Nr. -IN Li odijmond Pro; gemeente Purmerend T.a.v. de leden van de gemeenteraad Postbus 15 1440 AA PURMEREND verzenddatum 2 0 APR. 2016 onderwerp Zienswijze Ontwerpbegroting 2017 Omgevingsdienst IJmond Onze referentie BPA/ODIJ-2016-47512 Contactpersoon Mevrouw M. Rooks Doorkiesnummer 0251-263876 Bijlagen Ontwerpbegroting 2017, Kadernota 2017 en conceptjaarstukken 2015 OD IJmond Geachte leden van de gemeenteraad, Conform artikel 29 derde lid van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Dmond, zenden wij u de Ontwerpbegroting 2017 Omgevingsdienst IJmond toe. Wij verzoeken u uiterlijk 7 juli 2016 uw zienswijze op de Ontwerpbegroting 2017 aan ons kenbaar te maken. Tevens zenden wij u de Kadernota 2017 en de conceptjaarstukken 2015 Omgevingsdienst IJmond ter kennisname toe. Hoogachtend, BEZOEKADRES Stationsplein 48b Beverwijk POSTADRES Postbus 325 1940 AH Beverwijk T 0251-263 863 F 0251-263 888 info@odijmond.nl www.odijmond.nl
(REGISTRATIE I NUMMER: odijmond Kadernota 2017 Omgevingsdienst IJmond
.odijmond.nl odijmond Postbus 325 1940 AH Beverwijk 0251-263 863 info@odiimond.nl www.odiimond.nl
odijmond INLEIDING 3 A. BESTUURLIJKE CONTEXT 5 A.l. Waar staan we nu? mnnm... 5 Organisatie 5 A.2. Wat komt er op ons af? 8 A. 3. Hoe gaan we daar mee om? 11 B. FINANCIEEL OVERZICHT 13 B.l. Indexering van baten en lasten 13 B.2. Begroting 2017 en verder 14
www.odijmond.nl Inleiding Volgens de huidige wetgeving voor gemeenschappelijke regelingen dient de ODIJ voor 1 augustus de begroting van het daaropvolgende jaar te verzenden aan de toezichthouder. Tevens dient het dagelijks bestuur voor 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders aan de raden van de deelnemende gemeenten te zenden. Door middel van deze nota geeft het AB kaders mee aan het DB voor een sluitende meerjarenbegroting en biedt het AB respectievelijk de raden van de deelnemende gemeenten en de Provinciale Staten inzicht in de ontwikkelingen die de begroting van de ODIJ en de bijdragen van deelnemers op korte en/of middellange termijn beïnvloeden. In 2014 en 2015 zijn respectievelijk het Bedrijfsplan (per 2014) en het Uitvoeringskader 2015-2018 van de ODIJ vastgesteld. Het bedrijfsplan beschrijft de ODIJ. Hierin worden de achtergronden van de dienst, het profiel, de bestuurlijke constellatie, de taken en organisatie, het personeelsbeleid, de bedrijfsvoering en de organisatie van de financiën beschreven. Het Uitvoeringskader vormt het raamwerk voor de jaarlijkse uitvoeringsprogramma's van ODIJ en hierin zijn de prioriteiten, doelstellingen en werkwijze opgenomen met betrekking tot vergunningverlening, toezicht, handhaving en samenwerking. In A.2 'Wat komt er op ons af?" worden enkele voor de begroting 2017 relevante ontwikkelingen toegelicht. Deze hebben vanzelfsprekend hun invloed op de verdere uitwerking van de begroting. Leeswijzer Deze kadernota bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk Al: Waar staan we nu? In dit hoofdstuk is verwoord waar de ODIJ op dit moment staat voor wat betreft de organisatie, de wet VTH en de klanttevredenheid. Hoofdstuk A2: Wat komt erop ons af? Dit hoofdstuk maakt inzichtelijk welke ontwikkelingen op zowel korte als langere termijn invloed hebben op het beleid en de organisatie. Vooral de consequenties voor de toekomstige begroting zijn toegelicht. Hoofdstuk A3: Hoe gaan we daar mee om? Dit hoofdstuk bevat de strategische keuzes van de ODIJ om op korte en lange termijn binnen de gestelde kaders te kunnen opereren.
mm odijmond Hoofdstuk B: Indexering van baten en lasten en de begroting 2017 en verder In dit hoofdstuk wordt een overzicht gegeven van de financiële kaders, met name de indexering van baten en lasten, die het AB vaststelt. Het DB stelt binnen deze kaders de ontwerpbegroting 2017, inclusief de meerjarenbegroting op. Proces De door het AB geformuleerde kaders zijn richtinggevend voor het DB. Het DB stelt binnen deze kaders een conceptbegroting 2017 op, die na de DB-vergadering van 6 april 2016 aan de raden en Provinciale Staten wordt gezonden. De raden en Provinciale Staten hebben tien weken de tijd om zienswijzen in te dienen ten aanzien van de conceptbegroting.
www.odijmond.nl A. Bestuurlijke context A.l. Waar staan we nu? Op 1 januari 1999 is de ODIJ gestart met de uitvoering van haar taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving uit het omgevingsrecht voor de gemeenten in de IJmond: Beverwijk, Heemskerk en Velsen. De gemeente Uitgeest is vervolgens toegetreden. Per 1 januari 2014 en 1 januari 2015 respectievelijk gevolgd door de gemeente Haarlem en de Provincie Noord-Holland en de gemeenten Beemster en Purmerend. Naast de deelnemers van de GR voert de ODIJ takenpakketten uit op basis van langdurige dienstverleningsovereenkomsten voor de gemeenten Bloemendaal, Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Heemstede, Zandvoort, Landsmeer, Oostzaan, Waterland, Wormerland, Edam-Volendam en Zeevang. Er is inmiddels een traject opgestart om deze laatstgenoemde gemeenten toe te laten treden tot de GR conform de in werking te treden 'Wet VTH'. De dienst heeft sinds haar oprichting dus een gestage organische groei doorgemaakt. Organisatie ODIJ is een uitvoeringsorganisatie van overheidstaken op het gebied van het fysieke leefmilieu. In de afgelopen jaren heeft de ODIJ bewezen dat door het bundelen van kennis een maximale synergie kan worden gerealiseerd. De samenwerking wordt gezocht waar het een meerwaarde heeft. De meerwaarde ligt verder in de verbetering en de vereenvoudiging van de dienstverlening naar burgers en bedrijven en verdergaande kwaliteitsverbetering van de uitvoering. Het ontwikkelen van beleid is onlosmakelijk verbonden met de praktijk van de uitvoering. Vanuit de eigen deskundigheid draagt ODIJ zorg voor een goede afstemming met de uitvoering. Een goede en kostenbewuste uitvoering is niet mogelijk zonder heldere beleidskaders van de opdrachtgevers. Tegelijkertijd doet ODIJ ook voorstellen voor het uitvoeringsbeleid vanuit haar eigen expertise, zoals bijvoorbeeld de handhavingsstrategie. Van milieu- naar omgevingsdienst De activiteiten van ODIJ beperken zich al jaren niet meer tot alleen 'klassieke' milieutaken. In een aantal gemeenten wordt ook integraal op de omgevingswetgeving het toezicht uitgevoerd. ODIJ investeert in het opleiden van haar medewerkers om hen breed en sector overstijgend in te kunnen zetten. ODIJ ziet op termijn voordelen van het verbreden van haar takenpakket waar deze inhoudelijk en/of procesmatig vergelijkbare voordelen biedt aan de verschillende opdrachtgevers zoals het geval is bij de bundeling van milieutaken. 5
mm odijmond De vernieuwing van het toezicht door de integrale aanpak sluit goed aan bij deze landelijke trend. De ODD wil deze taken efficiënt en effectief uitvoeren. IJkmoment 2015 In 2015 is door Twynstra Gudde een onderzoek, genaamd IJkmoment 2015, uitgevoerd met de volgende centrale vraagstelling: 'Waar staat de Omgevings-dienst IJmond in 2015 ten aanzien van kwaliteit, kosten en kwetsbaarheid?' Ook in de evaluatie die in 2008 door KPMG is uitgevoerd zijn deze onderwerpen, iets anders benoemd, aan de orde geweest. Ten opzichte van die evaluatie ziet Twynstra Gudde een aantal verbeteringen. ODIJ wordt door de klantomgeving positief gewaardeerd, zowel door de gemeenten die deel uitmaken van de regeling als de contractgemeenten. Hoewel daar door onvergelijkbaarheden geen harde conclusies aan mogen worden verbonden, kan wel worden gesteld dat ODIJ goed voor de dag komt in de vergelijking van de kostprijs. Het inzicht dat men door middel van een jaarlijks werkprogramma per gemeente vooraf krijgt in de werkzaamheden die zullen worden uitgevoerd en de flexibiliteit die daar zo nodig nog kan worden ingepast, tezamen met een periodieke afrekening, leidt tot voldoende transparantie. Op basis van de zelfevaluaties in 2012 en 2014 en de verdere ontwikkeling in de laatste jaren kunnen wij in elk geval vaststellen dat ODIJ de kwetsbaarheid op de taakuitoefening van de meeste partners en DVO-gemeenten heeft gereduceerd en heeft bijgedragen aan de robuustheid die van een omgevingsdienst vereist wordt. Gezien de in het IJkmoment 2015 beschreven uitkomsten, kan niet worden gesteld dat ODIJ een zeer kwetsbare organisatie is, in die zin dat de organisatie een direct gevaar loopt. Toch worden door Twynstra Gudde een aantal zaken waar ODIJ voor zal moeten waken genoemd, omdat deze anders in de toekomst, mede in het licht van de ontwikkelingen die op de organisatie afkomen, de organisatie zouden kunnen aantasten. De kwetsbaarheden die zijn benoemd zijn de positie van de directeur, de beleidsmatige kwaliteit en integraliteit en een soms té proactieve houding. Op deze onderdelen is inmiddels een verbeterslag ingezet om de organisatie robuuster te laten zijn. Twynstra Gudde adviseert een strategietraject aan te gaan. 6
www.odijmond.nl Startnotitie Visie OD IJmond Een eerste stap is geweest om onze medewerkers zich bewust te laten zijn van de veranderingen die gaan plaatsvinden. Aan hen is gevraagd om input te leveren op het gebied van organisatie, takenpakket (inhoud) en cultuur. Daarnaast is een verkenning uitgevoerd naar de gewenste ontwikkeling de komende jaren van de medewerker zelf. De komende maanden zal op bovengenoemde aspecten een vertaling naar de toekomst toe worden uitgewerkt. Met gemeenten en provincie zal intensief worden afgestemd. Uiteindelijk moet dit leiden tot een visiedocument dat de basis gaat vormen voor de toekomstige inhoud, structuur en cultuur van de Omgevingsdienst IJmond. A.l.2. Kwaliteit Op 7 september 2012 zijn de Kwaliteitscriteria 2.1 voor vergunningverlening, toezicht en handhaving krachtens de Wabo vastgesteld. De kwaliteitscriteria kunnen als specificering en concretisering van de Checklist RUD-criteria van 2011 worden beschouwd. Deze checklist formuleert de randvoorwaarden en een richtinggevend kader voor de vorming van de RUD's. De checklist stelt onder meer dat een RUD over voldoende capaciteit en kwaliteit dient te beschikken om te voldoen aan wettelijke eisen en termijnen en aan de eisen van programmatisch handhaven. De kwaliteitscriteria zijn bedoeld om de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving door gemeenten en provincies in het omgevingsrecht te professionaliseren en de kwaliteit binnen de organisatie te borgen. De kwaliteitscriteria zien op drie elementen: kritieke massa, proceskwaliteit en inhoud en prioriteiten. Voldoen aan de kwaliteitscriteria moet de organisatie in staat stellen de gewenste kwaliteit en continuïteit te leveren. De kwaliteitscriteria zijn dynamisch en kunnen dus in de loop van de tijd wijzigen. Met de Wet VTH worden de kwaliteitscriteria waarschijnlijk wettelijk verankerd waaraan alle organisaties, die VTH-taken binnen het omgevingsrecht uitvoeren, dienen te voldoen. Waar taken en bevoegdheden zijn over-, dan wel opgedragen aan een omgevingsdienst, gelden voor de omgevingsdienst dezelfde eisen als voor haar verbonden partijen. Dit geldt evenzeer voor ODIJ. A.l.3. Capaciteit en efficiency De bezetting zal naar verwachting in 2017 ongeveer 106 fte bedragen. Daarvan vormen de overheadfuncties circa 17%. Dit betekent dat er een groot beroep wordt gedaan op de efficiency van de organisatie. De ODIJ besteedt veel aandacht aan het zo optimaal mogelijk inrichten van haar werkprocessen. Er wordt gebruik gemaakt van moderne ICT ondersteuning, een gecentraliseerde planning en administratie en er is een goede afstemming tussen front office en back office. 7
mm odijmond Door het verder stroomlijnen van processen en een reële planning, kunnen de opgedragen taken nagenoeg geheel door eigen personeel uitgevoerd worden. Om pieken in het werk op te kunnen vangen, wordt gebruik gemaakt van formatie op tijdelijke contractbasis en inhuur. A.2. Wat komt er op ons af? De kadernota voor 2017 wordt al in maart 2016 opgesteld en in april 2016 door het AB vastgesteld. Het is daarom niet mogelijk alle invloeden te voorspellen. In dit hoofdstuk zijn macro-economische invloeden, bestuurlijke keuzes en reeds bekende financiële kaderstellingen benoemd. In 2016 zal een aantal onderwerpen prominent aandacht vragen, zowel van de organisatie en medewerkers, alsook bij gemeenten en provincie op zowel ambtelijk als bestuurlijk niveau. A.2.1 Ontwikkelingen Omgevingswet Naar verwachting zal eind 2018 de Omgevingswet in werking treden. Met deze wet worden 26 wetten naar één wet teruggebracht en worden 120 AMvB's samengevoegd in 4 nieuwe AMvB's. Met de Omgevingswet moet het omgevingsrecht eenvoudiger, efficiënter en beter worden, met ruimte voor regionale verschillen en duurzame ontwikkeling en een actieve en kwalitatief goede uitvoering. Belangrijke principes daarbij zijn: Vertrouwen en decentraal, tenzij; Eigen verantwoordelijkheid en bestuurlijke taakverdeling; Gelijkwaardig beschermingsniveau, mét flexibiliteit. In 2015 heeft een bestuurlijke conferentie inzake de Omgevingswet plaatsgevonden voor alle 18 deelnemers van ODIJ. In 2016 wordt gekeken naar pilots om vast te oefenen met de Omgevingswet, alsook een proces uitgewerkt om tot implementatie van de wet te komen. Daarin wordt actief de samenwerking gezocht met gemeenten en provincie, om zo te kunnen duiden welke gevolgen de wet gaat hebben en welke rollen de verschillende partijen daarin spelen. In 2017 zal hier vervolg aan gegeven worden. Wet VTH - kwaliteit en verplichte toetreding In het uitvoeringskader is uitvoeringskwaliteit gedefinieerd als de mate waarin een product voldoet aan de juridische doelen én bijdraagt aan de omgevingsdoelen.
www.odijmond.nl Hiervoor past ODIJ het INK-model toe op vergunningverlening, toezicht en handhaving. In 2016 wordt de Wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (Wet VTH) van kracht waarmee gemeenten en provincie verplicht worden een verordening inzake kwaliteitscriteria VTH-taken vast te stellen waaraan ODIJ dient te voldoen. ODIJ heeft opdracht gekregen van het bestuurlijk platform hierin een procesvoorstel te doen. De Wet VTH regelt eveneens dat alle gemeenten verplicht zijn voor wat betreft het zogenoemde basistakenpakket milieu (zwaardere milieutakenpakket) toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling van de omgevingsdienst in hun regio. Voor ODIJ betekent dit dat nog negen gemeenten (Bloemendaal, Edam-Volendam (incl. Zeevang per 1 januari 2016), Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Waterland, Wormerland en Zandvoort) dienen toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling. Begin 2016 worden hiertoe verschillende scenario's uitgewerkt. Het toetredingstraject is inmiddels opgestart. Energieakkoord In 2016 vormt het Energieakkoord een belangrijk uitgangspunt voor de uitvoering van ODIJ, zowel op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving, als in de advisering en projecten. Op de EnergieTop die in juni 2015 is gehouden, waarbij de portefeuillehouders van alle gemeenten in het werkgebied van ODIJ en Provincie Noord-Holland aanwezig waren, bleek dat de ambities hoog zijn. In 2016 wordt hieraan concreet opvolging gegeven door de uitwerking van enkele thema's. Tot 2020 zal het Energieakkoord inhoudelijk richting geven aan een gedeelte van de uitvoering. Juniorenopleiding Begin 2016 start bij ODIJ opnieuw de Basisopleiding milieu-inspecteur. Hieraan zullen in ieder geval de nieuw geworven junior-medewerkers omgevingsrecht deelnemen. De cursus staat tevens open voor medewerkers van gemeenten, provincie en andere omgevingsdiensten. Met de opleiding worden medewerkers die willen uitgroeien tot volwaardig milieu-inspecteur, opgeleid op het gebied van de bekende milieuonderwerpen, alsmede het integrale aspect van toezicht en handhaving. Tevens wordt aandacht besteed aan brandveiligheid, bouw en Drank- en Horecawetgeving. De cursusduur bedraagt 20 lesdagen verspreid over 20 weken. 9
i odijmond VPB Onlangs is de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen aangenomen. De wet treedt in werking vanaf 1 januari 2016. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, vanaf 1 januari 2016 in principe vennootschapsbelasting betalen. Aangezien er namens alle omgevingsdiensten een werkgroep in gesprek is met de belastingdienst met als doel alle omgevingsdiensten volledig vrijgesteld te krijgen, is er geen VPB-plicht doorgerekend in deze begroting 2017. A.2.2. Bijdragen- en kostprijssystematiek Naast het feit dat de verbonden partijen, zowel de huidige en de naar verwachting toekomstige deelnemers, verschillende takenpakketten bij de ODIJ hebben belegd, vindt ook de financiering van deze dienstverlening, al dan niet tijdelijk, op verschillende wijzen plaats: Oorspronkelijke deelnemers ODIJ De IJmondgemeenten dragen heden financieel bij aan de ODIJ op basis van een verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op basis van de urenbesteding. Recente toetreders ODIJ Haarlem en Provincie Noord-Holland De lumpsumperiode voor de bijdragen van deze per 1 januari 2014 toegetreden 2 deelnemers loopt tot en met per 31 december 2016. Dit betekent dat beiden met ingang van 1 januari 2017 zullen gaan meedraaien in de verdeelsleutel van de oorspronkelijke deelnemers. De Provincie deelt alleen mee voor de taken, exclusief de plustaken vergunningverlening bodem. Met ingang van 2016 heeft de Provincie de plustaken vergunningverlening bodem overgedragen aan de ODIJ. De bijdrage betreft een lumpsum over een periode van 3 jaren. Haarlem en de Provincie delen alleen mee in de resultaten van DVO's, nieuw afgesloten met ingang van 1 januari 2014. De bijdragen van de deelnemers, die deel uitmaken van verdeelsleutel, vormen de sluitpost van de lasten na aftrek van de dienstverlenings-, project- en overige baten. Recente toetreders ODIJ Beemster en Purmerend Beide gemeenten dragen bij op basis van de omvang van de betreffende basistakenpakketten en van beiden wordt verwacht en op gestuurd dat de realisatie van de urenbesteding de uitgangspunten zullen benaderen. 10
www.odijmond.nl Overige verbonden partijen en verwachte toetreders Naar verwachting zullen de verbonden partijen, waarvoor de ODIJ haar diensten verleent op basis van dienstverleningsovereenkomsten (verplicht) uiterlijk 2017 zijn toegetreden tot onze GR. Het traject is inmiddels opgestart waarbij in dat traject de gevolgen voor bijdragen en kostprijssystematiek in beeld worden gebracht. Uitbreiding dienstverlening Daarnaast verwachten wij ook verdere uitbreiding en verbreding van de hiervoor genoemde dienstverlening. A.3. Hoe gaan we daar mee om? Dit hoofdstuk bevat de strategische keuzes van de ODIJ om op korte en lange termijn binnen de gestelde kaders te kunnen opereren en te anticiperen op de geschetste ontwikkelingen. De ODIJ neemt maatregelen om, ondanks deze ontwikkelingen, de begroting structureel in evenwicht te houden. Het bestuur wordt over de voortgang en het succes van de maatregelen gerapporteerd via de begroting, de voortgangsrapportages en de jaarstukken. A.3.1. Toename volume dienstverlening De verwachte ontwikkeling van de kostprijs voor niet in de GR ingebrachte taken, en daarmee ook de daarvan afgeleide tarieven voor niet ingebrachte taken zijn een resultante van voorgenoemde uitgangspunten. Immers de tarieven en bijdragen worden niet alleen beïnvloed door kostenontwikkeling en mogelijke efficiencyverbeteringen, maar vooral ook door de mate waarop de (vaste) overheadkosten drukken op de kostprijs. Dit laatste wordt vooral bepaald door de totale omvang van de dienstverlening van de ODIJ. Zoals bij de ontwikkelingen is opgenomen, verwachten wij een verdere uitbreiding en verbreding van de dienstverlening. De mate waarin daarin nog verregaander efficiëntie, dan wel kwaliteitsverbetering of vermindering kwetsbaarheid te behalen valt zal iedere keer worden afgewogen. A.3.2. Overdracht van omqevinqstaken De in ontwikkeling zijnde Omgevingswet zal nog meer wet- en regelgeving integreren met als gevolg meer kansen voor een gebundelde efficiëntere uitvoering. Gemeente Zandvoort heeft inmiddels Wabo-breed alle taken overgedragen aan de omgevingsdienst en ook in Uitgeest en diverse gemeenten in de regio Waterland wordt verregaand integraal gewerkt op het gebied van BWT, brandveiligheid, dranken horeca en milieu. 11
mm odijmond A.3.3. Actief op zoek naar Subsidiestromen De ODD maakt zich al jaren sterk voor het genereren van subsidiestromen voor de uitvoering van het beleid en het bereiken van de doelstellingen van haar deelnemers op het gebied van de fysieke leefomgeving, veiligheid en duurzaamheid. Hier zal sterker op worden ingezet, waarbij tevens zoveel mogelijk subsidiedekking wordt gezocht voor de personele inzet van de ODIJ. A.3.4. Daling aandeel vaste en variabele bedrijfslasten in kostprijs De ODIJ gaat zuinig om met geld. Elke uitgave wordt getoetst of deze economisch voordelig is of de laagste prijs betreft. Zo is ons pand niet overdadig, maar functioneel en duurzaam ingericht, bureaustoelen zijn tweedehands aangeschaft, bedrijfsauto's, Volkswagen Up's, zoveel mogelijk met subsidiegelden gefinancierd, en voor mobiele telefoons niet voor de nieuwste types gekozen. Bij grote, met name ICT-investeringen, vinden onderhandelingen plaats, waarbij vaak kortingen worden bedongen, eventueel in samenwerking met andere overheidsorganisaties. Een deel van de afschrijvings-, rente- en bedrijfslasten kan ondanks groei van de ODIJ gelijk blijven. Door de bedrijfslasten minder sterk te laten stijgen dan de toename van de dienstverlening, zal het aandeel van de bedrijfslasten in de kostprijs dalen. A.3.4. Efficiëntie (nog verder) verhogen Efficiënter werken is op zichzelf geen financiële oplossing, het levert niet minder lasten of meer baten op. Het is wel een randvoorwaarde: door hetzelfde werk in minder tijd uit te voeren, ontstaat ruimte voor meer werk of kunnen de taken met minder mensen worden uitgevoerd. Door integraliteit kan in dezelfde tijd meer werk worden verricht. Door digitalisering en een centrale planning wordt medewerkers in het primaire proces administratief werk uit handen genomen, zodat zij deze tijd efficiënter kunnen inzetten. Bij de centrale planning wordt onder meer rekening gehouden met de afstanden woon-werkverkeer. A.3.5. Salariskosten De salarissen maken 80% van de begroting uit. Wij verwachten een stabilisatie, vanwege de regeling waardoor medewerkers voorafgaand aan hun pensioen enkele jaren minder uren kunnen werken en enkele medewerkers met pensioen zullen gaan de komende jaren. Daarnaast lijkt er weer wat beweging te komen op de arbeidsmarkt. Met ingang van 2016 zijn een aantal junioren aangenomen, die lager zijn ingeschaald dan in 2015 uit dienst getreden medewerkers. In geval van nieuwe medewerkers worden altijd tijdelijke arbeidsovereenkomsten aangegaan en in geval an vertrekkende medewerkers wordt eerst beoordeeld of vervanging nodig wel is en of er intern geschoven kan worden, alvorens een vacature open te stellen. 12
www.odijmond.nl B. Financieel overzicht B.l. Indexering van baten en lasten Bij de GR-deelnemers zijn de loon- en prijsindexcijfers opgevraagd, zoals opgenomen in de kadernota's 2017 van de deelnemers. Ongeacht de ontvangen indexcijfers is het streven van de ODIJ, wat betreft de tarieven, de nullijn te realiseren. B.l.1 Begroting 2017 Personele lasten De personele lasten, circa 80% van de lasten, worden conform hetzelfde lid van de GR opgenomen volgens de laatst bekende cao-afspraken zoals deze gelden voor de gemeentelijke overheid. De VNG heeft met de vakbonden een onderhandelingsakkoord CAO 2016-2017 afgesloten. Als uitgangspunt wordt genomen dat zowel de VNG als de vakbonden het akkoord definitief zullen bekrachtigen. Overige bedrijfslasten Ten aanzien van de overige bedrijfslasten wordt de nullijn gehanteerd ten opzichte van de begroting 2016. Gezien de overname en toename van formatie zullen de overige bedrijfslasten maximaal verhoudingsgewijs stijgen, dan wel dalen. Naast de hiervoor opgenomen indexaties worden de baten en lasten ook aangepast voor de invloeden van groei en mogelijke besparingen door efficiency en uitbreiding van de dienstverlening. Bijdragen deelnemers Ten aanzien van de bijdragen opgenomen in de Begroting 2017 van de Omgevingsdienst IJmond kan ten opzichte van 2016, wat betreft de tarieven, de nullijn aangehouden worden, dan wel dalen bijdragen. B.l.2 Meerjarenbegroting Personele lasten In de meerjarenbegroting wordt geen rekening gehouden met andere verwachte CAO-stijgingen. Wel wordt rekening gehouden met een eventueel verwachte stijging van sociale werkgeverslasten en doorgroei van medewerkers, jaarlijks 1,5% 1. 1 De loonvoet sector Overheid bedraagt volgens het CPB 2,1% 13
Overige bedrijfslasten mm odijmond Voor de indexering van de overige bedrijfslasten wordt gebruik gemaakt van de laatst bekende ramingen die het CPB publiceert in de Macro Economische Verkenning 2. Dit conform artikel 29, lid 4 van de GR. Het hierbij om de indicator'prijs netto materiële overheidsconsumptie' (IMOC). Voor 2017 bedraagt de IMOC 1,2%. Aangezien de verhouding personele en overige lasten circa 80/20 betreft, wordt voor de projectbaten en -lasten gerekend met een indexatie van 1,4% berekend. Naast de hiervoor opgenomen indexaties worden de baten en lasten ook aangepast voor de invloeden van groei en mogelijke besparingen door efficiency en uitbreiding van de dienstverlening. Van belang te noemen is dat de meerjarenbegroting voorzichtig is opgesteld, gelet op alle ontwikkelingen die op ons afkomen. B.2. Begroting 2017 en verder Belangrijkste uitgangspunt voor de begroting 2017 (en de meerjarenraming 2018-2020) is dat deze sluitend is en voorziet in maatregelen die ook op langere termijn een sluitende begroting waarborgen. Een sluitende begroting vereist een evenwicht tussen de baten en de lasten. Aangezien de bijdragen van de deelnemers de sluitpost betreft nadat de lasten zijn verminderd met de dienstverlenings-, project- en overige baten en de baten uit dienstverleningsovereenkomsten kostprijsafhankelijk zijn, is de ontwikkeling van de baten en lasten afhankelijk van dezelfde factoren. Zo zijn de baten en de lasten bij de ODIJ vooral afhankelijk van de ontwikkeling van het totale volume van de dienstverlening van de ODIJ, dus zowel aan de deelnemers als de overige verbonden partijen. Ook de te hanteren indexering heeft invloed op de baten en lasten. Gezien de verwachting dat de huidige niet-deelnemers niet met alle taken zullen toetreden, dus een deel van de DVO's behouden blijft en wanneer wederom voor lumpsumbijdragen zal worden gekozen voor de bijdragen van de nieuwe toetreders, wordt als uitgangspunt genomen dat het wegvallen van een deel van deze efficiencyresultaten voor de huidige verdeelsleuteldeelnemers wordt gecompenseerd door de volumevoordelen van de toename van de totale dienstverlening van de ODIJ. 2 Per maart 2016 14
odijmond Begroting 2017
i odijmond Contactpersoon Omgevingsdienst IJmond L.A. Pannekeet Postbus 325 1940 AH Beverwijk T 0251-263 863 F 0251-263 888 E info@odijmond.nl I www.odijmond.nl
od Inhoud Inhoud 2 1. Inleiding 3 2.1 Programmaverantwoording 6 2.1.1 Programma Uitvoering milieutaken 6 2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien 7 2.2 Verplichte paragrafen 8 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 8 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen 13 2.2.3 Financiering 14 2.2.4 Bedrijfsvoering 15 2.2.5 Verbonden partijen 16 3. Financiële begroting 18 3.1 Overzicht baten en lasten 18 3.2 Aanwending (bestemmings)reserves 2017 19 3.3 Overzicht incidentele baten en lasten 20 3.4 Toelichting baten en lasten 20 3.4.1 De kosten van de omgevingsdienst 20 3.4.2 De opbrengsten 24 3.4.3 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 25 3.5 Financiële positie 26 3.5.1 Investeringen 26 4. Meerjarenprognose 27 5. Verdeelsleutel 28 Bijlage - Productbegroting 2017 2
mm odijmond 1. Inleiding Voor u ligt de Begroting van de Omgevingsdienst IJmond voor 2017. Onderliggende begroting is opgesteld op basis van de actuele en bekende informatie per maart 2016. Immers voordat deze begroting voor 15 juli 2016 wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst, dienen de gemeentebesturen van de verbonden partijen hun zienswijzen over deze begroting kenbaar te maken. Wij verwachten echter dat in de loop van het jaar een aantal, hierna geschetste, ontwikkelingen, concreet zal worden dat van invloed is op deze begroting. Hieronder een korte schets van belangrijke ontwikkelingen: Omgevingswet Naar verwachting zal eind 2018 de Omgevingswet in werking treden. Met deze wet worden 26 wetten naar één wet teruggebracht en worden 120 AMvB's samengevoegd in 4 nieuwe AMvB's. Met de Omgevingswet moet het omgevingsrecht eenvoudiger, efficiënter en beter worden, met ruimte voor regionale verschillen en duurzame ontwikkeling en een actieve en kwalitatief goede uitvoering. Belangrijke principes daarbij zijn: Vertrouwen en decentraal, tenzij; Eigen verantwoordelijkheid en bestuurlijke taakverdeling; Gelijkwaardig beschermingsniveau, mét flexibiliteit. In 2015 heeft een bestuurlijke conferentie inzake de Omgevingswet plaatsgevonden voor alle 18 betrokken gemeenten en de provincie van ODIJ. In 2016 wordt gekeken naar pilots om te oefenen met de Omgevingswet, alsook een proces uitgewerkt om tot implementatie van de wet te komen. Daarin wordt actief de samenwerking gezocht met gemeenten en provincie, om zo te kunnen duiden welke gevolgen de wet gaat hebben en welke rollen de verschillende partijen daarin spelen. In 2017 zal hier vervolg aan gegeven worden. Wet VTH - kwaliteit en verplichte toetreding In het uitvoeringskader is uitvoeringskwaliteit gedefinieerd als de mate waarin een product voldoet aan de juridische doelen én bijdraagt aan de omgevingsdoelen. Hiervoor past ODIJ het INK-model toe op vergunningverlening, toezicht en handhaving. In 2016 wordt de Wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (Wet VTH) van kracht waarmee gemeenten en provincie verplicht worden een verordening inzake kwaliteitscriteria VTH-taken vast te stellen waaraan ODIJ dient te voldoen. ODIJ heeft opdracht gekregen van het bestuurlijk platform hierin een procesvoorstel te doen. 3
odijmond De Wet VTH regelt eveneens dat alle gemeenten verplicht zijn voor wat betreft het zogenoemde basistakenpakket milieu (zwaardere milieutakenpakket) toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling van de omgevingsdienst in hun regio. Voor ODIJ betekent dit dat nog negen gemeenten (Bloemendaal, Edam-Volendam (inclusief Zeevang per 1 januari 2016), Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Heemstede, Landsmeer, Oostzaan, Waterland, Wormerland en Zandvoort) dienen toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling. In 2016 worden hiertoe verschillende scenario's uitgewerkt. De verwachting is dat de toetreding uiterlijk met ingang van 2017 gerealiseerd zal zijn. Energieakkoord Voor 2017 vormt het Energieakkoord een belangrijk uitgangspunt voor de uitvoering van ODIJ, zowel op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving, als in de advisering en projecten. Op de EnergieTop die in juni 2015 is gehouden, waarbij de portefeuillehouders van alle gemeenten in het werkgebied van ODIJ en Provincie Noord- Holland aanwezig waren, bleek dat de ambities hoog zijn. Met ingang van 2016 wordt hieraan concreet opvolging gegeven door de uitwerking van enkele thema's. Juniorenopleiding Begin 2016 start bij ODIJ opnieuw de Basisopleiding milieu-inspecteur. Hieraan zullen in ieder geval de nieuw geworven junior-medewerkers omgevingsrecht deelnemen. De cursus staat tevens open voor medewerkers van gemeenten, provincie en andere omgevingsdiensten. Met de opleiding worden medewerkers die willen uitgroeien tot volwaardig milieu-inspecteur, opgeleid op het gebied van de bekende milieuonderwerpen, alsmede het integrale aspect van toezicht en handhaving. Tevens wordt aandacht besteed aan brandveiligheid, bouw en Drank- en Horecawetgeving. De cursusduur bedraagt 20 lesdagen verspreid over 20 weken. Bij het opstellen van deze begroting hebben wij onder meer rekening gehouden met de volgende uitgangspunten en actualiteiten ten opzichte van de begroting 2016: de kadernota 2017; de uitvoering van taken op het gebied van vergunningverlening bodemsanering voor de provincie en de overname van de bijbehorende formatie met ingang van 2016; de uitvoering van taken op het gebied van bouw- en woningtoezicht voor de gemeente Zandvoort en de overname van de bijbehorende formatie met ingang van 2016; de uitvoering van drank en horecacontroles bij externe gemeenten; diverse uitdiensttredingen; de indiensttreding van 6 junioren; 4
odijmond het door de VNG met de vakbonden afgesloten onderhandelingsakkoord CAO 2016-2017. Uitgangspunt is dat zowel de VNG als de vakbonden dit definitief zullen bekrachtigen en de productbegroting 2017. De Productbegroting 2017 voor alle 8 deelnemers dient als bijlage bij deze begroting. In de productbegroting is per taak aangegeven wat voor 2017 de verwachte dienstverlening van de omgevingsdienst per gemeente/provincie zal zijn. Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies: Deze begroting voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. In dit Besluit zijn de richtlijnen opgenomen waaraan wij ons moeten houden in het kader van de interne informatieverstrekking aan ons algemeen bestuur en de externe informatieverstrekking aan derden. 5
odijmond 2. Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording Alle activiteiten van de Omgevingsdienst IJmond zijn samengevoegd in één programma: "Uitvoering milieutaken". 2.1.1 Programma Uitvoering milieutaken DOELSTELLINGEN De beleidslijnen die door de gemeenten Beemster, Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Purmerend, Uitgeest en Velsen en de provincie in hun milieubeleidsplannen en overeenkomsten zijn neergelegd, bepalen in 2017 welke werkzaamheden uitgevoerd worden en zijn vastgelegd in onze productbegroting en het milieuwerkprogramma 2017. De Omgevingsdienst IJmond heeft zelf geen beleidsdoelstellingen en is een uitvoerende dienst. Onze missie luidt: ODIJ bedient het volledige spectrum van het proces vergunningverlening, toezicht en handhaving van complexe tot niet-complexe bedrijven, waarbij de bedrijfsmatige en kwalitatief goede dienstverlening aan overheden centraal staat. ODIJ bevordert, als onderdeel van het openbaar bestuur, het evenwicht tussen: duurzaam en consumptie, lange termijn en hier en nu, proces en eindbeeld, samen en individueel. ODIJ streeft naar een evenwichtige ontwikkeling in haar werkgebied, waarin belangen van mens en milieu beiden voldoende behartigd worden. ODIJ gaat misbruik tegen als deze belangen daardoor worden geschaad. BTW-PLICHT Wij zijn met ingang van 1 januari 2007 als een BTW-plichtige organisatie aangemerkt door de Belastingdienst. Hierdoor is een vereenvoudiging van de administratieve handelingen voor zowel ons als de deelnemende gemeenten te realiseren en efficiency in de bedrijfsadministratie te bewerkstelligen. In deze begroting is rekening gehouden met de BTW-plicht van onze dienst. Dit betekent dat alle baten en lasten exclusief BTW zijn opgenomen en wordt een resultaat van minimaal 1 gerealiseerd. Doordat wij zelf BTW afdragen en verrekenen, wordt geen BTW meer doorgeschoven naar onze deelnemende gemeenten in het kader van het BTW-Compensatiefonds. 6
#i odijmond VPB-PLICHT Onlangs is de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor overheidsondernemingen aangenomen. De wet treedt in werking vanaf 1 januari 2016. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, vanaf 1 januari 2016 in principe vennootschapsbelasting betalen. Aangezien er namens alle omgevingsdiensten een werkgroep in gesprek is met de belastingdienst met als doel alle omgevingsdiensten volledig vrijgesteld te krijgen, is er geen VPB-plicht doorgerekend in deze begroting 2017. RESUMÉ BATEN & LASTEN Programma Uitvoering milieutaken Totaal lasten 8.817.900 Totaal baten 3.464.247 Vrijval bestemmingsreserves 97.637 Totaal bijdrage deelnemende gemeenten/provincie 5.256.017 Voor de categoriale specificatie verwijzen wij u naar hoofdstuk 3, de financiële begroting. 2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN a. De totale bijdrage, inclusief de bijdragen Wabo-decentralisatie, van de deelnemende gemeenten/provincie bedraagt 5.256.017. Waarvan de bijdrage IJmondgemeenten 3.049.548, de bijdrage Beemster 100.847, de bijdrage Haarlem 1.214.508, de bijdrage Purmerend 133.407 en de bijdrage Provincie Noord-Holland 757.707, allen inclusief Wabo; b. Saldo van de financieringsfunctie: saldo van de rentelasten en rentebaten is per saldo een last van 190.600. BEDRAG VOOR ONVOORZIEN In de begroting zijn geen onvoorziene kosten opgenomen. In de productbegroting is wel rekening gehouden met inzet op incidenten en calamiteiten. 7
odijmond 2.2 Verplichte paragrafen 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als de mate waarin Omgevingsdienst IJmond in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast en/of ontstane exploitatietekorten met deelnemers aan de regeling moeten worden afgerekend. Het instellen van een buffer in de vorm van het weerstandsvermogen draagt dan ook bij aan het voorkomen van verzoeken om aanvullende bijdragen achteraf. Daarnaast is het voor eigenaren van belang, dat de kostprijs van de dienst laag is en er niet onnodig veel buffers worden aangehouden. 2.2.1.1 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het weerstandvermogen relevante risico's. Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico's betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen leiden tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van beheersmaatregelen nog restrisico's overblijven van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico's, risico's die zich regelmatig voordoen, die veelal vrij goed meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen hebben, wordt verondersteld dat deze met continuering van bestaand beleid ondervangen worden in de vastgestelde begroting en maken derhalve geen onderdeel uit van de inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico's een inschatting gemaakt wat de kans van optreden is en welke financiële gevolgen het risico met zich meebrengt bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlo-simulatie) alle risico's doorgerekend en is op basis van de PQO-waarde 1 de benodigde weerstandscapaciteit bepaald. 2.2.1.2 Uitgangspunten beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit wordt door het BBV gedefinieerd als de middelen waarover een organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. 1 De P90-waarde houdt in dat dit bedrag in 90% van de uitgevoerde simulaties (in dit geval 10.000) niet wordt overschreden. 8
i odijmond Algemene reserve Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden ingezet. De omvang van de begrote algemene reserve per 1 januari 2017 bedraagt 260.000. Bestemmingsreserves Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of investeringen. Ondanks deze bestedingsfuncties zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk, de bestemmingsreserve bestedingsvrij te maken om risico's financieel op te vangen. Omdat dit ten koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de besloten bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen. Begrotingsruimte en stille reserves De begroting van Omgevingsdienst IJmond is, op 1 na, sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele begrotingsruimte alsmede stille reserves worden niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend. Voorzieningen Per 1 januari 2016 is een voorziening gevormd voor onderhoudskosten van het kantoorpand. Deze voorziening wordt niet meegerekend in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het uitgangspunt is derhalve dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een boekjaar van Omgevingsdienst IJmond tot de beschikbare weerstandscapaciteit wordt gerekend. 2.2.1.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit per 1 januari 2017 Indicatie beschikbare weerstandcapaciteit Algemene reserve 260.000 Beschikbare weerstandscapaciteit 260.000 9
odijmond Benodigde weerstandscapaciteit Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze heeft tot de volgende lijst geleid: 1 Dienstverleningsovereenkomsten van contractgemeenten worden opgezegd Ontwikkelingen binnen de contractgemeenten Positieve resultaten voortkomend uit de dienstverieningsovereenkomsten worden misgelopen en organisatie moet weer worden afgestemd op verminderde vraag 2 Overgedragen taken leiden tot extra onvoorziene werkzaamheden 3 Subsidies die personeelskosten dekken worden stopgezet 4 Niet voldoen aan subsidievoorwaarden waardoor subsidies terugbetaald dienen te worden 5 Claims a g v. onjuiste advisering/ vergunningverlening/toezicht of handhaving 6 Marktwaarde renteswap lager dan afgesproken waardoor om extra dekking verzocht wordt (financiering huisvesting) 7 Vertrek of langdurige afwezigheid medewerkers op sleutelposities (Directeur, ICT, P&O of financiën) 8 Ontslag van slecht functionerende medewerkers 9 Uittreding van een gemeente uit de gemeenschappelijke regeling Inbreng extra plustaken Subsidie wordt stopgezet ODIJ of partij aan wie ODIJ subsidie doorzet voldoet niet aan subsidievoorwaarden Er ontstaat een calamiteit door nalatigheid van medewerker van ODIJ Variabele rente daalt Diverse oorzaken, bijv. ziekte Door slechte arbeidsrelatie, wil ODIJ slecht functionerende medewerkers ontslaan Door herindeling wil gemeente aansluiten bij een andere OD Meer inhuur nodig dan voorzien Dekkingsprobleem vaste (personeels-)lasten Subsidies moeten worden terugbetaald ODIJ krijgt een claim Rabobank verzoekt ODIJ om extra dekking Extra personeels-/pensioenlasten zijn niet meer uit 'inhuur derden' te financieren Aanvulling op WW en dergelijke kosten leiden in geval van ontslag tot hogere personeelslasten dan voorzien Niet alle kosten kunnen op uittreder verhaald worden, deel frictiekosten komt voor rekening ODIJ Tabel 1 Risico's ODIJ 10
i odijmond Op basis van de gekwantificeerde risico's is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is in de volgende figuur weergegeven. Totaal verwactitingswaarde MM - 1.0 f ' i I I 1 Figuur 1. Berekening benodigde weerstandscapaciteit I I Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% het risicoprofiel van ODIJ 260.563 bedraagt. In 90% van alle uitgevoerde simulaties is het bedrag voor de optredende risico's niet hoger dan 260.563. 2.2.1.4 Beoordeling weerstandsvermogen 2017 Op basis van de in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen, kan voor ODIJ de ratio van het weerstandsvermogen worden berekend. Deze berekening is hierna weergegeven: Beschikbare weerstandscapaciteit ( 260.000) Ratio weerstandsvermogen = Benodigde weerstandscapaciteit (260.563) 1,00 Conclusie Begroot wordt een algemene reserve van 260.000. Bureau Twijnstra en Gudde heeft, op basis van de onderkende risico's, het benodigde weerstandsvermogen gesteld op 260.563. In de gemeenschappelijke regeling is in artikel 31 opgenomen dat positieve resultaten eerst worden aangewend tot aanvulling van de algemene reserve tot het bedrag van 260.000. In navolging hiervan zal het AB worden voorgesteld het gerealiseerde resultaat over 2015 voor een bedrag van 64.222 te doteren aan de algemene reserve. De ratio van het weerstandsvermogen voor de ODIJ zal hierna uitkomen op 1. 11
odijmond 2.2.1.5 Ratio's In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing worden, ingevolge artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV), kengetallen opgenomen voor: de netto schuld quote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor eventueel verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio, de structurele exploitatieruimte, de grondexploitatie en de belastingcapaciteit. De kengetallen maken het de bestuurders en de eigenaren gemakkelijker om inzicht te krijgen in de financiële positie van de ODIJ. Alleen de op de ODIJ van toepassing zijnde ratio's zijn opgenomen. Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Netto schuldquote [(schulden-/-vordermgen-/- liquide middelen)/totaal baten] 0,50 0,50 0,46 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen [(schulden-/-vorderingen-/-liquide middelen)/totaal baten] 0,50 0,50 0,52 Solvabiliteitsratio (eigen vermogen/totaal vermogen) 4,9% 5,8% 6,4% Structurele exploitatieruimte [({structurele baten- /-structurele lasten}+{structurele onttrekkingen reserves-/-structurele dotaties aan reserves})/totaal baten] 0,000011% 0,000013% 2,4% Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de langlopende lening van de ODIJ aflossingsvrij is en dat de kortlopende schulden van de ODIJ grotendeels nog aan te wenden vooruit ontvangen specifieke uitkeringen betreffen, waarbij geen sprake is van rentelasten. Omdat alleen het eigen vermogen redelijk begroot kan worden, in tegenstelling tot de kortlopende schulden en vorderingen, is de netto schuldquote voor de jaren 2016 en 2017 op basis van de gerealiseerde ratio over 2015 geschat op 0,5. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een dienst bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De solvabiliteitsratio daalt ten opzichte van 2015 doordat naast een gelijkblijvende algemene reserve, de begrote onttrekkingen aan de reserve nieuwbouw hoger zijn dan de dotaties. Structurele exploitatieruimte 12
mm odijmond Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage houdt in dat het saldo van de structurele baten en onttrekkingen hoger is dan het saldo van de structurele lasten en dotaties aan reserves. Dit betekent dat voor 2017 de begrote structurele baten en onttrekkingen aan reserves van de ODIJ minimaal hoger zijn dan de structurele lasten en dotaties aan reserves. 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Ten behoeve van het groot onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in vijf onderdelen, te weten: Gemeente Beverwijk, het Stadhuis Gemeente Beverwijk, het Verhuur(of markt)kantoor Omgevingsdienst IJmond Het gezamenlijke deel Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst Het gezamenlijke deel Stadhuis, Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst. Van ieder onderdeel is een aparte MJOP opgesteld. Het MJOP is in de vergadering van 2 juli 2012 door het bestuur van de WE Stationsplein 48 vastgesteld. Alle partijen zijn zelf verantwoordelijk voor de inrichting van het door hun gebruikte gebouwdeel. Gekozen is om de gebouwonderdelen, die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. De jaarlijkse kosten voortkomend uit het MJOP maken onderdeel uit van de begroting van de WE. Overeenkomstig deze begroting heeft Omgevingsdienst IJmond over 2017 een bedrag van 9.345 hiervoor als last verantwoord. Deze kosten komen in de begroting tot uitdrukking onder de huisvestingskosten. Voor de eigen onderdelen vanuit het MOP heeft Omgevingsdienst IJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening groot onderhoud gevormd. De jaarlijkse dotatie ten laste van de voorziening bedraagt 12.500. 13
mê odijmond 2.2.3 Financiering Wij hebben ultimo 2014 een treasurystatuut met daarin een treasurybeleid opgesteld. Het treasurystatuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit kan worden gewaarborgd van de Omgevingsdienst. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld. De Omgevingsdienst heeft de volgende treasurydoelstellingen geformuleerd: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities. 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van de Omgevingsdienst tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's en kredietrisico's. 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO, de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut. 5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasurybeleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover. Het saldo op de betaalrekening wordt actief bewaakt. Hierbij is het uitgangspunt dit saldo zo laag mogelijk te houden. Met ingang van 2014 is gestart met het verplichte schatkistbankieren. Door de lage rente zijn tot op heden nog geen deposito's afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO). Lening Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een renteswap over een nominaal bedrag van 3.700.000 bij de Rabobank afgesloten. De swap is afgesloten ter beperking van financiële risico's. Het betreft een renteruil waarbij de Omgevingsdienst met ingang van 1 januari 2012 4,69% over 3.700.000 betaalt aan de Rabobank en de Rabobank de 3- maands-euribor rente aan de Omgevingsdienst betaalt over hetzelfde bedrag. De Rabobank beschikte op het moment van afsluiting over een AAA-rating en per heden over een Aa2-rating (Moody). Hiermee wordt voldaan aan de betreffende minimumeis van de RUDDO. Naast de swap is een langlopende lening bij de BNG afgesloten op basis van de 3-maands-euribor rente plus een renteopslag van 32,5 basispunten, aflossingsvrij, 14
# odijmond ingaande per 4 januari 2016 en voor een periode van 2 jaar. De lening voldoet aan het Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden. Ultimo 2015 is het totaal van het beschikbare vermogen en de langlopende geldlening circa 79.000 lager dan de totaal geactiveerde investeringen. De reden hiervoor is dat ervoor gekozen is de investeringen in inventaris en automatisering voor zolang dit mogelijk is, te financieren uit eigen middelen. Onze solvabiliteit (verhouding eigen vermogen / totaal vermogen) is ultimo 2015 6,4% (v.j. 5,8%). Dit betekent een stijging ten opzichte van 2014 van 0,4%. Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit plaats mag vinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico gelopen mag worden over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting met een minimumbedrag van 2.500.000. De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 4 januari 2016 is de lening van de BNG geherfinancierd, waardoor per heden de minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden. 2.2.4 Bedrijfsvoering Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarbij een optimale dienstverlening centraal staat. Met ingang van 1 januari 2012 werken de medewerkers van de Omgevingsdienst IJmond vanuit het nieuwe kantoor aan het Stationsplein 48b in Beverwijk. Binnen dit kantoor is gekozen voor een flexibel werkconcept. Daarnaast wordt nagenoeg volledig digitaal gewerkt en gearchiveerd. Naast onze hoofdvestiging werken wij eveneens vanuit onze nevenvestiging in Wormer. Dit pand is niet in eigendom, doch wordt gehuurd. In verband met de indiensttreding van medewerkers van de gemeente Bloemendaal per 1 januari 2015 en nieuwe medewerkers van de Provincie Noord-Holland (VTH-taken) en de gemeente Zandvoort (BWT) per 1 januari 2016, worden de begane grond en de eerste verdieping van onze hoofdvestiging opnieuw ingericht om meer werkplekken te bewerkstelligen. 15
od 2.2.5 Verbonden partijen Wij zijn per 31 december 2015 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Uitgeest, Velsen en de Provincie Noord-Holland. Stichting IJmond Bereikbaar De Stichting IJmond Bereikbaar (hierna: de Stichting) is per 20 oktober 2011 opgericht. De deelnemers bestaan onder meer uit het Platform IJmond Bereikbaar, zijnde het bedrijfsleven, alsmede de IJmondgemeenten. Het doel van de activiteiten van de stichting is het verbeteren van de luchtkwaliteit. Dit wordt bereikt door het aanbieden van alternatieven op het gebied van woon-werkverkeer. Omgevingsdienst IJmond is als adviseur betrokken bij de stichting. De activiteiten van de stichting worden hoofdzakelijk gefinancierd vanuit door Omgevingsdienst IJmond beschikbaar gestelde middelen uit de brede doeluitkering Verkeer en Vervoer (Beter Benutten), alsmede uit de middelen beschikbaar gesteld van Rijkswaterstaat. In 2012 is de subsidie Beter Benutten 1 aan de Omgevingsdienst IJmond toegekend. Deze bijdrage loopt tot en met 2015. Omgevingsdienst IJmond heeft voor de verantwoording van één project uitstel tot en met 2016. Eind 2015 heeft Omgevingsdienst IJmond voor het vervolg een tweede subsidie (Beter Benutten 2) toegekend gekregen. Deze subsidie heeft een looptijd tot en met 2017. Daarnaast is in 2015 met Rijkswaterstaat (RWS) een overeenkomst aangegaan. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot 1 maand na openstelling van de Velsertunnel (1 februari 2017). Voornoemde betekent dat naar verwachting tot en met 2017 het saldo van de lasten van het project is gedekt en de stichting minstens zal blijven bestaan. De Omgevingsdienst heeft geen bestuurlijk en financieel belang in de stichting. WE Stationsplein De Omgevingsdienst IJmond en de gemeente Beverwijk zijn gezamelijk de eigenaren van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b. Conform de akte van splitsing is een WE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van Omgevingsdienst IJmond en een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Indien de WE haar verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren. 16
odijmond Gegevens over 2015 van de WE: a. Naam en vestigingsplaats WE Stationsplein 48 te Beverwijk b. Openbaar belang dat wordt behartigd Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand c. Belang in het de verbonden partij 1-1-2015 en 31-12-2015: 3/16 Het belang van Omgevingsdienst IJmond deel bestaat uit 3/16 deel, voor het overige deel is gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding is 50/50. d. Verwachte omvang van het EV 1-1-2015: 25.000 31-12-2015: 25.000 Verwachte omvang van het W Het W bestaat per 31-12-2015 voor 138.000 1-1-2015: 139.000 31-12-2015: 152.000 uit het reservefonds voor groot onderhoud. e. Verwachte omvang van het financiële resultaat nihil Gedurende het boekjaar 2015 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad. 17
mm odijmond 3. Financiële begroting 3.1 Overzicht baten en lasten In het onderstaande overzicht worden de totale kosten en opbrengsten van Omgevingsdienst IJmond gepresenteerd. Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Personeelskosten na dekking projecten Afschrijvingen Rentebaten en -lasten Projectkosten uren en externe kosten Overige bedrijfslasten na dekking projecten Subtotaal lasten 4.950.107 4.419.950 3.972.190 268.800 251.960 239.013 190.600 188.000 191.230 3.210.281 2.468.444 2.780.944 198.112 208.228 221.165 8.817.900 7.536.582 7.404.542 Projectbaten Overige opbrengsten Subtotaal baten 3.449.247 2.760.770 3.229.400 15.000 15.000 34.193 3.464.247 2.775.770 3.263.593 Saldo nagekomen baten en lasten Mutaties reserves Vrijval reserve Nieuwbouw Vrijval reserve luchtkwaliteit Vrijval reserve transitiekosten Vrijval reserve medisch onderzoek personeel 30.500 23.900 5.137 20.135 62.000 47.700 29.930-87.975 Bijdrage 6 deelnemers (2017 incl. Hlem+PNH lfte) Wabo-dec bijdragen 4 IJmondgemeenten Lumpsum Haarlem (miv 17 bijdrage 6 deeln) Wabo-dec bijdrage Haarlem Bijdrage Purmerend incl Wabo-dec Bijdrage Beemster incl Wabo-dec Bijdrage PNH (basistaken miv '16 in bijdr 6 deeln) Wabo-dec bijdrage PNH Bijdrage PNH plustaken bodem (miv 2016) Dotatie algemene reserve Resultaat( retournering) 4.132.555 2.914.219 2.843.266 179.798 179.798 175.413 1.131.174 1.117.761 77.056 77.056 75.177 133.407 130.727 126.542 100.847 99.047 95.962 94.248 93.130 42.809 42.809 41.765 589.545 64.222 1 1 43.087 Bij het opstellen van de begroting 2017 zijn wij uitgegaan van de volgende punten: de kosten van de totale formatie (105,8 fte) de kosten van de structurele projecten (op basis van 30,2 fte) de kosten van de niet-structurele kortlopende projecten (op basis van 2,4 fte). Voor een toelichting op bovengenoemde categorieën verwijzen wij u naar paragraaf 3.3.2. 18
odijmond Bijdragen en lumpsumbijdragen deelnemers De bijdrage van de vier IJmondgemeenten is met 1,5% gedaald ten opzichte van de begroting 2016. De gemeente Haarlem en de Provincie Noord-Holland, de laatste voor de alle (basis)taken, exclusief de plustaken vergunningverlening bodem, maken, na een lumpsumperiode van 3 jaar, met ingang van 2017 deel uit van de verdeelsleutel. Deze verdeelsleutel is voorlopig berekend. Na afloop van 2016 zal de definitieve verdeelsleutel voor deze 6 deelnemers vastgesteld worden op basis van het tijdregistratiesysteem. De lumpsumbijdrage van Provincie Noord-Holland voor de plustaken op het gebied van vergunningverlening bodem is berekend op basis van de kostprijs conform de begroting 2016, verhoogd met het door de VNG met de vakbonden afgesloten onderhandelakkoord CAO 2016-2017. De bijdragen van de gemeenten Beemster en Purmerend zijn gebaseerd op de basistakenpakketten waarvoor de gemeenten zijn toegetreden, alsmede de bijdragen voor de Wabo-decentralisatie. Beiden zijn berekend tegen de kostprijs van 2017. Voor alle deelnemers zijn de Wabo-bijdragen opgenomen conform het rapport nulmeting Wabo-decentralisatie, waarbij voor 2017 voor alle bijdragen de nullijn is aangehouden ten opzichte van 2016. De Wabo-bijdragen van de niet-deelnemende gemeenten zijn opgenomen onder de projectbaten. 3.2 Aanwending (bestemmings)reserves 2017 Nieuwbouw In het hiervoor opgenomen overzicht van de baten en lasten over 2016 is rekening gehouden met de extra afschrijvingslasten van de investeringen in de inrichting op diverse verdiepingen en de uitbreiding van het aantal werkplekken en investeringen automatisering. Hiertoe valt de bestemmingsreserve Nieuwbouw vrij voor een bedrag van 30.500. Transitiekosten Tevens zijn extra kosten opgenomen voor de benodigde ICT-investeringen om aan de RUD-kwaliteitseisen te voldoen. Deze kosten, zijnde de afschrijvingslasten van in totaal 27.000 en automatiseringslasten van 35.000, worden gedekt door de via de resultaatbestemming 2013 en 2014 gevormde bestemmingsreserve transitiekosten RUD. 19
odijmond 3.3 Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Begroting 2017 Begroting 2016 Onttrekking reserve visie luchtkwaliteit Onttrekking reserve transitie RUD 5.137 35.000 20.135 30.700 Totaal incidentele baten 40.137 50.835 Incidentele lasten Begroting 2017 Begroting 2016 Uitvoering visie luchtkwaliteit 5.137 20.135 ICT transitie digitale checklisten 35.000 Totaal incidentele lasten 40.137 20.135 Hierbij wordt de volgende toelichting gegeven: In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn de baten en lasten opgenomen, die zich gedurende maximaal drie jaren voordoen, hier gaat het om eenmalige zaken, resultaten uit eenmalige bijzondere projecten, waarbij de eindigheid vastligt. De incidentele baten zijn gelijk aan de incidentele lasten. Dit betreft ten eerste de onttrekking aan de reserve visie luchtkwaliteit om de activiteiten, waarbij hieraan uitvoering wordt gegeven, worden gedekt. Tevens betreft dit de inmiddels driejarige dekking van de post jaarlijkse onderhoud- en licentiekosten van de digitalisering ten gevolge van de RUD-vorming door onttrekking aan de bestemmingsreserve transitie RUD. Doordat de jaarlijkse onttrekking tot op heden lager is geweest dan verwacht, kan deze reserve, in tegenstelling tot de verwachting, de jaarlijkse kosten ten gevolge van de ICTinvesteringen om aan de RUD-eisen te voldoen in 2017 dekken. 3.4 Toelichting baten en lasten 3.4.1 De kosten van de omgevingsdienst FORMATIE EN PERSONEELSKOSTEN Ten laste van deze begrotingspost worden de personeelskosten, de inhuur van personeel, de kosten voor werving en selectie, alsmede de overige personeelslasten gebracht. De overige personeelslasten betreffen kosten anders dan lonen, die direct verband houden met het personeel. Hieronder vallen onder andere de kosten voor opleiding, employability, dienstreizen, veiligheidskleding, Arbodienst en ondernemingsraad. 20
mm odijmond Formatie In deze begroting wordt uitgegaan van de verwachte formatie voor 2017. Hierin wordt onderscheid gemaakt tussen de formatie voor uitvoering van werkprogramma's voor deelnemers, de formatie voor structurele projecten en de formatie voor niet-structurele projecten. Voor de structurele projecten, zoals de havenverordening, bouw- en woningtoezicht, brandveiligheid en de dienstverlening aan de regio Waterland en de gemeenten in Zuid-Kennemerland, verwachten wij in 2017 een inzet van 30,2 fte. Tevens verwachten wij in 2017 een inzet van 2,4 fte op niet-structurele projecten, zoals subsidieproject Externe Veiligheid en Luchtkwaliteit. FORMATIE Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Kern formatie 73,18 62,97 61,34 Formatie structurele projecten 30,21 25,87 23,40 Formatie niet-structurele projecten 2,45 0,97 2,51 Totaal 105,84 89,81 87,25 De kernformatie is ten opzichte van begroting 2016 gestegen. De stijging wordt veroorzaakt door de overname van de taken op het gebied van vergunningverlening bodemsanering van de provincie en de bijbehorende formatie met ingang van 2016 en de start van een juniorenleerwerktraject, waarvoor 6 junioren zijn aangenomen. Met zowel de uitvoering van de hiervoor genoemde taken als de start van de juniorenopleiding is in de begroting 2016 geen rekening gehouden. Bij een gering stijgende overhead, betreffende onder meer teamleiding, communicatie en strategisch beleid, kan de urenbesteding ten behoeve van de 6 GR-deelnemers stijgen door de inzet van relatief minder dure junioren. De hogere inzet op structurele projecten wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door de overname van de uitvoering van taken op het gebied van bouw- en woningtoezicht voor de gemeente Zandvoort op basis van een dienstverleningsovereenkomst. De hogere inzet op niet-structurele projecten is mogelijk door de beschikbare Luchtkwaliteitsgelden. Personeelskosten Onze personeelskosten worden als volgt begroot: PERSONEEL Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Totaal lonen 7.140.000 6.044.446 6.264.054 Lonen projecten (doorbelasting) 2.578.393-1.986.893-2.291.864- Lonen deelnemers 4.561.607 4.057.553 3.972.190 Inhuur derden 82.000 70.000 197.654 Werving/ personeelsbeleid 3.500 3.000 789 Scholing/ employability 140.000 110.000 85.965 Overige personeelslasten (incl. ww-verkeer) 163.000 138.000 131.491 Totaal 4.950.107 4.378.553 4.388.089 21
odijmond Toelichting De loonsom stijgt door de toename van de formatie, door overname van personeel van de gemeente Zandvoort en de provincie en de aanname van junioren, het door de VNG met de vakbonden afgesloten onderhandelingsakkoord CAO 2016-2017 (uitgangspunt is dat zowel de VNG als de vakbonden het akkoord definitief zullen bekrachtigen), de interne doorgroei en wordt gecompenseerd door het uitgangspunt van een lager percentage aan werkgeverslasten en de relatief lager ingeschaalde junioren. De overige personeelslasten zijn in totaal, in vergelijking met de begroting 2016, dan wel de realisatie 2015, conform de toegenomen formatie gestegen. De post voor scholing is met 10.000 opgehoogd, in verband met onder meer de nieuwe Omgevingswet en andere ontwikkelingen. AFSCHRIJVING OP MATERIËLE VASTE KOSTEN Ten laste van deze begrotingspost worden de kosten gebracht die voortvloeien uit de gepleegde investeringen tot en met 2015 en de verwachte investeringen in 2016 en 2017. Ten gevolge van onder meer de overname van personeel van de gemeente Zandvoort, de provincie en de 6 junioren per 1 januari 2016, zijn aanvullende investeringen gepleegd in de verbouwing en inventaris. AFSCHRIJVING Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Gebouwen Verbouwing & inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal 65.300 72.500 10.500 120.500 268.800 65.260 59.500 9.500 117.700 251.960 65.260 54.111 10.523 109.118 239.012 De mutaties ten opzichte van de begroting 2016 worden grotendeels gedekt door de hogere onttrekking aan de bestemmingsreserve nieuwbouw. Gebouwen Het uitgangspunt voor de berekende afschrijvingslast vormt, naast de eerder genoemde datum van oplevering van het pand, een afschrijvingstermijn van 50 jaar. Hierbij wordt over 100% van de aanschafwaarde afgeschreven, exclusief de grondkosten en exclusief de parkeerplaatsen. De parkeervergunningen zijn voor onbepaalde tijd geldig en verbonden aan het gebouw. Verbouwing en inventaris Onder deze post zijn tevens de warmtekoude-opslag en het pasjesbeveiligingssysteem opgenomen. De afschrijvingstermijnen variëren van 10 tot 15 jaren. Vervoermiddelen In 2014 zijn alle auto's vervangen door acht aardgasauto's. De afschrijvingstermijn is vijf jaar. Door een subsidie is de afschrijvingslast gedaald. 22
# odijmond Automatisering Deze post behelst de afschrijvingen van de hard- en software in het nieuwbouwpand. De afschrijvingstermijnen zijn 3,5 of 5 jaar. Omdat een groot deel van de investeringen ICTsoftware betreft om aan de RUD-kwaliteitseisen te voldoen, bedraagt de afschrijvingstermijn 5 jaar. Onzeker is hoelang deze systemen aan de externe en interne eisen blijven voldoen. Het uitgangspunt is minimaal 5 jaar. RENTEBATEN EN -LASTEN Ten laste van deze begrotingspost worden rentebedragen gebracht die ontvangen en betaald worden in het kader van de geldleningen en de bankrekeningen. RENTELASTEN EN -BATEN Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Rentebaten Rentelast Hoofdlening pand Overige rentelasten Totaal C 190.600 190.600 6.000-190.000 4.000 188.000 108 191.288 50 191.446 In tegenstelling tot de begroting 2016 verwachten wij in het geheel geen rentebaten ten gevolge van de lage rente. De deposito's bij de schatkist korter dan een jaar (langer is met de beschikbare (subsidie)gelden niet mogelijk) zullen naar verwachting nagenoeg geen rentebaten opleveren. De investeringen in verbouwingen, inventaris en automatisering worden vooralsnog uit eigen middelen gefinancierd. OVERIGE BEDRIJFSLASTEN Ten laste van deze begrotingspost worden de kosten gebracht die te maken hebben met de bedrijfsvoering. Hierin wordt onderscheid gemaakt in de volgende kostensoorten: OVERIGE BEDRIJFSLASTEN Begroting 2017 Begroting 2016 Realisatie 2015 Personee Isza ken/ sa la risadministratie 23.500 20.000 29.309 Organisatieontwikkeling 9.500 8.000 13.514 Accountants- en advieskosten 23.000 23.000 23.000 Huisvestingskosten 183.000 158.000 162.885 Facilitaire kosten 23.000 20.000 19.719 Automatiseringskosten 218.000 185.000 190.271 Handhavingskosten 16.000 14.000 12.093 Algemene kosten 271.000 230.000 247.611 Bankkosten 4.000 3.500 2.511 Subtotaal 771.000 661.500 700.913 Kosten projecten (doorbelasting) 572.888-453.272-479.748- Totaal 198.112 208.228 221.165 Toelichting De overige bedrijfslasten zijn in totaal, in vergelijking met de begroting 2016 en de toegenomen formatie, minder gestegen, dan wel gelijk gebleven. Dit komt doordat niet alle kostenposten afhankelijk zijn van de omvang van de formatie. 23
mm odijmond 3.4.2 De opbrengsten In de volgende tabel wordt onderscheid gemaakt in structurele en niet-structurele projectbaten voor 2017. Tevens verwachten wij inkomsten uit de bodemrapporten voor makelaars. Opbrengsten van de Milieudienst Begroting 2017 Begroting 2016 Bodemrapporten makelaars 15.000 15.000 Totaal 15.000 15.000 Opbrengsten van de projectformatie Structurele Droiecten Dienstverlening Zuid-Kennemerland incl. BWT Zandvoort en Wabo 1.314.314 858.424 Ha ven verorden ing 74.000 74.000 NME Centrum Beverwijk 28.700 28.000 NME Centrum Heemskerk 28.700 28.000 Totaalcontract Uitgeest 178.895 176.107 Brandveiligheid en -preventie O'zaan en W'land 102.120 102.810 Zeevang 92.944 53.268 Bouwtoezicht Overgemeenten 79.328 79.864 Brandveiligheid en -preventie Landsmeer 19.906 20.041 Samenwerkingsovereenkomst regio Waterland incl. Wabo 1.037.218 1.044.629 Drank & horeca controles regio Waterland 34.000 Edam/Volemdam incl. Wabo 93.018 93.647 Beemster 76.960 77.480 Schiphol Alkmaar, Bergen, Castricum en Heiloo 25.704 6.500 Extra bijdrage KIMO ter dekking personele inzet 35.440 Niet structurele Droiecten Luchtkwaliteitsproject 110.000 PF Externe Veiligheid III 118.000 118.000 Totaal 3.449.247 2.760.771 De verwachte opbrengst 3.449.247 2.760.771 Verwachte kosten 3.210.281 e 2.468.444 Per saldo verwachten wij een positief resultaat van: 238.966 e 292.327 Het positieve resultaat op de projecten wordt vooral behaald op de dienstverleningsovereenkomsten. De overige projecten zijn geen resultaatprojecten. In de bestuursrapportages zal periodiek verslag worden gedaan van de baten en lasten van de externe dienstverlening en de niet-structurele projecten. Het resultaat is gedaald doordat het externe tarief gelijk is gebleven, bij een licht gestegen kostprijs. 24
mm odijmond 3.4.3 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Binnen Omgevingsdienst IJmond zal naar verwachting gedurende het jaar 2017 één topfunctionaris werkzaam zijn. Dit betreft de directeur. Van overige (top)functionarissen met bestuurlijke invloed, dan wel overschrijding van de norm zal naar verwachting geen sprake zijn. Gedurende 2017 zal naar verwachting geen sprake zijn van externe inhuur langer dan zes maanden binnen een periode van 18 maanden. Daarnaast zal naar verwachting in 2017 geen sprake zijn van uitkering wegens beëindiging van een dienstverband van een gewezen topfunctionaris. Bestuursleden Algemeen Bestuur Vergoeding 2017 De heer T. De Rudder (gemeente Beverwijk), voorzitter DB en AB 0 De heer F. Bal (gemeente Velsen), tevens DB lid 0 De heer F.J.A. Frowijn (gemeente Heemskerk), tevens DB lid 0 De heerj.n. Schouten (gemeente Uitgeest), tevens DB lid 0 De heer T.P.J. Talsma (provincie Noord-Holland), tevens DB lid 0 Mevrouw CY. Sikkema (gemeente Haarlem), tevens DB lid 0 De heer P.N.M. Meiland (gemeente Beverwijk) 0 De heer C.A.G. Romeijnders (gemeente Heemskerk) 0 De heer B. Schneiders (gemeente Haarlem) 0 De heer H. Wijkhuisen (gemeente Velsen) 0 De heer S. Celik (gemeente Velsen) 0 De heer M.T.A. Hegger (gemeente Purmerend) 0 Mevrouw A. Zeeman (gemeente Beemster) 0 Publicatieverplichting beloning regulier De bezoldiging van de (gewezen) topfunctionarissen van de ODIJ over 2017 zal circa betreffen: Naam: L.A. Pannekeet, Functie: directeur Beloning 112.000 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 19.000 Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar 18 jaar, 100% Beloning in het voorgaande jaar (2015) 106.509 Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm n.v.t. 25
mm odijmond De beloning inclusief voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn, zal circa 131.000 bedragen en is daarmee circa 48.000 lager dan de maximum bezoldiging van circa 179.000 voor 2016. 3.5 Financiële positie De verwachte financiële positie per begin en einde van het begrotingsjaar: Per 1-1-2017 Per 31-12-2017 Algemene reserve 260.000 260.000 Bestemmingsreserves 377.124 e 279.487 Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen 637.124 539.487 Voorzieningen - - Totaal weerstandscapaciteit e 637.124 C 539.487 Bij het hiervoor genoemde eigen vermogen en weerstandsvermogen dient opgemerkt te worden dat de jaarrekening van 2015 nog ter goedkeuring bij het dagelijks bestuur wordt ingebracht. De via de resultaatbestemming 2015 voorgestelde dotatie aan de algemene reserve is in bovengenoemde positie meegenomen. Tevens is het van belang te noemen dat er een jaarlijks terugkerende, niet uit de balans blijkende verplichting bestaat. Dit betreffen de jaarlijks terugkerende arbeidskosten van vergelijkbaar volume als vakantiegeld, verlofdagen en de kosten voor telefonie en het leasecontract van de printers. Het is niet toegestaan om deze verplichtingen op de balans als schuld of verplichting op te nemen. Deze verplichtingen worden op circa 750.000 geschat. 3.5.1 Investeringen De verwachte investeringen ten behoeve van het nieuwbouwpand hebben grotendeels in 2011 plaatsgevonden. Vervolgens is in 2012 de automatisering uitgebreid. In 2013 tot en met 2015 zijn ICT-investeringen gepleegd ten behoeve van de RUD-kwaliteitseisen. In 2016 en 2017 worden voornamelijk investeringen verricht ten behoeve van de uitbreiding van het aantal werkplekken, vergaderruimten en de automatisering. 26
odijmond 4. Meerjarenprognose In onderstaande tabel is de meerjarenprognose opgenomen voor de periode 2017-2020. Begroting 2017 Prognose 2018 Prognose 2019 Prognose 2020 Personeelskosten 4.950.107 4.979.359 5.054.049 5.129.860 Afschrijvingen materiële vaste activa 268.800 272.026 275.290 278.593 Rentebaten/ -lasten 190.600 190.600 190.600 190.600 Projectkosten 3.210.281 3.255.225 3.300.798 3.303.690 Overige bedrijfslasten 198.112 200.489 202.895 205.330 Subtotaal 8.817.900 8.897.699 9.023.632 9.108.072 Projectbaten 3.449.247 3.497.536 3.546.502 3.552.263 Overige opbrengsten 15.000 15.180 15.362 15.547 Vrijval reserve Nieuwbouw 30.500 30.500 30.500 30.500 Vrijval reserve transitiekosten 62.000 21.046 21.046 21.046 Vrijval reserve visie luchtkwaliteit 5.137 Totale bijdrage Beemster incl. Wabo-dec Totale bijdrage Purmerend incl. Wabo-dec Bijdrage PNH bodemsaneringen miv 2016* 100.847 133.407 589.545 102.259 135.275 597.798 103.691 137.169 606.167 105.142 139.089 614.654 Bijdrage 6 GR deelnemers 4.432.218 4.498.105 4.563.196 4.629.832 Toelichting Ad*: betreft de lumpsumbijdrage van de Provincie Noord-Holland voor de plustaken op het gebied van vergunningverlening bodemsaneringen. Daarnaast zullen de gemeente Haarlem en Provincie Noord-Holland voor de basistaken bodem, beiden per 1 januari 2014, na een lumpsumperiode van 3 jaren, met ingang van 2017 meedraaien in de verdeelsleutelsystematiek. Voor de prognose voor de jaren 2018 tot en met 2020 gaan wij conform de Kadernota 2017 uit van jaarlijks verwachte stijgingen van de personele lasten van 1,5% en de overige kosten van 1,2%. Ten aanzien van de personele lasten betreft de stijging van 1,5% een gemiddelde verwachting van interne doorgroei van personeel en verwachte stijgingen van de werkgeverslasten. Met andere CAO-stijgingen, anders dan het door de VNG met de vakbonden afgesloten onderhandelingsakkoord CAO 2016-2017, is geen rekening gehouden. De algemene kosten stijgen conform de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel (IMOC) van het Centraal Planbureau voor 2017 met 1,2%. Zowel de projectbaten als de projectlasten stijgen als gevolg hiervan met 1,4%. Aangezien de onttrekking aan de reserve transitiekosten daalt in 2018 ten opzichte van 2017, is het uitgangspunt dat de betreffende lasten worden opgevangen door efficiëntie, leidend tot lagere personeelslasten. 27
odijmond 5. Verdeelsleutel In onderstaande tabel is de kostenverdeling van de reguliere bijdrage voor 2017 tussen de IJmondgemeenten als regio en de gemeente Haarlem en de Provincie Noord-Holland op basis van een voorlopige tijdregistratie gebaseerd. Hierbij wordt het resultaat op de projecten volledig aan de IJmondgemeenten toegerekend, omdat het uitgangspunt is, dat op de relatief nieuwe dienstverleningsovereenkomsten, waar Haarlem en de Provincie wel in meedelen, geen resultaten worden behaald. Dit in verband met het overeenkomen van het DVO-tarief en de kostprijs. De verdeling tussen de IJmondgemeenten onderling is berekend op basis van de vastgestelde verdeelsleutel voor 2015 en 2016. De Wabobijdragen zijn gebaseerd op het Rapport Nulmeting Wabo-decentralisatie, waarbij voor 2017 de nullijn is aangehouden ten opzichte van 2016. Umondgemeent en o.b.v. vastgestelde verdeelsleutel 15/16 en Haarlem en PNH obv verw Big Ben 14/15, allen voorlopig Begroting 2017 reguliere bijdrage Bijdragen Wabodecentralisatie Totaal 2017 bijdragen Begroting 2017 Totaal bijdragen Begroting 2016 o.b.v. verdeelsleutel 2015-2016 en Lumpsum Gemeente Beverwijk 27,3% 783.442 51.371 834.812 846.953 Gemeente Heemskerk 15,6% 447.681 8.562 456.243 463.180 Gemeente Uitgeest 6,7% 192.273 8.562 200.835 203.814 Gemeente Velsen 50,4% 1.446.354 111.304 1.557.657 1.580.070 Gemeente Haarlem 1.137.452 77.056 1.214.508 1.208.230 Provincie NH (2017 excl. plustaken bodem) 125.354 42.809 168.163 137.057 Totaal 4.132.555 C 299.663 C 4.432.218 4.439.304 De totale bijdrage van de IJmondgemeenten, inclusief de Wabo-bijdragen, is met 1,4% gedaald ten opzichte van die in de Begroting 2016. De totale bijdrage, inclusief Wabo, van de gemeente Haarlem is gestegen met 0,5%. De bijdrage voor de Provincie voor het basistakenpakket, exclusief de plustaken bodemsaneringen, is met 23% gestegen. De relatieve stijging (in uren gaat het om een stijging van 337 uur) van de bijdrage van de Provincie is te verklaren doordat meer inzet is gepleegd op de taken van de provincie. Met name de inzet op het bodemtoezicht was hoger. De inzet is geëvalueerd en in een rapport vastgelegd. Hiermee is tijdens de DBvergadering van 17 juni 2015 ingestemd. De inzet op het bodemtoezicht wordt nog nader met de Provincie afgestemd. De bijdragen voor de deelnemers worden na afloop van 2016 definitief vastgesteld aan de hand van de tijdregistratie over de jaren 2014 tot en met 2016. 28
ÉM odijmond De gemeenten Beemster en Purmerend dragen bij op basis van de omvang van de betreffende basistakenpakketten en van beiden wordt verwacht en op gestuurd dat de realisatie van de urenbesteding de uitgangspunten zullen benaderen. Tot en met 2018 draagt de Provincie voor de overgedragen plustaken op het gebied van vergunningverlening bodemsanering bij op basis van een lumpsumbijdrage en maakt voor deze taken derhalve geen onderdeel uit van de hiervoor opgenomen verdeelsleutel. 29
odijmond BIJLAGE Productbegroting Omgevingsdienst IJmond 2017 Beverwijk Heemskerk Uitgeest Velsen Haarlem Provincie Beemster Purmerend Vergunningverlening (RUD) 358 219 89 628 2.364 254 148 163 Toezicht en handhaving (RUD) 2.611 1.598 652 4.588 6.607 320 485 318 Ketenhandhaving(RUD) 272 167 68 478 2.640 50 135 425 Toezicht bodemsaneringen (RUD) - - - - - 1.320 24 194 24-uurs bereikbaarheid ivm milieu-incidenten, calamiteiten en rampenbestrijding (RUD) 332 203 83 583 443 10 67 Integraal toezicht en handhaving BWTen brandveiligheid - - - - 296 - Advisering, toezicht en handhaving evenementen (bouw, brandveiligheid en milieu) - - - 99 - Geluidontheffingen horeca (Activiteitenbesluit, APV) - - - - 296 - Behandelen van milieuklachten (deels RUD) 332 203 83 583 394 10 59 Inzet strafrecht, casus- en selectieoverleg 110 67 27 204 148 6 Big 8, beleidscyclus, planning en monitoring 55 34 13 102 74 - Uitvoering specialistische milieuregelgeving 208 128 52 367 - - Bodem 866 530 217 1.522-7.209 Geluid 571 350 142 1.003 - - Externe veiligheid 365 223 91 641 - - Natuur en biodiversiteit 147 90 37 259 - - Advisering ruimtelijke plannen en bouwplannen 1.275 781 319 2.240 197 - Luchtkwaliteit 315 194 79 555 - - Gemeentelijke klimaat- en duurzaamheidsprogramma's 478 292 120 840 197 - Contactfunctionaris 302 185 75 530 246 88 100 100 Bijhouden inrichtingenbestand 207 79 30 325 296 10 Inzet juridische zaken tbv uitvoering 336 201 83 598 221 602 Juridische advisering en toetsing 831 508 208 1.459 346 30 Coördinatie en overleg 754 355 216 906 146 150 Schiphol 113 59 27 174 - - Haventoezicht - - - 1.247 - - Milieucommunicatie 472 290 123 820 190 10 Wabodecentralisatie 721 120 120 1.562 1.082 481 481 TOTAAL 12.035 6.875 2.954 22.215 16.281 10.069 1.373 (HES 30
odijmond Jaarstukken 2015 Jaarverslag Jaarrekening Ipa-Acon Assurance 13.V. Wilrn»lm:n, i. iar k i>9
odijmond Contactpersoon Omgevingsdienst IJmond: LA. Pannekeet Postbus 325 1940 AH Beverwijk T 0251-263 863 F 0251-263 888 E info@odijmond.nl I www.odijmond.nl Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539
m odijmond Inhoud Inhoud 2 1. Inleiding 3 2. Jaarverslag 4 2.1 Programmaverantwoording 4 2.1.1 Programma Uitvoering milieutaken 4 2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien 5 2.2 Verplichte paragrafen 6 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 6 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen 11 2.2.3 Financiering 12 2.2.4 Bedrijfsvoering 13 2.2.5 Verbonden partijen 14 3. Jaarrekening 16 3.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 16 3.1.1 Gerealiseerde baten en lasten programma uitvoering milieutaken 16 3.2 Toelichting overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 17 3.2.1 Toelichting gerealiseerde baten en lasten 18 3.2.2 Toelichting saldo baten en lasten en te bestemmen resultaat 25 3.3 Balans 26 3.4 Toelichting balans 27 3.5 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen 28 3.6 SiSa-bijlage specifieke uitkeringen 34 3.7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 36 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023 5319539
t odijmond 1. Inleiding Dit zijn de jaarstukken van de Omgevingsdienst IJmond over het boekjaar 2015. De begrotingen en verantwoordingen van gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit zijn de richtlijnen opgenomen waaraan de Omgevingsdienst IJmond zich moet houden in het kader van de interne informatieverstrekking aan het algemeen bestuur en de externe informatieverstrekking aan derden. De jaarstukken zijn tweeledig en bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit een programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. De jaarrekening bestaat uit een overzicht van baten en lasten en een balans met toelichting. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 3
odijmond OMGEVINGSDIENST IJ/WOND 2. Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording Alle activiteiten van de Omgevingsdienst IJmond zijn samengevoegd in één programma: "Uitvoering milieutaken". 2.1.1 Programma Uitvoering milieutaken 2.1.1.1 Doelstellingen De beleidslijnen die de gemeenten Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Uitgeest en Velsen en de Provincie Noord-Holland in hun Milieubeleidsplannen hebben neergelegd, bepaalden in 2015 grotendeels de werkzaamheden, die door ons zijn uitgevoerd. De Omgevingsdienst IJmond is een uitvoerende dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat mogelijk uit te voeren. Daarnaast zijn wij erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren en te ondersteunen om een duurzame ontwikkeling in de IJmond in beweging te brengen. In 2015 heeft een bestuurlijke conferentie inzake de Omgevingswet plaatsgevonden voor alle 18 deelnemers van ODIJ. Een ander belangrijk event betrof de in juni georganiseerde en goed bezochte Energietop, waar hoge ambities zijn overeengekomen. Hiernaast betroffen, de Wabo-decentralisatie, de integratie van de overgekomen medewerkers van gemeente Bloemendaal, de voorbereiding op de met ingang van 1 januari 2016 van kracht zijnde Wet VTH en het uitvoering geven aan de afspraken uit het bestuurlijk akkoord - samenwerking met NZKG - belangrijke speerpunten. Andere doelstellingen waren de uitvoering van een gebiedsgerichte aanpak voor de verbetering van de luchtkwaliteit, uitvoering van het project IJmond Bereikbaar, de opstelling van milieubeleidsplannen, een duurzame bedrijvendag en de verdere uitbreiding van onze dienstverlening op het gebied van onder meer Drank- en Horecawetgeving en bouw- en woningtoezicht aan externe gemeenten. 2.1.1.2 Dienstverlening Per deelnemende gemeente en provincie stellen wij een Milieubeleidsplan op voor een periode van vier jaar. De deelnemers stellen deze beleidsplannen zelf vast. Aan de hand van de Milieubeleidsplannen stellen wij jaarlijks onze milieuwerkprogramma's op. Per vier maanden wordt per onderdeel, afwisselend in aantallen en inhoudelijk, beoordeeld in welke mate dit is gerealiseerd. Voor de verantwoording over de Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapark 29 201 2 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 reau&*ti«jafide
4 > odijmond mtlieuwerkprogramma's in 2015 verwijzen wij u naar ons jaarverslag. De programma's zijn naar tevredenheid gerealiseerd. 2.1.1.3 Resumé baten en lasten programma uitvoering milieutaken Wij hebben In 2015 een saldo van baten en lasten van e 19.334 positief gerealiseerd, na de vastgestelde mutaties reserves betreft dit 107.309. Het voorstel resultaatbestemming 2015 bestaat uit een te retourneren resultaat aan de GRdeelnemers van 43.087. Programma uitvoering rrilieutaken Totaal lasten 7.840.036 Totaal baten exdusief bijdrage deelnemende genreenten 3.290.354 Saldo van baten en lasten 4.549.682- Bijdragen deelnemende gemeenten 4.569.016 Mutaties reserves 2014 (onttrekkingen xjotaties) 87.975 Gerealiseerde resultaat 107.309 Dotatie Algemene Reserve 64.222 Te retourneren aan deelnemende gemeenten 43.087 2.1.2 Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien 2.1.2.1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering: de bijdrage, inclusief de Wabo, van de deelnemende gemeenten en de provincie bedraagt 4.569.016 en de bijdragen ten gevolge van de Wabo-decentralisatie van externe gemeenten 158.707. In totaal 4.727.723. Saldo van de financieringsfunctie: het saldo van de rentelasten en rentebaten is een last van 191.229. 2.1.2.2 Bedrag voor onvoorzien In de begroting is geen bedrag voor onvoorziene kosten opgenomen. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 Jaarstukken 201S 6 april 2016 &
odijmond 2.2 Verplichte paragrafen 2.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen kan worden gedefinieerd als de mate waarin Omgevingsdienst Dmond in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast en/of ontstane exploitatietekorten met deelnemers aan de regeling moeten worden afgerekend. Het instellen van een buffer in de vorm van het weerstandsvermogen draagt dan ook bij aan het voorkomen van verzoeken om aanvullende bijdragen achteraf. Aan de andere kant is het voor de eigenaren ook van belang, dat de kostprijs van de omgevingsdienst laag is en er binnen de dienst niet onnodig veel buffers worden aangehouden. 2.2.1.1 Uitgangspunten en aanpak benodigde weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit is de financiële waardering van alle voor het weerstandvermogen relevante risico's. Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen wordt een risico-inventarisatie uitgevoerd. Risico's betreffen mogelijke gebeurtenissen die kunnen leiden tot financiële tegenvallers, die niet goed zijn te voorzien of waarvoor geen andere maatregelen zijn getroffen of waar na het treffen van beheersmaatregelen nog restrisico's overblijven van materiële betekenis in relatie tot de financiële positie. Van reguliere risico's, risico's die zich regelmatig voordoen, die veelal vrij goed meetbaar zijn en die beperkte financiële gevolgen hebben, wordt verondersteld dat deze met continuering van bestaand beleid ondervangen worden in de vastgestelde begroting en maken derhalve geen onderdeel uit van de inventarisatie. In de eerste plaats wordt van alle niet-reguliere risico's afzonderlijk een inschatting gemaakt wat de kans van optreden is en welke financiële gevolgen het risico met zich meebrengt bij optreden. Vervolgens zijn door middel van een statische analyse (Monte Carlosimulatie) alle risico's doorgerekend en is op basis van de pgo-waarde 1 de benodigde weerstandscapaciteit bepaald. 1 De P90-waarde houdt in dat dit bedrag in 90% van de uitgevoerde simulattes^if dit gevjfl 10.000) niet wordt overschreden. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. VvTlPSrnlnapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539
odijmond OMGEVINGSD ENST IJMOND 2.2.1.2 Uitgangspunten beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit wordt door het BBV gedefinieerd als de middelen waarover een organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Algemene reserve Het vrij besteedbare deel van de algemene reserve kan voor de berekening van de incidentele weerstandscapaciteit worden ingezet. De huidige omvang van de algemene reserve bedraagt 195.778. Bestemmingsreserves Dit zijn reserves met een bestedingsfunctie waarbij geld is weggezet voor toekomstige uitgaven of investeringen. Ondanks deze bestedingsfuncties zou besloten kunnen worden, indien noodzakelijk, de bestemmingsreserve bestedingsvrlj te maken om risico's financieel op te vangen. Omdat dit ten koste zou gaan van bestaand beleid, hebben wij ervoor gekozen om de besloten bestemmingsreserves niet tot de beschikbare weerstandscapaciteit te rekenen. Begrotingsruimte en stille reserves De begroting van Omgevingsdienst IJmond is, op 1 na, sluitend, daarnaast zijn stille reserves niet aanwezig. De eventuele begrotingsruimte alsmede stille reserves worden niet als bestanddeel van de weerstandscapaciteit gerekend. Voorzieningen Per ultimo 2015 zijn twee voorzieningen gevormd voor onderhoudskosten van het kantoorpand en vanwege de financiële verplichtingen aan een uit dienst getreden medewerkers. Omdat naast deze medewerkers, dit risico aanwezig blijft ten aanzien van de huidige medewerkers, blijft het risico (nr.8 uit tabel 1) en de weging in de benodigde weerstandscapaciteit gehandhaafd en worden de gevormde voorzieningen niet meegerekend in de beschikbare weerstandscapaciteit. Het uitgangspunt is derhalve dat alleen de Algemene Reserve en eventueel gerealiseerd resultaat in een boekjaar van Omgevingsdienst IJmond tot de beschikbare weerstandscapactteit wordt gerekend. Jaarstukken 2015 6 april 2016 7
e odijmond 2.2.1.3 Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit (per 31 december 2015, vóór resultaatbestemming 2015) Beschikbare financiële ruimte Algemene reserve 195.778 Gerealiseerde resultaat 107.309 Totaal 303.087 Benodigde weerstandscapaciteit Om de benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Deze heeft tot de volgende lijst geleid: 1 Oienstvertaningsovereenkomsten van contraclgemeenten worden opgezegd Ontwikkelingen binnen de contractgemeenten Positieve resultaten voortkomend uit de dienstverleningsovereenkamsten worden misgelopen en organisatie moet weer worden afgestemd op verminderde vraag z Overgedragen taken leiden tot extra onvoorziene werkzaamheden 3 Subsidies die personeelskosten dekken worden stopgezet 4 Niet voldoen aan subsidievoorwaarden waardoor subsidies tenjgbetaald dienen te worden 6 Claims a g.v onjuiste advisering/vergunningvarlening/toezichl of handhaving 5 Marktwaarde centeswap lagar dan afgesproken waardoor om extra dekking verzocht wordt (financiering huisvesting) T Vertrek of langdurige afwezigheid medewerkers op sleutelposities (Directeur. ICT, P&O of financiën) Ontslag van slecht functionerende ï medewerkers 9 Uittreding van een gemeente uit de gemeenschappelijke regeling Inbreng extra plustaken Subsidie wordt stopgezet ODIJ of partij aan wie ODU subsidie doorzet voldoet niet aan subsidievoorwaarden Er ontstaat een calamiteit doo r nalatigheid van medewerker van ODIJ Variabele rente daalt Diverse oorzaken, bijv ziekte Docr slechte arbeidsrelatie. wil ODU slecht functionerende medewerkers ontslaan Docr henndeling wil gemeente aansluiten bij een andere OD Meer inhuur nodig dan voorzien Dekk ngsprobleem vaste (personeels-)lasten Subsidies moeten worden tenjgbetaald ODIJ krijgt een claim Rabobank verzpekl ODIJ om axlra dekking Extra personeels-/pensioen aster zijn niet meer m'. inhuur dertien' te financieren Aanvulling op VWV en dergelijke kosten leiden in geval van ontslag tot Hogere personeelslasten dan voorzien Niet alle kosten kunnen op uittreder verhaald worden, deel frictiekosten komt voor rekening ODIJ Tabel 1 Risico's ODIJ Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V Wilhelminapark 29 2012KC HAAHLEM- Teletoon: 023 5319539
4 odijmond >- Op basis van de gekwantificeerde risico's is een Monte Carlo-simulatie uitgevoerd. Het resultaat daarvan is in de onderstaande figuur weergegeven. Totaal v«rwachhngswaarde 9 l 5 f I 8! Figuur l. Berekening benodigde weerstandscapaciteit. Uit figuur 1 valt af te lezen dat bij een zekerheidspercentage van 90% het risicoprofiel van ODIJ 260.563 bedraagt. Met andere woorden, in 90% van alle uitgevoerde simulaties is het bedrag dat uitgegeven dient te worden aan optredende risico's niet hoger dan 260.563. 2.2.1.4 Beoordeling weerstandsvermogen 2015 Op basis van de in de vorige paragrafen geformuleerd beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen, kan voor ODIJ de ratio van het weerstandsvermogen worden berekend. Deze berekening is hierna weergegeven: Beschikbare weerstandscapaclteit ( 3O1.3O0) Ftatlo vveefstardsverrrogen = Benodigde vveerstandseapaciteit (260.563) -1,16 Conclusie Ultimo 2015 bedraagt de algemene reserve 195.778 en het gerealiseerde resultaat 2015 107.309. Bureau Twijnstra en Gudde heeft, op basis van de onderkende risico's, het benodigde weerstandsvermogen gesteld op 260.563. In de gemeenschappelijke regeling Is In artikel 31 opgenomen dat positieve resultaten eerst worden aangewend tot aanvulling van de algemene reserve tot het bedrag van 260.000. Ipa-Acon Assurance B.V. _ WtHifilrmiiMpurk ü» Jaarstukken 2015 6 april 2016 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539. \
CL* odijmond In navolging hiervan zal het AB worden voorgesteld het gerealiseerde resultaat voor een bedrag van 64.222 te doteren aan de algemene reserve, waarna het restbedrag van het gerealiseerde resultaat van 43.087 aan de GR- deelnemers geretourneerd zou kunnen worden. De ratio van het weerstandsvermogen voorde ODIJ zal hierna uitkomen op 1. 2.2.1.5 Ratio's In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing worden, ingevolge artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV), kengetallen opgenomen voor: de netto schuld quote, de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, de solvabiliteitsratio, de structurele exploitatieruimte, de grondexploitatie en de belastingcapaciteit. De kengetallen maken het de bestuurders en de eigenaren gemakkelijker om inzicht te krijgen in de financiële positie van de ODIJ. Alleen de op de ODIJ van toepassing zijnde ratio's zijn opgenomen 2. Realisatie 2015 le Herziening Begroting 2015 Ftealisatle 2014 Netto schuldquote [(s<r^derv-/-vorc)eringen-/-lic!uicle middelen)/to(aal baten] 0,46 _ 0,52 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen [(schulden-/-vorderlngen-/-llquide middelenytntaal baten] 0,46 _ 0,52 Solvabiliteitsratio (dgen vermogen/totaal vermogen) 6,4% 5.8% Structurele e>p!oltaterijtnte [({structurele baten-/- structurete lasten}-kstrucüjrele orrtrekklngen reserves-/- structurele dotaties aan reserves} )/totaal baten] 2,4% -2.3% -CU* Netto schuldquote, al dan niet gecorrigeerd voor alle leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Hierbij dient opgemerkt te worden dat de langlopende lening van de ODIJ aflosslngsvrij is en dat de kortlopende schulden grotendeels nog aan te wenden vooruit ontvangen specifieke uitkeringen betreffen, waarbij geen sprake is van rentelasten. So/vabr'/f'te/tsrat/o De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de dienst in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeente 2 In de 1 e herziening begroting 2015 is geen balans opgenomen, w«mjtj7jrtph43erekenen van de netto schuldquote en de solvabiliteitsratio voor de begrotfrgniet mogelijk is.. Ipa.-Af.pn Assurance B.V.. 1.. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Wilhelminapark 29 \JLA-<A 2012 KC HAARLEM 1 Telefoon: 023 5319539^
# odijmond OMGEVINGSDiENST IJMOND bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage houdt in dat het saldo van de structurele baten en onttrekkingen hoger Is dan het saldo van de structurele lasten en dotaties aan reserves. Dit betekent dat over 2015 de structurele baten en onttrekkingen aan reserves, absoluut gezien, sterker zijn gestegen dan de structurele lasten en dotaties aan reserves van de ODIJ. 2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Ten behoeve van het groot onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in vijf onderdelen, te weten: Gemeente Beverwijk, het Stadhuis Gemeente Beverwijk, het Verhuur(of markt)kantoor Omgevingsdienst IJmond Het gezamenlijke deel Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst Het gezamenlijke deel Stadhuis, Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst. Van ieder onderdeel is een aparte MJOP opgesteld. Het MJOP is in de vergadering van 2 juli 2012 door het bestuur van de WE Stationsplein 48 vastgesteld. Alle partijen zijn zelf verantwoordelijk voor de inrichting van het door hun gebruikte gebouwdeel. Gekozen is om de gebouwonderdelen, die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. De jaarlijkse kosten voortkomend uit het MJOP maken onderdeel uit van de begroting van de WE. Overeenkomstig deze begroting heeft Omgevingsdienst IJmond over 2015 een bedrag van 9.345 hiervoor als last verantwoord. Deze kosten komen in de jaarrekening tot uitdrukking onder de huisvestingskosten. 'pa-acorrassuiiincê B.V. Jaarstukken 2015 6 april 2016 W'ïlielminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 u
i m odijmond Voor de eigen onderdelen vanuit het MOP heeft Omgevingsdienst IJmond vanaf boekjaar 2015 een voorziening groot onderhoud gevormd. De jaarlijkse dotatie ten laste van de voorziening bedraagt 12.500. 2.2.3 Financiering Wij hebben ultimo 2014 een treasurystatuut met daarin een treasurybeleid opgesteld. Het treasurystatuut heeft tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële continuïteit kan worden gewaarborgd van de Omgevingsdienst. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld. De Omgevingsdienst heeft de volgende treasurydoelstellingen geformuleerd: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities. 2. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van de Omgevingsdienst tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's en kredietrisico's. 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO, de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO), het besluit Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut. 5. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasurybeleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover. In 2015 hebben wij de saldi op de betaal- en spaarrekening actief bewaakt. Hierbij is het uitgangspunt het saldo op de betaalrekening zo laag mogelijk te houden. Met ingang van 2014 Is gestart met het verplichte schatkistbankieren. Door de lage rente zijn gedurende 2015 geen deposito's afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (RUDDO). Lening Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een renteswap over een nominaal bedrag van 3.700.000 bij de Rabobank afgesloten. De swap is afgesloten ter beperking van financiële risico's. Het betreft een renteruil waarbij de Omgevingsdienst met ingang van 1 januari 2012 4,69% over 3.700.000 betaalt aan de Rabobank en dejjajaojoank de 3- maands-euribor rente aan de Omgevingsdienst betaalt over hetzelfde bedrag. ^ Jaarstukken 2015 6 april 2016 Wilhelmmapark 29 2012 KG HAARLEM Telefoon: 023-5319539
odijmond e Rabobank beschikte op het moment van afsluiting over een AAA-rating en per heden overeen Aa2-rating (Moody). Hiermee wordt voldaan aan de betreffende minimumeis van de RUDDO. Naast de swap is een langlopende lening bij de BNG afgesloten op basis van de 3-maands-euribor rente plus een renteopslag van 32,5 basispunten, aflossingsvrij, ingaande per 4 januari 2016 en voor een periode van 2 jaar. De lening voldoet aan het Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden. Ultimo 2015 is het totaal van het beschikbare vermogen en de langlopende geldlening circa 79.000 lager dan de totaal geactiveerde investeringen. De reden hiervoor is dat ervoor gekozen is de investeringen in inventaris en automatisering voor zolang dit mogelijk is, te financieren uit eigen middelen. Onze solvabiliteit (verhouding eigen vermogen / totaal vermogen) is ultimo 2015 6,4% (v.j. 5,8%). Dit betekent een stijging ten opzichte van 2014 van 0,4%. Bij het aantrekken van vreemd venmogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit plaats mag vinden met kort vreemd vermogen en de mate waarin renterisico gelopen mag worden over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2% en de renterisiconorm op 20% van de jaarbegroting met een minimumbedrag van 2.500.000. De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 4 januari 2016 is de lening van de BNG geherfinancierd, waardoor per heden de minimum risiconorm volgens de Wet FIDO niet wordt overschreden. 2.2.4 Bedrijfsvoering Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarbij een optimale dienstverlening centraal staat. Met ingang van 1 januari 2012 werken de medewerkers van de Omgevingsdienst IJmond vanuit het nieuwe kantoor aan het Stationsplein 48b in Beverwijk. Binnen dit kantoor is gekozen voor een flexibel werkconcept. Daarnaast wordt nagenoeg volledig digitaal gewerkt en gearchiveerd. Naast onze hoofdvestiging werken wij eveneens vanuit onze nevenvestiging in Wormer. Dit pand is niet in eigendom, doch wordt gehuurd. In verband met de indiensttreding van medewerkers van de gemeente Bloemendaal per 1 januari 2015 en nieuwe medewerkers van de Provincie Noord-Holland (VTH-taken) en de gemeente Zandvoort (BWT) per 1 januari 2016, worden de begane grond en de eerste verdieping van onze hoofdvestiging opnieuw ingericht om meer werkplekken te bewerkstelligen. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilholmirifipfirk 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 > 13
odijmond OiVtGEVINGSDIËNST IJ/WOND 2.2.5 Verbonden partijen Wij zijn per 31 december 2015 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Uitgeest, Velsen en de Provincie Noord-Holland. Stichting IJmond Bereikbaar De Stichting IJmond Bereikbaar (hierna: de Stichting) is per 20 oktober 2011 opgericht. De deelnemers bestaan onder meer uit het Platform IJmond Bereikbaar, zijnde het bedrijfsleven, alsmede de IJmondgemeenten. Het doel van de activiteiten van de stichting is het verbeteren van de luchtkwaliteit. Dit wordt bereikt door het aanbieden van alternatieven op het gebied van woon-werkverkeer. Omgevingsdienst IJmond is als adviseur betrokken bij de stichting. De activiteiten van de stichting worden hoofdzakelijk gefinancierd vanuit door Omgevingsdienst IJmond beschikbaar gestelde middelen uit de brede doeluitkering Verkeer en Vervoer (Beter Benutten), alsmede uit de middelen beschikbaar gesteld van Rijkswaterstaat. In 2012 is de subsidie Beter Benutten 1 aan de Omgevingsdienst IJmond toegekend. Deze bijdrage loopt tot en met 2015. Omgevingsdienst IJmond heeft voor de verantwoording van één project uitstel tot en met 2016. Eind 2015 heeft Omgevingsdienst IJmond voor het vervolg een tweede subsidie (Beter Benutten 2) toegekend gekregen. Deze subsidie heeft een looptijd tot en met 2017. Daarnaast is in 2015 met Rijkswaterstaat (RWS) een overeenkomst aangegaan. Deze overeenkomst heeft een looptijd tot 1 maand na openstelling van de Velsertraverse (1 februari 2017). Voornoemde betekent dat naar verwachting tot en met 2017 het saldo van de lasten van het project is gedekt en de stichting minstens zal blijven bestaan. De Omgevingsdienst heeft geen bestuurlijk en financieel belang in de stichting. WE Stationsplein De Omgevingsdienst IJmond en de gemeente Beverwijk zijn gezamelijk de eigenaren van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b. Conform de akte van splitsing is een WE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van Omgevingsdienst IJmond en een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. Voor beide partijen is sprake van financiële aansprakelijkheid. Indien de WE haar verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij de eigenaren. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. WilhelminfipHi k 2'J 7012 KC HAAI fl CM Telefoon; 023-5319539 14
m odijmond Gegevens over 2015 van de WE: a Naam en vestigingsplaats WE Stationsplein 48 te Beverwijk 1 b. Openbaar belang dat wordt behartigd Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand c. Belang in het de verbonden partij Het belang van Omgevingsdienst IJmond 1-1-2015 en 31-12-2015: 3/16 deel bestaat uit 3/16 deel, voor het overige deel is gemeente Beverwijk eigenaar. De stemverhouding is 50/50. d. Verwachte omvang van het EV 1-1-2015: 25.000 31-12-2015: 25.000 Verwachte omvang van het W Het W bestaat per 31-12-2015 voor 138.000 1-1-2015: 139.000 31-12-2015: 152.000 uit het reservefonds voor groot onderhoud. e. Verwachte omvang van het financiële resultaat nihil. Gedurende het boekjaar 2015 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad. Jaarstukken 2015 6 april 2016 a-ï ~0(\ Assurance B.V. yvi'palminapark 29 J ' 1? KG HAARLEM (.evmn 023-5319539 5>
odijmond 3. Jaarrekening 3.1 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.1.1 Gerealiseerde baten en lasten programma uitvoering milieutaken Pnacjramrna ijtvoering mfieutaken REKENING 2015 le HERZ BEGR 201S* REKENING 2014 Totaal lasten Totaal baten TOTAAL VAN SALDO VAN BATBH BM LASTB* 7.840.036 7.8S9.370 19.334 7.491.122 7.377.951-113.171 7.184.271 7.334.249 149.976 MUTATIES 87.97S.DUT 107.309-113.171 (VOORSTEL) RESW.TAATBESTBMNG Onttrekking reserve nieuwbouw Dotatie reserve Uitvoering Energie-akkoord Onttrekking reserve transitie RUD Onttrekking/vrijval restantreservepreventief medisch onderzoek personeel Dotatie Afcjerrene Reserve. Inkoop EV Haarlem, PNH (1 fte bodem) en Wabo-deosntralisatle Dotatie reserve nieuwbouw, inkoop BJ KM riem, PNH (1 fte bodem) en Wabo-decentralisatie Dotatie reserve Onderzoek weersta nds venrrogen Dotatie Akjerrene Reserve Te retourneren resultaat o.m nieuwe contracten aan nieuwe deelnemers Haarlemen PNH Te retourneren aan Dmondgerreenten : RESULTAAT ad": tot en met 2015 ts de begroting 2015 eenmaal hemen 64.222 6684 36403 JSL2B2, 27.470 85.700 -^3,170 20.000 5.300 49.685 56.516 25.000 22.314 12.123 180.338 De vastgestelde begrote mutaties van de reserves, dan wel de mutaties in goedgekeurde bestemmingsreserves, zijn in de realisatie over 2015 gesaldeerd verantwoord onder 'Mutaties reserves'. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilholminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 16
< odijmond OMGEVINGSDENST UMOND Owerzidit van BATEN & LASTEN in de jaarrekening REALISATIE 201S lehekzbegr2015* REKENING 2014 ) gonaorten en Provincie 1.S69.016 4.569.016 4J93-8SO Projectbaten Projectlasten 3.229.400 2.780.944 2.791.935 2.485.300 306.63S 2.709.556 2.391.763 OwrtAja opbrangal i Rentebaten Overigen 108 34.193 2 000 15.000 17.0OO 6.076 224.681 230,75/ Salarissen en sociale lasten DekMng projecten 6.264.054 2.291.664 3.072.19O 6.044.446 1.986 893 4.0S7.SS3 5613.976 1.978.167 Overigs* Overige personeelslasten eigen personeel Inhuur personeel 218.245 197.654 244.500 70.000 314.SOO 232.206 178-646 4108S2 Rente en afschrrjvino»! Afschrijving materiele vaste activa Rentelasten vaste schulden Overige rentelasten 239.013 191.288 50 246.385 187.590 223.632 190.245 4.067 417.944 Overige bedrijfslasten Dekking projecten 700.913 479.748 221.165 655.200-455.406 199.794 719.056-421.169 PSTVOERINGSRE5ULTAAT 12.169-113.171 179.908 Nagekomen baten Nagekomen lasten 26.652 19.487 7.165 86 30.017 GEREALISEERDE TOTAAL VAN SALDO VAN BATEN EN LASTEN ^ 18-334, -113.171 149.978 MUTATIES RESERVES 87 975 GEREALISEERDE RESULTAAT 1Q7.3Q9-113.171 (VOORSTEL) RESULTAAT BtüI fcmmuvg Onttrekking reserve nieuwbouw Dotatie reserve Uitvoering energie-akkoord Onttrekking reserve transitie RUD 27.470 85.700 20.000 Orttrekking/vrtjval restant reserve preventief medisch onderzoek personeel Dotatie Algemene Reserve, Inkoop EV Haarlem, PNH (1 fte bodem] en Wabo-decentralisatie Dotatie reserve nieuwbouw, Inkoop EV Haarlem, PNH (1 fte bodem) en Wabo-decentralisatie Dotatie reserve Onderzoek weerstandsvermogen Dotatie AJgerrene Reserve Te retourneren resultaat o m nieuwe contracten aan nieuwe deelnemers Haarlemen PNH Te retourneren aan Umondgemeenten TOTAAL 64 222 6.684 36.403 ITO 5.300 49.685 56.516 25.000 22.314 12.123.Jkfi2a!2SL ad*: tot en met heden s de begroting 2015 eenmaal herzien Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 17
odijmond 3.2 Toelichting overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.2.1 Toelichting gerealiseerde baten en lasten Grondslagen van resultaatbepaling Het overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Rekening 2015 l e Herziening Begroting 2015 Algemene uitkering: de bijdrage van de 4.727.723 4.727.723 deelnemers, inclusief de Wabo-bijdragen van externe gemeenten (in de staat van baten en lasten onder projectbaten) Saldo van de financieringsfunctie 191.229 185.590 Saldo financieringsfunctie Het saldo van de rentelasten en rentebaten is een last van 191.229. De rentebaten op de gelden Luchtkwaliteit zijn volgens de betreffende regelingen toegevoegd aan 'de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren' onder de overlopende passiva op de balans, omdat hiervoor een bestedingsplicht bestaat. Deze baten komen niet ten gunste van het resultaat 2015. Het saldo van de financieringsfunctie is hoger dan begroot doordat de last van de renteswap iets hoger is uitgevallen door het lage rentepercentage en doordat de rentebaten nagenoeg nihil waren in tegenstelling tot de begrote rentebaten van 2.000. Begrotingsrechtmatigheid Progranrpa uitvoering rrilieutaken Rekening 2015 le Herziening Begroting 2015 Rekening 2014 Totaal lasten Totaal baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten 7.840.036 7.859.370 19.334 7.491.122 7.377.951-113.171 7.184.272 7.334.249 149.978 Saldo mjtaties nsserves/resuttaatbesterrrnng 87.975 113.170-99.985 Gerealiseerde resultaat 107.309 - - Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhr;lminapark 29 2012 KC HAAFU-fcM _ ïaarëtul*er72öï5 6 april 2016 TëWoo.i 023-5319539 vip
odijmond De overschrijding van de totale baten in combinatie met de overschrijding van de begrote lasten ten opzichte van de begroting leidt per saldo tot een positief saldo van baten en lasten. De baten zijn direct gerelateerd en passen binnen bestaand beleid. Na begrote dotaties en vrijvallen van bestemmingsreserves resteert een saldo, waarvan voorgesteld wordt dit te retourneren aan de GR-deelnemers. In haar vergadering van 27 mei 2015 heeft het algemeen bestuur de l e herziening begroting 2015 vastgesteld. Het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen iedere vier maanden een rapportage en zijn daarmee geïnformeerd over onder- en overschrijdingen. Het bestuur geeft hiermee ook zijn instemming met de overschrijdingen. Er zijn geen overschrijdingen op de lasten die op basis van de rechtmatigheidsregels als onrechtmatig gekwalificeerd kunnen worden. De posten in het overzicht van baten en lasten worden hierna toegelicht. Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten Incidentele baten Realisatie 2015 le Herziening Begroting 2015 Met begrote incidentele dienstverlening externe gemeenten Onttrekking reserve Uitvoering Energie-akkoord Onttrekking reserve transitie RUD jaarlijkse kosten vrijvallen enkele oude balans posten Dekking projectleiding luchtkwaliteitsprojecten 52.172 20.000 16.630 99.590 55.000 99.000 Vakantiegeld nieuwe medewerkers als NU BBV 7.790 Totaal incidentele baten 196.182 154.000 Incidentele lasten Vorrring voorziening Personeel Energietop* Projectleiding luchtkwaliteitsprojecten Realisatie 2015 le Herziening Begroting 2015 156.100 20.621 99.590 99.000 Totaal inddentele lasten 276.311 99.000 Hierbij wordt de volgende toelichting gegeven: In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen, die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, waarbij het gaat om eenmalige zaken, resultaten uit eenmalige bijzondere projecten. Bij de meeste opgenomen projecten Is sprake van een meerjarige tijdelijke geldstroom, waarvan de eindigheid vastligt. De incidentele lasten zijn hoger dan de Incidentele baten. Dit verschil wordt door de overschrijdingen op de projectbaten gedekt. Daarnaast is voor de posten met een * dekking voorgesteld door middel van onttrekking aan de betreffende bestemmingsreserves. laarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KG HAARLEM Telefoon 023-5319539
at odijmond Resultaat projecten Het resultaat van de projecten kan als volgt worden gespecificeerd: Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 Project baten 3.229.400 2.791.935 2.709.556 Projectlasten 2.780.944 2.485.300 2.391.763 Totaal 448.457 306.635 317.793 Op de dienstverlening aan externe gemeenten wordt een positief resultaat gerealiseerd. De projecten die verricht worden met doeluitkeringen en subsidies leveren geen of slechts gering resultaat op, doordat bij deze projecten de kosten doorgaans niet volledig worden vergoed. Het resultaat projecten van 448.457 is hoger dan begroot en hoger dan 2014. Vooral de baten en de resultaten op de gemeenten uit de regio's Zuid-Kennemerland en Waterland zijn bepalend voor de hiervoor verantwoorde overschrijdingen. De dienstverlening is uitgebreid ten opzichte van de begroting en eveneens efficiënter uitgevoerd. Overige opbrengsten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 Rentebaten 108 2.000 6.076 Overigen 34.193 15.000 224.681 Totaal 34.301 17.000 230.757 De rentebaten zijn lager dan de begroting door de lage rentestand. De overige baten bestaan voor 18.483 uit ontvangen bijdragen transitiekosten in het kader van de RUD-vorming. Dit zelfde bedrag wordt via de mutaties reserves toegevoegd aan de betreffende bestemmingsreserve. Zowel de bate ais de dotatie aan de reserve was niet opgenomen in de begroting. De opbrengst uit de Informatievoorziening aan makelaars is met 15.710 hoger dan de begroting ( 15.000). De huizenmarkt is aangetrokken. ; pa-acon Assurance B.V. Wtlhclminapark?9?012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 altaarstukken 2015 6 april 2016
t odijmond t Salarissen en sociale lasten en overige personeelslasten Deze posten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Rekening 2015 le Herziening Begroting 2015 Rekening 2014 Salarissen en sociale lasten Doorbelasting dlenstverienincjsovereentomïten Doorbelast!ng subsfdleprojecten & doeluitkeringen Lonen t.b.v. deelnemende gemeenten 6.264.054-2.112.978-178.886 3.972.190 6.044.446-1.837.140-149.753 4.057.553 5.613.976-1.798.113-180.054 3.635.809 De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van de gehele personele formatie. De post valt hoger uit dan begroot. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de vorming van de voorziening Personeel. Hierin zijn de verplichtingen voor vastgestelde perioden voorzien, die per ultimo 2015 gelden in verband met uit dienst getreden medewerkers. De maximale omvang is goed te berekenen. Daarnaast bedroeg de formatie over 2015 gemiddeld 0,8 formatieplek meer dan begroot. Tevens zijn medewerkers doorgegroeid en een aantal arbeidsovereenkomsten, al dan niet tijdelijk, uitgebreid. Dit in verband met de toename van de dienstverlening. Daar tegenover zijn de werkgeverslasten lager uitgevallen, waarvan de pensioenlasten met 2% door een dalende pensioenpremie en is relatief veel ouder- en zwangerschapsverlof opgenomen. Voor het laatste ontvangen wij UWV-vergoeding, welke niet in alle gevallen is ingezet ten behoeve van vervanging. Aangezien de dekking door projecten hoger is dan begroot, vallen de kosten van de lonen voor de deelnemende gemeenten per saldo lager uit dan begroot. Overige personeelslasten Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 Werving & personeelsbeleid 789 6.500 Inhuur derden 197.654 70.000 178.646 Scholing & enrployability 85.965 85.000 99.540 Overige personeelslasten 131.491 145.000 132.666 Totaal 415.899 306.5UO 410.852 De post inhuur derden is hoger dan begroot. Hierin is opgenomen het onderzoek IJkmoment 2015 van bureau Twijnstra en Gudde, waarin onder meer ons weerstandsvermogen is onderzocht. Voor dit onderdeel wordt 25.000 van de kosten gedekt door onttrekking aan de betreffende bestemmingsreserve. Andere posten betreffen de kosten van een ICT-hackonderzoek, onderzoek van de VPB-plicht, inzet ten behoeve van het Warmtenet, uitgevoerd in opdracht van ons bestuur, inhuur ter vervanging bij zwangerschapsverlof, inhuur op het Schipholdossier en juridische ondersteuning ten behoeve van een Europese Aanbesteding. De overschrijding op inhuur wordt volledig gedekt door de onderschrijding op salarissen en de overschrijding op de projectbaten. Ipa-Acon Assurance B.V. C \ ) Wilhelmmapark 29 V».I J 2012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 \ Jaarstukken 2015 6 april 2016 ]L I 1 2
mm odijmond Onder de post overige personeelslasten worden onder meer de lasten van vergoedingen, reiskosten en ziektekosten verantwoord. De post is lager uitgevallen, doordat op verschillende posten minder is besteed, zoals onder meer werkkleding. Rente en afschrijvingen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 Afschrijving materiële vaste activa 239.013 246.385 223.632 Rentelasten vaste schulden 191.288 187.590 190.245 Overige rentelasten 50 4.067 Totaal 430.350 433.975 417.944 Per 2 januari 2014 is bij de BNG een lening afgesloten met een looptijd van 2 jaar, ten behoeve van de hedging van de renteswap. De rentelast is hoger uitgevallen dan begroot door het huidige lage rentepercentage. Afschrijvingen Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 Gebouw 65.260 65.260 65.260 verbouwing en inventaris 54.111 62.187 52.696 vervoerrriddelen 10.523 12.000 5.977 Automatisering 109.118 106.938 99.699 Totaal 239.013 246.385 223.632 De afschrijvingslast is lager dan de begroting. Specifiek betreft dit de afschrijvingslast van de verbouwing. De begrote (vervanging)investeringen hebben inmiddels, doch later in het jaar, plaatsgevonden, dan wel zijn in voorbereiding. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilholminapark 29 2012 KC HAARLEM relefoon: 023 5319539 lopl. 2?
m odijmond Overige bedrijfslasten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Personeelsza ken/salaris adrrinistratle Organisatie ontwikkeling Accountants- en advieskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten Automatiseringskosten Handhavingsko5ten Algemene tosten Bankkosten Totaal overige bedrijfslasten Doorbelasting dienstverteningsovereenkdrnsten Ooorbelasting subsidieprojecten & doeluitkeringen Totaal Rekening 2015 le Herziening Rekening 2014 Begroting 2015 29.309 20.000 13.514 5.000 22.142 23.000 23.000 27.000 162.885 160.000 153.850 19.719 22.000 18.346 190.271 185.000 181 799 12 093 10.000 13.833 247.612 225.000 270.866 2.512 5.200 3.217 700.913 655.200 719056-479.748-436.780-421.169-18.626 221.165 199.794 297.887 Het totaal van de overige bedrijfslasten is zowel voor als na aftrek van de doorbelastingen aan projecten, hoger dan begroot. De overschrijding na dekking van de projecten wordt grotendeels gecompenseerd door de overschrijding van het projectresultaat. De kosten voor personeelszaken zijn gemaakt in het kader van de verbeterde toepassingen van ons personeelsinformatiesysteem. De kosten voor organisatieontwikkeling zijn gemaakt in het kader van de wijzigingen in de structuur en de teams, ten gevolge van de vele ontwikkelingen en toenemende eisen aan onze dienst. De toename van de automatiseringskosten wordt veroorzaakt door een toename in de licentiekosten. De toename van de algemene kosten betreffen kosten die zijn gemaakt ten gevolge van onze naamswijziging en het nieuwe logo. Nagekomen baten en lasten Rekening 2015 le Herziening Begroting 2015 Rekening 2014 Nagekomen lasten 19.487 30.017 Nagekomen baten 26.652 86 Saldo 7.Ï65 29.931 De nagekomen lasten betreffen voornamelijk de kosten voor 2014 van een gedetacheerde medewerker van een externe gemeente, een credit op een bate uit 2014 en correcties op een UWV-uitkering. De nagekomen baten betreffen servicekosten die lager zijn uitgevallen, en een aantal vrijvallen van posten met betrekking tot de huisvesting, die inmiddels zijn afgerekend. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhslminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 Jaarctükken 2ÖÏ5 6 april 2016 **9
odijmond 3.2.1.1 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Binnen Omgevingsdienst IJmond is over het jaar 2015 één topfunctionaris werkzaam. Dit betreft de directeur. Van overige (top)functionarissen met bestuurlijke invloed, dan wel overschrijding van de norm is geen sprake. In 2015 Is geen sprake van externe inhuur langer dan zes maanden binnen een periode van 18 maanden. Daarnaast is over 2015 geen sprake van uitkering wegens beëindiging van een dienstverband van een gewezen topfunctionaris. Bestuur Wet bestuur van Omgevingsdienst IJmond is onbezoldigd. Over het jaar 2015 bestaat het Algemeen Bestuur uit de volgende leden: Bestuurslid Ontvangen vergoeding 2015 De heer T. De Rudder (gemeente Beverwijk), voorzitter DB 0 en AB De heer F. Bal (gemeente Velsen), tevens DB lid 0 De heer F.J.A. Frowijn (gemeente Heemskerk), tevens DB lid 0 De heerj.n. Schouten (gemeente Uitgeest), tevens DB lid 0 De heer T.P.J. Talsma (provincie Noord-Holland), tevens DB 0 lid Mevrouw CY. Sikkema (gemeente Haarlem), tevens DB lid 0 De heer P.N.M. Meiland (gemeente Beverwijk) 0 De heerc.a.g. Romeijnders (gemeente Heemskerk) 0 De heer B. Schneiders (gemeente Haarlem) 0 De heer H. Wijkhuisen (gemeente Velsen) 0 De heer S. Celik (gemeente Velsen) AB lid 0 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapar k 29 2012 KG HAARLEM Telefoon. 020-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016
«odijmond Publicatieverplichting beloning regulier De bezoldiging van de (g»:<ezen) topfunctonanssen van Wieud.enst ijmcnd over het jaar 2015 >s a's volgt Naam LA Pannekeet Functie directeur Beloning 106.509 Belastbaie vaste en vanabeie onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen cetaalbaar op termijn 14.970 Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar 15 jaar. 100% Beloning in het voorgaande jaar 105 236 Motivering voor de overschnjding van de maximale bezoldigingsnorm nvt Maximum 17B 000 Ruimte 56 521 De beloning inclusief voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn, bedraagt 121.479 en is daarmee 56.521 lager dan het gestelde maximum bezoldiging van 178.000 3.2.2 Toelichting saldo baten en lasten en te bestemmen resultaat Het overzicht van baten en lasten over 2015 toont een gerealiseerd resultaat van 107.309 positief. Wij stellen voor dit resultaat over 2015 als volgt te bestemmen: Voorstel resultaatbestemming 2015: Gerealiseerde resultaat 107.309 Dotatie Algemene Reserve 64.222 Te retourneren aan GR-deelnemers 43.087 Ultimo 2015 bedraagt de algemene reserve 195.778 en het gerealiseerde resultaat 2015 107.309. Bureau Twijnstra en Gudde heeft, op basis van de onderkende risico's, het benodigde weerstandsvermogen gesteld op 260.563. In de gemeenschappelijke regeling is in artikel 31 opgenomen dat positieve resultaten eerst worden aangewend tot aanvulling van de algemene reserve tot het bedrag van 260.000. In navolging hiervan zal het AB worden voorgesteld het gerealiseerde resultaat voor een bedrag van 64.222 te doteren aan de algemene reserve, waarna het restbedrag van het gerealiseerde resultaat van C 43.087 zal worden geretourneerd aan de deelnemende gemeenten van de GR en de Provincie Noord-Holland. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapai k 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 v*4) \. «2 5
odijmond 3.3 Balans 2015 V M activa raatenëte vaste activa Investeringen met een ewnomrstti nut Tctaal vaste activa 4.493J80 4.569.664 4.569.661» 4.569.664 8gen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves 195.778 411.779 12ZJ22 714.867 146.093 403.538 180.338 Voorzieningen Onderhoud pand Personeel 12.500 1S610V 168.600 Manende activa Uitzettingen met een rentetypisdie looptijd korter dan één jaar vcrtrsnngen op openbare Benamen Rektjm KrcoumntwtKxxJng met het Rijk Overige vorderingen Overige uitzettingen 1.656.126 2.710.696 119.804 3.221 903.648 6.845.072 72.989 J.948 7.s23.ey. vaste schulden tiet een rentetypische looptijd van één Jaar of langer Cndcrhandx leningen van: binnenlandse banken en overig? financt&e instellingen Talaal vaste pnertva 3.700.000 i 700.00(7 4.5S3.467 3.700.000 4X29.969 Liquide rrlddeleri Kassekt Banksald 1.02O 2.149.330 984 77.087 Netto-vlottende schulden net een rentetypische looptijd korter dan één Jaar CXengescnuldwi 469.155 469.1 SS 604.876 Overlopende active Os i«n de Ëumpese en Nederlandse overhefdslkhamen ontvangen voorsdiotbetèagen de ontstaan docr vojnlnanaeringcp uitkeringen met een specifiek bestedngsdoel Cuenge nog te ontvangen en ae voonjltbet&lde bedagen de ten laste van volgends begrotingsjaren tomen 25.660 63.377 26.000 2B00J 54,007 Overlopende passiva Verdichtingen de kt het begrotingsjaar rijn opgeboimden de In een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van Jaarldks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verptchtmgen van vagekfktear volume 682.873 Ce ven de Europese cn Nederlandse ovemeidslldiamen ontvangen voorsdktbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedngsdoel de denen ter dekjcng ven lasten van volgende begrotingsjaren 5.461.459 6 144.332 509.959 Ipa /\cen Assur VViiiielminap; 2012 KC HAA Telefoon: 023-5.. vw 3 6.703.574 7.955.934 TBWM.CBIBWW. 11.196.9541 i? s?s m TOTAai.GB'BWW. Jaarstukken 2015 6 april 2016
«odijmond 3.4 Toelichting balans Waarderingsgrondslagen De balans is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met een lineaire afschrijving, berekend op basis van een percentage van de aanschafwaarde. Dit percentage is gebaseerd op de verwachte gemiddelde levensduur van de activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn: appartementsrecht en parkeervergunningen bedrijfsgebouwen vaste inrichting en warmtekoudeopslag-installatie overige inrichting hard- en software telecommunicatieapparatuur (onder hard- en software) mobiele telefoons (onder hard- en software) niet van toepassing 50 jaar 15 jaar 10 jaar 3,5 of 5 jaar 10 jaar 3,5 jaar vervoermiddelen 5 jaar De Omgevingsdienst IJmond is van zowel het bedrijfsgebouw als de betreffende grond geen eigenaar. Gemeente Beverwijk heeft ons ondererfpacht van de grond en een recht van appartement geleverd. Dit betreft een exclusief gebruiksrecht van het appartement en het medegebruiksrecht van de gemeenschappelijke gedeelten. In 2011 is een splitsingsakte opgesteld en een vereniging van eigenaren opgericht. In 2013 heeft gemeente Beverwijk ons 20 parkeervergunningen voor onbepaalde tijd geleverd, waarover wij niet afschrijven. Financiële instrumenten Met betrekking tot de financiële instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast. Voor zover sprake is van een effectieve hedge wordt het instrument gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde nihil. OHW- projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke uitkeringen Waardering vindt plaats op basis van aan deze projecten bestede kosten. Indien van toepassing, wordt een voorziening voor verwachte verliezen in mindering gebracht. De op 31 december gedeclareerde termijnen zijn in mindering gebracht op het OHW. Ontvangen voorschotten voor specifieke uitkeringen zijn onder de overlopende passiva opgenomen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover rekening houdend met mogelijke oninbaarheid op basis van individuele beoordeling. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde^ Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 «012K6 Hi Jaarstukken 2015 6 april 2016 Telefoon. 023-5319539
odijmond Toelicrting per balanspast ACTWA Vaste activa Investeringen mat een economisch nut Boekwaarden 1/1 Investeringen Desinvesteringen Afscfi rijvingen Bijdragen van derden Boekwaarden 31/12 Vaste en ovenge Inrichting Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa: hard-en software Grond Gebouw Totaal 143.755 3.570.093 495.587 48.872 311.358 4.569.665 - - 41.366 126.057 167/123 - - - - O - 65.260 54.131 10.523 113.794 243.708 - - - - 0 143.755 3.504.833 482.821 38.349 323.622 4.493.3SO Mattende activa Uitzettingen mat een rentetypische loootild korter dan één laar vbrdsringen op openbare Iktiamen 2015 1.656.126 2014 903.848 RtXming-vjurarttvertKtxing met het Rijk 2.710.696 6.845.072 a. Het drempelbedrag voor middelen die buiten 's Rijks schatkist mogen worden gehouden bedraagt voor 2015 250.000. b. Per kwartaal van 2015 betrof dit gerriddeid: le kwartaal 109.835 2e kwartaal 141.134 3e kwartaal 159.716 4e kwartaal 302.068 gerriddeid geheel 2015 178.853 Het bedrag van de RO verhouding met het Rijk bestaat uit de ontvangen voorschotten van subsidieprojecten en doeluitkeringen, het totaal aan reserves en voorzieningen en nog te betalen bedragen. De daling van de post ten opzldite van het banksaldo ultimo 2014 is met name toe te schrijven aan de overgang van de Rabobank naar de BNG. Het automatisch afromen van de betaalrekening van de BNG was per abuis nog niet gestart. 21e ook het saldo onder de liquide rrtddelen. In verband met de lage rente gedurende 2015, grotendeels 0 /o, zijn geen deposito's afgesloten. CVenge vxroeringen Deze post wordt als volgt onderverdeeld: Overige debiteuren Overige vorderingen 119.804 119.804 72.988 72.794 194 Inventarisatie van o.m de ouderdom en het risiaoprofiel van de debiteurensaldi per 31-12-2015 geeft geen aanleiding tot het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren. De overige vorderingen betreffen: Creditrente boekjaar telespaarrekenlng, ontvangst ln volgend boekjaar 194 Ovenge uitzettingen De overige uitzettingen bestaan uit: Te vorderen bijdragen fletsenplan Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539. - 3.222 1.948
odijmond Mfltiide niyldelen Kassald Banksaldi Deze post wordt als volgt onderverdeeld: 1) Rekening courant Rabobank 2) Rekening-courant BNG 3) Kruispost LM Qverlonende activa De van de Europese en Nederlandse oven^dslicharnen ontvangen vocrscrxtbedagen de ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedngsdoel 201S 1.020 2.149.330 113.179 2.036.150 2 2015 23.660 2014 984 77.087 77.087 2014 26.000 Saldo 1-1 Ontvangen bedraqen Saldo 31-12 PFTJ 2014 26.000 26.000 - Externe veiligheid (IOV) 2015-118.300 94.640 23.660 Totaal 26.OO0 118300 120.640 23.660 Ovenge nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedagen de ten laste van volgsnde begrotingsjaren komen 2015 39.718 2014 28.007 PASSIVA Vaste passiva Eioen Algemene venttjaen reserve Toevoegingen Resultaatbesterrrring 2014 2015»95.77S 2014 146.093 Boekwaarde 31-12-2014 Toevoeging Onttrekking Retoumering gemeenten Boekwaarde 31-12-2015 1 AJgemerva reserve 146.093 49.685 195.778 Sesft?rnfrtnosrHserves Boekwaarde 31-12-2014 Toevoeging Onttrekking Resultaat besterrming 2014 2015 411.783 Retoumering gerreenten 2014 403.542 Boekwaarde 31-12-2015 Nieuwbouw 180.777 56.516 237.293 Uitvoering energieakkoord 20.000 20.000 - Visie luchtkwaliteit 20.135 20.135 Reserve onderzoek weerstandsvermogen 25.000 25.000 - PM0 personeel 5.300 5.300- - Transitie RUD 197.330 18.483 61.458 154.355 TOTAAL 403.542 18.483 106.458 96.215 411.783 Nieuwbouw De reserve is gevormd ten behoeve van niet-begrote of tegenvallende kosten volgend uit de nieuwbouw, zoals de BDB-index, de wamtekoude-opslag, extra investeringen werkplekken, zonnepanelen, extra afschrijvingen oude Inventaris en digitalisering van het archief. De onttrekking betreft deze onderdelen en is door het A3 vastgesteld in de begroting 2014. Uitvoering energie-akkoord f J Deze reserve is aangewend ter stimulering van diverse activiteiten op dit gebied.vaarort. er de J irtfbrrratievoorziening en de organisatie van evenementen. / Jaarstukken 2015 6 april 2016 I pa - A t?tmi-a s^ht r 3 n c Wilhralminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 29
odijmond In 2015 is ons weerstandsvermogen onderzocht door een extern bureau In combinatie met een risicoinventarisatie. Dit mede op verzoek van het Mnisterie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Visie Luchtkwaliteit De reserve is bestemd ten behoeve van de dekking van de kosten van het door een adviesbureau op laten stellen van de visie. PMO personeel De reserve was bestemd ten behoeve van dekking van het (vrijwillige ) preventief medisch onderzoek onder onze medewerkers dat in 2014 heeft plaatsvonden. Het restant is vrijgevallen. Transitie RUO De reserve is gevormd vanuit de eenmalige rijksbijdrage, ontvangen en doorgestort door zowel deelnemende als externe gemeenten, als tegemoetkoming in (een deel van) de eenmalige oprichtingskosten van de 'RUD Unond/Waterland', betreffende ICT-investeringen en consultancy. 2015 2014 Gerealiseerde resultaat 107.309 149.429 2015 2014 Boekwaarde 31-12-2014 Toevoeging vrijval Aanwending Boekwaarde 31-12-2015 Onderhoud pand - 12.500 12.500 Personeel - 156.100 156.100 TOTAAL - 168.600 - - 168.600 Onderhoud pand De voorziening voor het onderhoud van het pand is gevormd op basis van het meerjarenonderholidsplan. Personeel In 2015 zijn rre de werkers uit dienst getreden, waarvoor per 31-12-15 verplichtingen gelden voor vastgestelde perioden. De maximale omvang is goed te berekenen. Wanneer deze personen voor afloop van deze perloden een nieuwe arbeidsbetrekking aangaan of een eigen bedrijf beginnen, stoppen de verplichtingen en zal het restbedrag van de voorziening ten gunste van het resultaat vrijvallen. ygste schulden met een rentetypische looottld van één iaar of langer Onderhandse leningen van: 2015 2014 binnenlandse tanken en ovenge Unandëkeinstellingen 3.700.000 3.700.000 Aangetrok Saldo 1-1 ken Aflossing Saldo 31-12 Lening BNG 3.700.000 3.700.000 De rentelast van de BNG-lening voor 2015 bedraagt C 22.589. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden mat een rentetypische looptijd korter dan één iaar Overige schulden Deze post wordt ais volgt onderverdeeld Crediteuren Overige kortlopende schulden Ipa-Acon Assurance 8 Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon: 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 2015 469.155 340.938 128.217 30 2014 489.905 353.378 136.527
odijmond Inschatting restant acoountantskosten en jaarverslag 17.000 16.500 Nog te betalen kosten 111.217 120.027 Overlopende passiva VerplnJiOngen de m het begrotingsjaar ajn opgabouwden deineen volgend begrotingsjaar tot betaling kernen met uitzondering van jaarlijks terugkerende 2Q15 2014 a-beioskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 682.872 398.156 De nog te betalen bedragen kunnen als volgt verdeeld worden: Te betalen loonbelasting 323.064 220.183 Te betalen BTW 231.807 160.276 Overigen 128.001 17.697 201S 2014 Cs van de Europese en Nederlandse averbadslictiamey, 5.461.459 6.980.790 Het verloop van de ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter deudng van lasten van volgende begrotingsjaren wordt als volgt weergegeven: Saldo 1-1 Toevoegingen vrijgevallen bedragen Saldo 31-12 Bereikbaarheidsvisle 289 - - 289 Mobillteitsmsnagerrent 1.056.495 2.307.118 608.099 2.755.515 ra3biliteitsrnb3tregeten - 1.000.000 596.095 403.905 ISV velsen 36.080 1.090 34.991 ISV Beverwijk 462.322 167.932 294.390 ISV Uitgeest 8.186 3.998 12.165 19 ISV Heemskerk 195.688 2.981 192.707 ISV Zandvoort - 11.834 11.834 ISV Strabis deelnemende gemeenten 13.098 9.337 22.435 DE-pakket 187.057 35.385 107.645 114.797 Enerqle-akk Drrond +Bouwloket+5öm Dl part - 81.866 62.118 19.748 Energie-akk Dmond diverse projecten - 384.023 80.832 303.191 verbetering luchtkwaliteit (le tranche) 74.068 74.068 Lokale maatregelen luehtkw. B'wiik (2e tranche) 111.925 1 110.650 1.276 Lokale maatregelen luehtkw. Velsen (2e trandie) 968.695 9 939.415 29.289 Lokale maatregelen luchtkwaliteit (3e tranche) 2.020.135 20 2.162.411 142.256- Lokale maatregelen luchtkwaliteit (4e tranche) 1.488.843 4.335-660.895 823.612 RVNK 448 63.279 17.100 46.627 Schadeveraoedlna Mn. VROM LPG-station 2.975-2.975 Eenmalige bijdrage VTH - 75.000 75.000 SLOK-gelden S.979-5.979 0 Synchronisatie BIS 98.124-30.559 67.565 Boderrkwaliteitskaart 120.930 14.775 106.155 Externe veiligheid (IOV)- opleidingsbudget - 11.636 11.636 Duurzame initiatieven 5.000-4.584 416 Voorbereiding qeluidsanenngen 107.500 93.600 5.780 195,320 NNE-centrum Dlerendorp S-Tkerk 16.192 42.286 43.051 15.427 NME-centrum De Baak B'wljk 761 42.515 42.751 525 Totaal 6.980.790 4.157.573 5.676.906 5.461.459 Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon 023-5319539 *o
» mm odijmond 3.5 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Financiering huisvesting Eind december 2015 heeft Omgevingsdienst IJmond met de BNG een lening afgesloten van 3.700.000 tegen een basisrente van 3-maands euriborten behoeve van de financiering van het kantoorpand. Hier bovenop berekent de BNG een opslag van 32,5 basispunten (0,325%). De lening is op 4 januari 2016 verstrekt. Deze lening staat tegenover de ln 2008 afgesloten renteswap van 3.700.000 met de Rabobank. Hierdoor is sprake van een effectieve hedge. Wij betalen aan de Rabobank een vaste rente van 4,69% en ontvangen van Rabobank de 3-maands euribor. Per 31 december 2015 was de marktwaarde van de met de Rabobank afgesloten swap met een bedrag van - 1.019.674 minder negatief dan het afgesproken bedrag met de Rabobank van 1.500.000 en minder negatief dan de waarde per 31 december 2014 van - 1.170.982. De negatieve waarde heeft te maken met de zeer lage rentestand. De Rabobank kan, gelet op hun algemene voorwaarden, de Omgevingsdienst om extra dekking verzoeken. Aangezien de negatieve waarde van de renteswap door de afnemende looptijd van de renteswap naar verwachting steeds minder negatief wordt en de Omgevingsdienst de renteverplichtingen jaarlijks begroot en tijdig voldoet, wordt dit risico steeds kleiner. De rentelast van de financiering komt voor 2016 per saldo op 185.555. Leasecontract printers en copiers Voor de printer/copiers van Omgevingsdienst IJmond en vestiging Waterland is per 1 september 2012 een leasecontract gesloten voor 48 maanden (4 jaar). Ultimo 2015 bedraagt de resterende looptijd 8 maanden. De hieruit voortvloeiende verplichting bedraagt per ultimo 2015 nog 9.163. Contract mobiele telefonie Per 7 februari 2014 is het bestaande contract inzake mobiele telefonie met 2 jaar verlengd, per februari 2016 is een nieuw contract afgesloten voor wederom 2 jaar. De resterende verplichting op basis van de resterende duur van voornoemde contracten bedraagt per 31-12-2015 58.494. Uitkering vakantiegeld De verplichting tot uitkering van vakantiegeld, inclusief sociale lasten, bedraagt ultimo 2015 228.523. Jaarstukken 2015 6 april 2016 Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelrninapai k 29 2012 KC HAAHLEM Telefoon: 0P3-S319539!
odijmond Restverlof Het restantverlof van alle medewerkers is ultimo 2015 gekwantificeerd op basis van het gemiddelde uurtarief aan loonkosten van 41,69. Het totaal aan restverlof bedraagt 4.964 uur. Hieruit volgt een niet uit de balans blijkende verplichting van 205.947. Personele verplichtingen Voor medewerkers met een vaste of tijdelijke dienstbetrekking, waarvan het contract na balansdatum niet verlengd wordt, zijn wij verantwoordelijk voor de vergoeding van de WW-ultkeringen. Dit zal maximaal voor een vooraf vastgestelde periode gelden, dan wel tot het moment dat met een nieuwe arbeidsbetrekking wordt aangevangen. Gezien de huidige ontwikkelingen, onder meer de groei van de organisatie en toename van het personeelsbestand, kunnen dergelijke situaties zich voordoen. Met een medewerker loopt een dergelijke procedure. De omvang van de verplichting is op dit moment nog niet redelijkerwijs te schatten, daarom is de post pro memorie opgenomen. recapitulatie niet uit de balans blijkende verplichtingen 2015c BNG 190000 Leasecontract printer/copiers 9.163 Ccirrtract mobiele telefonie 58.494 Uitkering vakantiegeld 77R573 Ut te betalen nestantverlof fvoj 206947 Personele verplichtingen P.lvt Totaal " 693.127 In totaal resulteert ultimo 2015 een bedrag van 693.127 aan verplichtingen. Uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten garant voor deze lopende verplichtingen. Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelmmapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon. 023 5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016 33
odijmond» 3.6 SiSa-bijlage specifieke uitkeringen nstciic vjn RiürmnlasHtlv Zakcri.-n imknlltsfctauct SiSp iwiloije yflioniyyuoidtngnnlo.mbao 2015 op Qiood va» orükel 3 von «Ie ftegelitto, IntatnioitoyorstjekJkinB ilso - d d. 11 janoail 2016 ÜEf IHniEF KoHonaaT - fttaondn pei injtl le Beilvc vj (ju T) Itn laste Bo..lüCknn tjix T) len Uil Basl*ci*«i fjaji T) ion Uslu van.bestodng (jaar T) Ion taste ' ïaroonwefkii^jiprwyain i besduktangsmiinmey cn ai de v*n jromciale nadoelen mj Luchtkwaliteit (NSL I kolommen ernaast ile.an eigen rnjddeten bndraovn door deiüen = (mal n;k van rentebaten oameonle op door pwveicie verstrekte SlSo russen.*f3rtwüoi cs.iosaaoinialie provaxit al oemeenle bykeoe NS. Ia udgevoerdo maatieosten Provinciale beschikking ontof vaictrdenlng Gemeenten an geffveon»cheunelu>a legeringen Wgr (SIS* mooeuveiliiidenj I?;oa-4~ii i <f. 1lf-Ü4,i:u7.' 5 311Sa^3-»5i. f 93Ï 573 113 5S1 Aaraconooiefl «LIT.: 10 CurrruUwrw bo&tcckng len laaie van provinciale nadoelen lot an mat (jaar TJ Deie inocaot is bedoeld voor oa tussentijdse aralemmeig wm oa juistheid «n voeefeghetd van da varantmooriatglaahvrnalm CC awaconfue^ imkaxunummmrei'fi. 03 t 0 f 1 365 149 «0 OoaXaMM bestedasg tan laaie van «gen f en mat (jm T) «POceflonU ft norjbrwmimer fll8(m Cumulatieve besteding ten laatc van bedragen ooo» darden p conuaclpjnnen (raat njk provaicia of gemeente) lol an met (jaar T) Otn ndcator a bedoeld vow Oa» titojcetor li bedoek! voor da tussentijdse anuernning be tussentijdse arstamnang van da juuriheid an voueaghetd aan de paslamd an vooedujheid da Ivande veuatonordngixifarmalie vavam«toda>p>e»»ymaiie 99 f 1 74! * 1 DB3 Aarü tuneoft R Ellfl 03 AartfcenaaeN l-jpa-acon Assurance B.V. Wilholminapark 29 2012 KC HAARLEM T t*jeletoon 023-5319539 O Aamteaouenvt rflib.7 l^wti M5SI 3 300*74715 4'3II *U331?75 S,31ISa«/22075" Aanscuoeoicn* f nakafonitanmar ë 11BI 00 t 1 > T < 303 r«nas 4;'». f 4i7; Aa/o cuneo* * v I rtcujlomtfnmer Et IB/OS t 744 713 t 1 M> 383 Jaarstukken 2015 6 april 2016
«odijmond Kopie beschikkmgsnummer Cumulatieve besteding ten laste van tentebaten gemeente op door piovincie veisttekte btdtage NSL tot enmetljaar T) Deze i-idioator rs bedoeld voor de tusstntijdse afstemming van de juistheid en vrjlecligheid van de vet antv ooi dirsgsinfoi m alie Cumul atiei teruggestort/ven ekend in (jaar T) in verband mei niet uitgevoerde maatregelen tot enmetltaar T) ere sydioator is bedoeld voor de tussentijdse ef stemnang van de juistheid en vonedtghetd van de vei antwoofötngiw «matte Eindver antwoording Jamlee Als u kiest voor 'uj*. betekent dit dal het ptosem is afgerond en u voor hel komende taren geen bestedingen meer vrat verantwoorden E2TB Brede doeluitkeiing verteer en «emoer SiSa lussen medeoverheden Provinciale beschikking erwol vet ordening Gemeenten en Gemeenschaooeliike Aêtdcanttotenvt MtttammBttEtiB/ tl i xtcxotnummetfflr/t? Asrdoantratr- nvt Mexanutwiiet-EtiFl/tjt 1 2008-41581 1151.242 10 Ja 2 2008-41592 112 333 10 Ja 3 2009-74712 1180 361 10 Ja 4 311584(321272 13.486 lo Mee 5 311566O20750 12 258 10 Nee Hieronder per regel één beschik rigsrvjmmei en in de kolommen «naast de veiantwootdingsinfotmane Besteding ((aar T) ten laste van provinciale middelen Ovenge besteovigeoliaar T) Amtoonnciravt Correctie ten opzichte van tot (aar T veiantrrooide bestedingen len laste ven provinciale middelen Indien de correctie een «ee aeeeiderkreg van bestedingen betreft. nao het elain man AMdcctutdmvi. A*docnric*rB Andconaotef) nfrwitxmrx! S&kW0 Mntainumam; E278?iV McMcmumnm. z^vf/r?.? Mcxaraummtt EitB/M 1 926828-98176 1432.228 1373 031 10 10 Corieetfe ten opzichte uan tot jaar T verantwoorde overig» bestedingen Indien de correctie een eet weeldeling van bestedingen betreft, mag het alleen oaan over ooo niet A#o nxx/nte R txtcjtctrxmmn E^.'Bt'Of 2 7240)3/733062 137 612 1252 649 10 10 Kopie beschiklcingstiurnmer Cumulatieve besteding ten Cumulatieve ovenge ïoebchtmg Eindverantwoording JarTViee laste van provinciale bestedingen tot en met (jaar middelen T) tot en met liaat T) De te inctcetot is bedoeld Oer e indicator Is bedoeld voor de tussentijdse voor de tussentudse aistemmtng van de juistheid af st emmng van de juistheid en votleosgheid van de en voeeoveheid van de veiantw ootdmqsml' ormaue Asydixmtiaraitt Awf cont/om/i V- f AètdeoNi&rnvt A*d contiale nvr Me>*t<ynumr>er,??Bi't>. r McMornumr>ti:E2?B/0$ 1 928828-99176 11088 000 11068 000 1proa>c<bo K door n 2016 MOVJ 2 724043*738062 131 61? I2S2 643 nvt Nee Als u kiest voor * a'. betekent dé dat het project is afgerond en u voor de komende taren geen bestedingen meer wik vet antwoorden Aiftfeonocilrain héct/ctihmmvesiw Nee Ipa-Acon Assurance B.V. Wilhelminapark 29 2012 KC HAARLEM Telefoon; 023-5319539 Jaarstukken 2015 6 april 2016