1.1. Geconsolideerd overzicht van de financiële positie op 31 december 2018 In duizenden euro. Activa Toelichting

Transcriptie

1 108 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht Financieel overzicht 1. Geconsolideerde jaarrekening 1.1. Geconsolideerd overzicht van de financiële positie op 31 december 2018 Activa Toelichting Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Materiële vaste activa Vastgoedbeleggingen Aandeel in geassocieerde deelnemingen 73 Overige vorderingen op meer dan één jaar Uitgestelde belastingvorderingen Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldmiddelen en kasequivalenten Derivaten - reële waarde Overlopende rekeningen Totaal vlottende activa Totaal activa

2 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 109 Passiva Toelichting Eigen vermogen Kapitaal Reserves Overige reserves Eigen vermogen toewijsbaar aan aandeelhouders Minderheidsbelangen Totaal eigen vermogen Verplichtingen op meer dan een jaar Intrestdragende leningen Voorzieningen Pensioenverplichtingen Uitgestelde belastingverplichtingen Financiële leases Overige schulden Totaal verplichtingen op meer dan een jaar Verplichtingen op ten hoogste een jaar Handelsschulden en overige schulden Intrestdragende leningen Voorzieningen Pensioenverplichtingen Belastingschulden Sociale schulden Overige verplichtingen Financiële leases Derivaten - reële waarde Overlopende rekeningen Totaal verplichtingen op ten hoogste een jaar Totaal passiva

3 110 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 1.2. Geconsolideerde resultatenrekening voor het jaar dat geëindigd is op 31 december Volgens aard Toelichting Netto omzet Wijzigingen in voorraden en bestellingen in uitvoering Overige bedrijfsopbrengsten(1) Gebruikte grondstoffen en verbruiksgoederen Materiaalmarge 48.61% 49.14% Diensten en diverse goederen(2) Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen Voorzieningen voor overige risico s en kosten Overige bedrijfskosten(3) Resultaat uit operationele activiteiten (EBIT) Financieel resultaat Financiële opbrengsten Financiële lasten Winst (verlies) voor belastingen Belastingen Winst (verlies) na belastingen Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen Groepswinst (-verlies) Groepswinst (-verlies) toerekenbaar aan aandeelhouders van Sioen Industries Groepswinst (-verlies) toerekenbaar aan minderheidsbelangen EBITDA Netto kasstroom Samenvatting Var % Herwerkte EBITDA % % over omzet 13.6% 14.2% Herwerkte EBIT % % over omzet 9.4% 9.2% Definities en reconciliaties voor niet-gaap berekeningen worden toegelicht op pagina s 184 & 185 van dit jaarverslag. (1) Overige bedrijfsopbrengsten bestaan vooral uit de vrijstelling van roerende voorheffing, de ontvangst van huurgelden, ontvangen schadevergoedingen, O&O subsidies, winst op de verkoop van activa, doorfacturatie van transportkosten en andere doorfacturaties. In de geconsolideerde resultatenrekening volgens functie (1.2.2) worden de doorfacturatie van transportkosten en andere doorfacturaties niet onder Overige opbrengsten getoond, maar worden deze verdeeld volgens functie. (2) Diensten en diverse goederen bestaan vooral uit energiekosten, transportkosten, kosten voor onderhoud en herstellingen, beheerskosten, kosten voor interimpersoneel, verkoop- en marketingkosten en huurkosten. (3) Overige bedrijfskosten bestaan uit een aantal algemene kosten. Het overgrote deel van deze kosten zijn niet-winstgerelateerde belastingen (zoals onroerende voorheffing, taxe foncière in Frankrijk, enz.), maar ook verliezen op de verkoop van activa, verliezen op handelsvorderingen, boetes en bankkosten. In de geconsolideerde resultatenrekening volgens functie (1.2.2) worden onroerende voorheffing, bankkosten en verliezen op handelsvorderingen niet onder Overige kosten getoond, maar worden deze verdeeld volgens functie. Voorzieningen voor overige risico s en kosten daarentegen worden getoond onder Overige kosten, terwijl ze hier apart getoond worden.

4 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 111 Resultaat per aandeel In euro Gewoon resultaat per aandeel Netto resultaat voor de periode Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen Gewone aandelen op 01 januari Gewone aandelen op 31 december Gewoon resultaat per aandeel Verwaterd resultaat per aandeel Netto resultaat voor de periode Gewogen gemiddeld aantal uitstaande aandelen Gewone aandelen op 01 januari Gewone aandelen op 31 december Verwaterd resultaat per aandeel

5 112 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht Volgens functie Toelichting Netto omzet Kosten van verkopen Brutowinst Verkoop- en marketingkosten Kosten voor onderzoek en ontwikkeling Algemene en administratieve kosten Financiële opbrengsten Financiële lasten Overige opbrengsten Overige kosten Winst (verlies) voor belastingen Belastingen Winst (verlies) na belastingen Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen Groepswinst(-verlies) Groepswinst(-verlies) toerekenbaar aan aandeelhouders van Sioen Industries Groepswinst(-verlies) toerekenbaar aan minderheidsbelangen EBITDA Netto kasstroom Definities en reconciliaties voor niet-gaap berekeningen worden toegelicht op pagina s 184 & 185 van dit jaarverslag

6 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten Toelichting Groepswinst(-verlies) Wisselkoersverschillen als gevolg van de omrekening van buitenlandse activiteiten Wisselkoersverschillen doorheen de periode Kasstroomafdekking Herclassificatie naar de resultatenrekening van reële waarde wijzigingen voordien erkend in overige gerealiseerde en nietgerealiseerde resultaten Belastingen Netto overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die mogelijk worden opgenomen in de geconsolideerde resultatenrekening in volgende periodes Herwaardering van toegezegd-pensioenregeling Winsten (verliezen) doorheen de periode Belastingen Netto overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten die niet kunnen worden opgenomen in de geconsolideerde resultatenrekening in volgende periodes Overige gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode, na aftrek van belastingen Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode Toerekenbaar aan aandeelhouders van Sioen Industries Toerekenbaar aan minderheidsbelangen

7 114 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 1.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht voor het jaar dat geëindigd is op 31 december (1) Toelichting Groepswinst (-verlies) Belastingen Financiële lasten Financiële opbrengsten Aandeel in het resultaat van geassocieerde deelnemingen Resultaat uit operationele activiteiten Afschrijvingen en waardeverminderingen van vaste activa Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen Wijzigingen in voorzieningen voor risico s en kosten Bewegingen in werkkapitaal: Voorraden Handelsvorderingen Overige vorderingen (op meer dan één jaar) en overlopende rekeningen op het actief Handelsschulden en overige schulden Sociale schulden, overige verplichtingen en overlopende rekeningen op het passief Kasstroom uit operationele activiteiten Betaalde winstbelasting Netto kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen intrest Verwerving van dochterondernemingen(2) Investeringen in immateriële en materiële vaste activa en vastgoedbelegginen Buitengebruikstelling en verkoop van immateriële en materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen Netto kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto kasstroom voor financieringsactiviteiten Betaalde intrest Uitgekeerd dividend Toename van intrestdragende leningen Afname van intrestdragende leningen Terugbetalingen intrestdragende leningen in het kader van bedrijfscombinaties(3) Toename (afname) van financiële leaseverplichtingen Overige Wisselkoersresultaten Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten Effect van omrekeningsverschillen en hedging Wijzigingen in geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het jaar Geldmiddelen en kasequivalenten op het einde van het jaar (1) Het geconsolideerd kasstroomoverzicht van 2017 werd herwerkt: verbeterde presentatie van de bewegingen in werkkapitaal en toename en afname van intrestdragende leningen werd opgesplitst om bruto bewegingen in plaats van netto bewegingen te tonen (2) Dit zijn netto bedragen, na verrekening van overgenomen geldmiddelen (1 224 duizend EUR geldmiddelen overgenomen in 2017) (3) Het bedrag in 2017 heeft te maken met de overname van James Dewhurst Groep: naast de prijs van de aandelen (opgenomen op de lijn verwerving van dochterondernemingen ), werden de vroegere aandeelhouderslening en leningsfaciliteit terugbetaald

8 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 115 Reconciliatie met het oog op IAS 7 Initiatief rond informatieverschaffing 2017 kasstromen niet-kas bewegingen 2018 (1) Overboeking van op meer na een jaar naar op ten hoogste een jaar FX reële waarde Intrestdragende leningen (op meer dan een jaar) Intrestdragende leningen (op ten hoogste een jaar) Totaal intrestdragende leningen (1) Som lijnen Toename van intrestdragende leningen en Afname van intrestdragende leningen in het kasstroomoverzicht 2016 kasstromen niet-kas bewegingen 2017 Intrestdragende leningen (op meer dan een jaar) Intrestdragende leningen (op ten hoogste een jaar) Totaal intrestdragende leningen (1) (2) overnames FX reële waarde (1) Som van lijnen Toename van intrestdragende leningen en Afname van intrestdragende leningen in het kasstroomoverzicht (2) lijn Terugbetalingen intrestdragende leningen in het kader van bedrijfscombinaties in het kasstroomoverzicht

9 116 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 1.4. Geconsolideerd overzicht van wijzigingen in het eigen vermogen voor het jaar dat geëindigd is op 31 december 2018 Overige reserves Kapitaal Reserves Pensioenreserves Eigen aandelen Omrekeningsverschillen Herwaarderingsmeerwaarde Indekkingsreserves Eigen vermogen voor minderheidsbelangen Minderheidsbelangen Eigen vermogen Toelichting Balans op 1 januari Groepswinst (-verlies) Afdekking (hedging) Omrekeningsverschillen Herwaardering van toegezegd-pensioenregeling Uitgestelde belastingen Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode Betaling van dividenden Vernietiging van ingekochte eigen aandelen Balans op 31 December

10 sioen jaarverslag 2018 financieel overzicht 117 Overige reserves Kapitaal Reserves Eigen aandelen Omrekeningsverschillen Herwaarderingsmeerwaarde Pensioenreserves Indekkingsreserves Eigen vermogen voor minderheidsbelangen Minderheidsbelangen Eigen vermogen Toelichting Balans op 1 januari Groepswinst (-verlies) Afdekking (hedging) Omrekeningsverschillen Herwaardering van toegezegd-pensioenregeling Uitgestelde belastingen Totaal gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten over de periode Betaling van dividenden Vernietiging van ingekochte eigen aandelen Balans op 31 December