Zaltbommel JAARREKENING 2013 hulshof kroonen & groen
Inhoudsopgave 1. ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina 1.1 Samenstellingsverklaring 3 1.2 Algemeen 4 1.3 Financiële positie 5 2. JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december 2013 8 2.2 Staat van baten en lasten over 2013 10 2.3 Kasstroomoverzicht over 2013 11 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 2.5 Toelichting op de balans 14 2.6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 17 3. OVERIGE GEGEVENS 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 20 3.2 Resultaatverwerking 20 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen
1. ACCOUNTANTSRAPPORT
Ter attentie van het bestuur Van Heemstraweg West 9a 5301 PA Zaltbommel Rosmalen, 21 februari 2014 103390 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2013 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus 315 5240 ah rosmalen tel 073-522 49 27, fax 073-522 49 28, www.hkeng.nl, kvk oost brabant 17142866
1.2 ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2012 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 11 maart 2013. Bestuur De samenstelling van het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard is als volgt: - mevrouw J.C. Steenhuizen - van der Knaap (voorzitter) - mevrouw L. Heuer - de Vries (secretaris) - de heer O. Oudshoorn (bestuurslid) - de heer J.A. de Hoop (bestuurdslid) - de heer L. Muis (penningmeester) Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 2 november 2009, verleden door notaris mr. M.G.F. van Maurik, werd Stichting Voedselbank Bommelerwaard per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2012 op 11 maart 2013 vastgesteld. Het exploitatieresultaat over het boekjaar 2012 bedroeg 12.458. Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel toegevoegd aan het stichtingskapitaal. Kamer van Koophandel Stichting Voedselbank Bommelerwaard is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 30273082. Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen
1.3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2013 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2013 31-12-2012 x 1.000 % % Activa Materiële vaste activa 2 7,1 3 7,9 Vorderingen 1 3,6 1 2,6 Liquide middelen 25 89,3 34 89,5 28 100,0 38 100,0 Passiva Stichtingskapitaal 24 85,7 35 92,1 Kortlopende schulden 4 14,3 3 7,9 28 100,0 38 100,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen
Analyse van de financiële positie 31-12-2013 31-12-2012 x 1.000 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 1 1 Liquide middelen 25 34 26 35 Kortlopende schulden -4-3 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 22 32 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 2 3 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 24 35 Financiering Stichtingskapitaal 24 35 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen E.A.M. Hulshof AA Samenstellingsverklaring afgegeven 6 hulshof kroonen & groen
2. JAARREKENING
2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2013 31 december 2012 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Inventaris 2.405 807 Vervoermiddelen - 2.225 VLOTTENDE ACTIVA 2.405 3.032 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2 651 640 Liquide middelen 3 25.040 34.444 Totaal activazijde 28.096 38.116 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 31 december 2013 31 december 2012 STICHTINGSKAPITAAL 4 Algemene reserves 3.908 35.030 Vervangingsreserves 5 20.000 - KORTLOPENDE SCHULDEN 23.908 35.030 Overige schulden en overlopende passiva 6 4.188 3.086 Totaal passivazijde 28.096 38.116 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen
2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013 2012 Baten 7 31.714 44.337 Inkoopwaarde baten 8-841 -768 Brutomarge 30.873 43.569 Afschrijvingen op materiële vaste activa 9 2.904 4.092 Overige bedrijfskosten 10 39.290 27.115 Som der lasten 42.194 31.207 Resultaat -11.321 12.362 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 11 305 285 Rentelasten en soortgelijke kosten 12-106 -189 Financiële baten en lasten 199 96 Exploitatieresultaat -11.122 12.458 Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen
2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten 2013 2012 Bedrijfsresultaat -11.321 12.362 Aanpassingen voor Afschrijvingen op materiële vaste activa 2.904 4.242 Dotatie vervangingsreserves 20.000 - Onttrekking stichtingskapitaal -20.000-2.904 4.242 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen -11-389 Kortlopende schulden (exclusief banken) 1.102 804 1.091 415 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -7.326 17.019 Ontvangen interest 305 285 Betaalde interest -106-189 199 96 Kasstroom uit operationele activiteiten -7.127 17.115 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -2.277-678 Mutatie geldmiddelen -9.404 16.437 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 34.444 18.007 Mutaties in boekjaar -9.404 16.437 Stand per eind boekjaar 25.040 34.444 Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen
2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het stichtingskapitaal bevat alle reserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen
Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen donaties, giften en eventuele subsidies. Afschrijvingen De afschrijving op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen
2.5 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2013 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde 4.010 9.000 13.010 Cumulatieve afschrijvingen -3.203-6.775-9.978 Boekwaarde per 1 januari 2013 807 2.225 3.032 Mutaties Investeringen 2.277-2.277 Afschrijvingen -679-2.225-2.904 Saldo mutaties 1.598-2.225-627 Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde 6.287 9.000 15.287 Cumulatieve afschrijvingen -3.882-9.000-12.882 Boekwaarde per 31 december 2013 2.405-2.405 Afschrijvingspercentages 33,3% 33,3% - 50% VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2013 31-12-2012 Nog te ontvangen donaties 651 640 3 Liquide middelen Rabobank rekening courant 2.199 5.908 Rabobank spaarrekening 22.841 28.536 25.040 34.444 Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 4 Stichtingskapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingskapitaal weergegeven: Algemene Vervangingsreserves Totaal reserves Stand per 1 januari 2013 35.030-35.030 Uit resultaatverdeling -11.122 - -11.122 Dotatie ten laste van stichtingskapitaal -20.000 20.000 - Stand per 31 december 2013 3.908 20.000 23.908 5 Vervangingsreserves 31-12-2013 31-12-2012 Vervangingsreserve bus 15.000 - Vervangingsreserve koeling 5.000-20.000-2013 2012 Vervangingsreserve bus Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van stichtingskapitaal 15.000 - Stand per 31 december 15.000 - Vervangingsreserve koeling Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van stichtingskapitaal 5.000 - Stand per 31 december 5.000 - KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 Nog te ontvangen facturen 3.126 1.186 Nog te betalen accountantskosten 1.062 1.500 Vooruitontvangen donatie - 400 4.188 3.086 Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het bedrijfspand aan de Van Heemstraweg West 9a te Zaltbommel wordt gehuurd de Gemeente Zaltbommel. De huurverplichting (inclusief opslag voor servicekosten) bedraagt 9.922 exclusief omzetbelasting ultimo boekjaar. Het contract is ingegaan op 1 oktober 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar met twee aansluitende verlengingsperioden van telkens 5 jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen
2.6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING 7 BATEN 2013 2012 Donaties en giften bedrijven/stichtingen 13.167 16.521 Donaties en giften kerken 11.855 9.721 Overige donaties en giften 3.617 11.095 Donaties gemeenten e.d. 3.075 7.000 31.714 44.337 8 INKOOPWAARDE BATEN Inkoopwaarde omzet 841 768 9 AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa 2.904 4.092 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris 679 1.242 Afschrijvingskosten vervoermiddelen 2.225 3.000 2.904 4.242 Boekwinst verkoop activa - -150 2.904 4.092 10 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten 10.335 12.801 Autokosten 10.785 6.897 Kantoorkosten 2.694 3.040 Algemene kosten 15.476 4.377 39.290 27.115 Huisvestingskosten Huur 7.800 7.925 Gas, water en elektra 1.771 2.661 Onderhoud en schoonmaakkosten 561 547 Kosten koelcel 203 544 Overige huisvestingskosten - 1.124 10.335 12.801 Samenstellingsverklaring afgegeven 17 hulshof kroonen & groen
Autokosten 2013 2012 Reparatie en onderhoud auto's 2.984 1.249 Brandstofkosten auto's 2.981 2.344 Kilometervergoedingen vrijwilligers 1.714 - Motorrijtuigenbelasting 1.570 1.537 Assurantiepremie auto's 1.349 1.159 Overige autokosten 187 608 10.785 6.897 Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten 1.423 1.684 Kantoorbenodigdheden 907 913 Porti 179 218 Assurantiepremie 121 110 Onderhoud inventaris 55 - Internet 9 115 2.694 3.040 Algemene kosten Verbouwingskosten LTS 7.717 - Kosten opening nieuwe lokatie 1.180 - Kosten vrijwilligers 2.531 2.830 Accountants-, administratie- en advieskosten 1.263 940 Advertentiekosten werving secretaris 419 - Representatiekosten 69 435 Kosten website - 27 Overige algemene kosten 2.297 145 15.476 4.377 11 ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente 305 285 12 RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN Betaalde bankrente 106 189 Zaltbommel, 21 februari 2014 mevr. J.C. Steenhuizen - van der Knaap Voorzitter dhr. L. Muis Penningmeester Samenstellingsverklaring afgegeven 18 hulshof kroonen & groen
3. OVERIGE GEGEVENS
3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Voedselbank Bommelerwaard binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Resultaatverwerking Het bestuur van de huishouding stelt voor de winst de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2013 ad 11.122 wordt geheel in mindering gebracht op het stichtingskapitaal. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuursvergadering en is reeds verwerkt in de jaarrekening 2013 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 20 hulshof kroonen & groen