoop Sporthal Rengers Uitgaven vanwege aankoop Sporthal aankoop Sporthal Rengers uitgaven aan rente aflossing Uitgaven aan rente en aflossing aankoop Sporthal Structureel jaarlijks voordeel na aankoop sporthal

18 Kennisdag Sport en Gemeenten Rotterdam 31 mei 2018 Jesse Smaal en Wim van Rijswijk