te Ermelo JAARVERSLAG 2016
JAARVERSLAG 2016 Ermelo, 29 mei 2017 INHOUD Bladnummer Algemene informatie 1. Bestuursleden 3 2. Administratie en samenstelling jaarrekening 3 3. Kengetallen 3 4. Verklaringen 4 5. Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling 5 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 7 Resultatenrekening over 2016 8 Toelichting op de balans per 31 december 2016 9-14 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 15-20 Staat van herkomst en besteding van de geldmiddelen 21 1
2 ALGEMENE INFORMATIE
1. Bestuursleden De voorzitter en penningmeester van het College van Kerkrentmeesters zijn: de heer I.I. Spriensma (voorzitter) Valkenhof 13 3853 BN Ermelo 0341-561591 en de heer B.P.E. Vrancken (penningmeester) Prinsesselaan 41 3851 XM Ermelo 06-51940378 De scriba van de kerkenraad is: de heer L. Hakvoort (scriba) PC Hooftlaan 17 3852 BD Ermelo 0341-559734 2. Administratie en samenstelling jaarrekening De administratie berust bij: Kerkelijk Bureau van de Gereformeerde Kerk te Ermelo 3851 ND Ermelo 0341-552557 Het jaarverslag 2016 is opgesteld door: de heer C.D. de Jong (financieel administrateur) Groene Haeg 42 3853 EZ Ermelo 0341-561215 3. Kengetallen Naar de situatie aan het einde van het jaar 1. Registratienummer 53820000 2. Classis Harderwijk 3. Aantal wijkgemeenten 1 4. Aantal predikantsplaatsen 3 4.1 Voor normale werkzaamheden 2,75 4.2 Voor bijzondere werkzaamheden 0,25 4.3 Bezetting predikantsplaatsen 100% 5. Aantal belijdende leden 1.932 6. Aantal doopleden 1.013 7. Aantal overige leden 2 8. Totaal aantal leden ( 5 + 6 + 7) 2.947 9. Aantal pastorale eenheden 1.616 3
4. Verklaringen Verklaringen van het College van Kerkrentmeesters en de kerkenraad: Het College van Kerkrentmeesters van de Gereformeerde Kerk te Ermelo verklaart, dat de ontwerp-rekening opgenomen in het jaarverslag over het jaar 2016 ingevolge ordinantie 11-7 door haar is vastgesteld en aangeboden aan de (algemene) kerkenraad. datum:.. juni 2017 voorzitter: I.I. Spriensma secretaris: B.P.E. Vrancken De kerkenraad van de Gereformeerde Kerk te Ermelo heeft deze rekening vastgesteld in de vergadering van.. juni 2017. Een samenvatting van de rekening zal in de gemeente worden gepubliceerd in het kerkblad Antenne. De volledige rekening zal op het kerkelijk bureau ter inzage worden gelegd en worden gepubliceerd op de website van de gemeente. datum:.. juni 2017 voorzitter: H.A. Vedder scriba: L. Hakvoort 4
5. Waarderingsgrondslagen en grondslagen voor resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld met in achtneming van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Onroerende zaken De onroerende zaken zijn op de balans opgenomen voor in totaal 1. Voorzieningen en fondsen Jaarlijks wordt aan de voorziening onderhoud gedoteerd, zodat het toekomstig (groot) onderhoud uit deze voorziening bekostigd kan worden. Aan de fondsen worden de op de fondsen betrekking hebbende baten toegevoegd. Op de fondsen worden de daarop betrekking hebbende lasten in mindering gebracht. Het fonds Musical is in 2016 ongewijzigd gebleven en zal in 2017 worden afgeboekt op de kosten van de musical in dat jaar. De fondsen Trust en Bijbelse Taferelen zijn in 2016 afgeboekt op aanverwante kosten in de exploitatie. Antenne De baten en lasten van de exploitatie van de Antenne worden vanaf 1 januari 2016 rechtstreeks in de baten en lasten verantwoord. Hierdoor is het vermogen van de Antenne per 1 januari 2016 opgenomen in de algemene reserve. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden zo veel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. 5
6 JAARREKENING
Balans per 31 december 2016 na verwerken resultaatbestemming ACTIVA 31-12-2016 31-12-2015 Vaste activa Onroerende zaken 1 1 Installaties en inventaris 9.771 14.658 Deposito s 1.150.000 1.521.764 1.159.772 1.536.423 Vlottende activa Debiteuren 4.309 0 Overige kortlopende vorderingen 16.390 18.590 Liquide middelen 1.174.083 610.537 1.194.782 629.127 Totaal activa 2.354.554 2.165.550 PASSIVA 31-12-2016 31-12-2015 Eigen vermogen Algemene reserve 1.082.021 950.754 Continuïteitsreserve 652.735 666.130 Reserve duurzaamheid kerk 18.125 0 Reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden 18.125 0 1.771.006 1.616.884 Voorzieningen en fondsen Voorziening onderhoud kerkgebouwen 471.141 403.141 Voorziening onderhoud pastorieën 27.260 19.260 Voorziening visitatie en administratie 0 20.000 Fondsen 4.096 5.362 502.497 447.763 Kortlopende schulden Crediteuren 25.445 25.766 Overige kortlopende schulden 55.606 75.137 81.051 100.903 Totaal passiva 2.354.554 2.165.550 7
Resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 Baten Vrijwillige bijdragen 559.317 530.000 523.517 Overige bijdragen levend geld 36.956 34.500 36.697 Huur onroerende zaken 21.240 21.000 20.520 Exploitatie zalencentrum 27.223 15.150 10.816 Exploitatie Antenne 13.200 0 11.800 Exploitatie drukwerk 447 0 0 Rente 73.386 35.000 23.720 Totaal baten 731.769 635.650 627.070 Lasten Pastoraat 246.928 248.850 243.340 Salarissen en vergoedingen 127.293 139.875 121.625 Kerkgebouwen 99.258 122.700 109.363 Pastorieën 3.913 5.150 5.960 Afschrijvingen 4.887 0 4.887 Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten 22.295 39.050 31.418 Verplichtingen en bijdragen 42.272 42.500 39.220 Beheer en administratie 29.114 36.250 28.550 Financiële baten en lasten 775 1.000 398 Totaal lasten 576.735 635.375 584.761 Subtotaal baten minus lasten 155.034 275 42.309 Toevoegingen voorzieningen en fondsen Structurele toevoegingen aan voorzieningen 76.000 61.000 61.000 Incidentele toevoegingen aan voorzieningen 0 0 20.000 76.000 61.000 81.000 Resultaat uit gewone exploitatie 79.034-60.725-38.691 Bijzondere baten 61.003 0 0 Resultaat 140.037-60.725-38.691 8
Toelichting op de balans per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 ACTIVA Onroerende zaken Immanuelkerk: - kerkgebouw - zalencentrum - kerkelijk bureau Maranathakerk: - kerkgebouw Pastorieën: - woning Koperwiek 27 - woning Varenlaan 108 - woning Hamburgerweg 19A 1 1 Installaties en inventaris Kopieermachine 8.606 12.909 Vouw-, niet- en snijmachine 1.165 1.749 9.771 14.658 Deposito s SKG Bank, spaarcontracten 1.150.000 1.150.000 Rabobank, deposito 0 371.764 1.150.000 1.521.764 Debiteuren Conform openstaande postenlijst 4.309 0 Overige kortlopende vorderingen Vrijwillige bijdragen 1.006 0 Rente 10.902 10.911 Nog te ontvangen bedragen 3.989 7.619 Vooruitbetaalde kosten 493 60 16.390 18.590 9
Toelichting op de balans per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 Liquide middelen Kas 137 351 Buffetkas 60 50 SKG Bank, rekening-courant 36.348 36.593 SKG Bank, rekening-courant inz. VVB 133.710 18.835 SKG Bank, rekening-courant inz. Antenne 15.657 0 SKG Bank, spaarrekening 440.877 289.392 SKG Bank, spaarrekening inz. Antenne 16.759 0 Rabobank, rekening-courant 269.014 6.311 ABN AMRO Bank, rekening-courant 342 5 ABN AMRO Bank, spaarrekening 261.179 259.000 1.174.083 610.537 10
Toelichting op de balans per 31 december 2016 2016 2015 PASSIVA Algemene reserve Saldo 1 januari 950.754 963.051 Inbreng vermogen Antenne 14.085 0 Bijdrage boeldag 0 35.000 Mutatie continuïteitsreserve 13.395-8.606 Mutatie reserve duurzaamheid kerk -18.125 0 Mutatie reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden -18.125 0 Resultaat boekjaar 140.037-38.691 Saldo 31 december 1.082.021 950.754 1. Doordat de exploitatie van de Antenne vanaf 2016 rechtstreeks in de baten en lasten wordt verantwoord, is het vermogen van de Antenne per 1 januari 2016 toegevoegd aan de Algemene reserve. 2. De bijdrage boeldag is in 2015 rechtstreeks ten bate van de Algemene reserve gebracht. Vanaf 2016 wordt de bijdrage boeldag, overeenkomstig de regels voor financiële verslaglegging, als bijzondere bate in het resultaat verantwoord. 3. In 2016 is een Reserve duurzaamheid kerk en een Reserve sociaalmaatschappelijke doeleinden gevormd. Aan beide reserves is een bedrag van 18.125 toegevoegd uit de Algemene reserve (50% van de bijdrage boeldag 2016 van 36.250). Continuïteitsreserve Saldo 1 januari 666.130 657.524 Mutatie algemene reserve -13.395 8.606 Saldo 31 december 652.735 666.130 Reserve duurzaamheid kerk Saldo 1 januari 0 0 Mutatie algemene reserve 18.125 0 Saldo 31 december 18.125 0 Reserve sociaal-maatschappelijke doeleinden Saldo 1 januari 0 0 Mutatie algemene reserve 18.125 0 Saldo 31 december 18.125 0 11
Toelichting op de balans per 31 december 2016 2016 2015 Voorziening onderhoud kerkgebouwen Immanuelkerk: - kerkgebouw Saldo 1 januari 223.590 188.590 Toevoeging 35.000 35.000 Saldo 31 december 258.590 223.590 - zalencentrum Saldo 1 januari 30.000 20.000 Toevoeging 10.000 10.000 Saldo 31 december 40.000 30.000 - installaties en inventaris Saldo 1 januari 56.510 56.510 Toevoeging 3.000 0 Saldo 31 december 59.510 56.510 - orgel en piano Saldo 1 januari 17.928 17.928 Toevoeging 6.000 0 Saldo 31 december 23.928 17.928 Maranathakerk: - kerkgebouw Saldo 1 januari 54.780 46.780 Toevoeging 8.000 8.000 Saldo 31 december 62.780 54.780 - installaties en inventaris Saldo 1 januari 9.610 9.610 Toevoeging 2.000 0 Saldo 31 december 11.610 9.610 - orgel en piano Saldo 1 januari 10.723 10.723 Toevoeging 4.000 0 Saldo 31 december 14.723 10.723 471.141 403.141 12
Toelichting op de balans per 31 december 2016 2016 2015 Voorziening onderhoud pastorieën Saldo 1 januari 19.260 11.260 Toevoeging 8.000 8.000 Saldo 31 december 27.260 19.260 Voorziening visitatie en administratie Visitatie, coaching en scholing: Saldo 1 januari 10.000 0 Toevoeging 0 10.000 Onttrekking 10.000 0 Saldo 31 december 0 10.000 Uitbesteding administratie: Saldo 1 januari 10.000 0 Toevoeging 0 10.000 Onttrekking 10.000 0 Saldo 31 december 0 10.000 0 20.000 Fondsen Musical: Saldo 1 januari 4.096 4.096 Toevoeging 0 0 Saldo 31 december 4.096 4.096 Trust: Saldo 1 januari 697 697 Onttrekking -697 0 Saldo 31 december 0 697 Bijbelse Taferelen: Saldo 1 januari 569 569 Onttrekking -569 0 Saldo 31 december 0 569 4.096 5.362 13
Toelichting op de balans per 31 december 2016 31-12-2016 31-12-2015 Crediteuren Conform openstaande postenlijst 25.445 25.766 Overige kortlopende schulden Netto-salarissen 238 2.890 Reservering vakantietoeslag 5.019 4.426 Loonheffingen 9.785 7.957 Pensioenpremies 3.675 5.608 Vooruitontvangen vrijwillige bijdragen 15.030 10.525 Vooruitontvangen overige bedragen 39 0 Collectes 1.067 0 Nog te betalen bedragen 5.940 10.965 Collectebonnen in omloop 13.413 11.627 Borgsommen kerkradio s 1.400 1.650 Werkgroep Oeganda 0 19.489 55.606 75.137 14
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 BATEN Vrijwillige bijdragen Bijdragen boekjaar 541.825 530.000 523.517 Nagekomen bijdragen voorgaand boekjaar 17.492 0 0 559.317 530.000 523.517 Overige bijdragen levend geld Kerkcollecten 31.457 30.000 32.426 Huwelijkscollecten 759 500 220 Kerkradio-collectebusjes 1.773 1.500 1.687 Giften 2.967 2.500 2.364 36.956 34.500 36.697 Huur onroerende zaken Woonbijdrage predikanten 21.240 21.000 20.520 Exploitatie zalencentrum Verhuur kerkgebouw en zalen 20.057 13.000 12.835 Buffet-opbrengsten 54.068 26.000 31.922 Buffet-inkopen -27.075-16.000-21.555 Buffethulpen -2.510-1.750-3.901 Doorbelasting personeelskosten beheer -17.317-6.100-8.485 27.223 15.150 10.816 Exploitatie Antenne Abonnementen leden 20.161 0 0 Advertenties 4.081 0 0 Drukkosten -5.777 0 0 Bezorgkosten -4.681 0 0 Overige kosten -584 0 0 Doorbelasting administratiekosten 0 0 1.800 Exploitatie-opbrengst 0 0 10.000 13.200 0 11.800 De exploitatie van de Antenne is vanaf 2016 voor het eerst volledig verantwoord in de baten en lasten van de Gereformeerde Kerk. 15
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 Exploitatie drukwerk Opbrengsten drukwerk derden 8.304 0 0 Kosten kopieermachine -7.857 0 0 447 0 0 Rente Spaarcontracten 28.568 20.000 20.610 Deposito: - rente 2014 13.683 0 0 - rente 2015 15.275 0 0 - rente 2016 12.926 12.000 0 Spaarrekeningen 2.934 3.000 3.110 73.386 35.000 23.720 Het deposito van de Rabobank had een looptijd van 27 januari 2014 tot 25 oktober 2016. De rente over de hele periode is op 25 oktober 2016 tot uitkering gekomen. In voorgaande jaarrekeningen is geen vordering opgenomen van de opgebouwde rente over het betreffende boekjaar, zodat in 2016 de rente over de hele periode als bate wordt verantwoord. 16
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 LASTEN Pastoraat Bezettingsbijdrage predikanten PKN 215.802 216.000 217.050 Tegemoetkoming ziektekostenverzekering 12.044 12.500 10.091 Vergoeding kosten werkruimte en ambtsuitoefening 12.271 8.600 8.090 Vervoerskosten 1.463 3.000 338 Preekbeurten door derden 5.348 5.000 7.771 Taakgroep Pastoraat 0 3.750 0 246.928 248.850 243.340 Salarissen en vergoedingen Kosters: Salarissen 57.159 52.475 53.446 Sociale lasten 10.493 9.500 8.878 Pensioenpremie 6.776 5.600 5.266 Ziekengeldverzekering 1.290 1.300 1.454 Ziekengelduitkering -1.294 0-8.202 Vergoeding vrijwilligers 2.134 6.000 1.472 Doorbelasting beheer exploitatie zalencentrum -17.317-6.100-8.485 59.241 68.775 53.829 Organisten: Salarissen 11.172 19.000 21.920 Sociale lasten 2.043 3.200 3.286 Pensioenpremie 1.278 2.200 1.955 Ziekengeldverzekering 529 600 540 Inhuur cantor 19.410 6.000 0 Vergoeding vrijwilligers 5.118 4.500 3.753 39.550 35.500 31.454 Administratie: Salarissen 19.037 28.000 28.067 Sociale lasten 3.488 3.800 3.751 Pensioenpremie 1.934 1.800 1.683 Ziekengeldverzekering 676 500 38 Vergoeding vrijwilligers 1.875 1.500 1.125 27.010 35.600 34.664 Transporteren 125.801 139.875 119.947 17
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 Transport 125.801 139.875 119.947 Overige personeelskosten 1.492 0 1.678 127.293 139.875 121.625 Kerkgebouwen Immanuelkerk: Onderhoud gebouw 3.729 15.000 4.515 Onderhoud installaties, inventaris, orgel en piano 17.990 24.200 20.018 Verzekeringen en belastingen 6.571 7.500 10.167 Energie en water 19.975 20.000 17.091 Schoonmaakkosten 16.771 20.000 20.014 65.036 86.700 71.835 Maranathakerk: Onderhoud gebouw 4.159 4.000 2.821 Onderhoud installaties, inventaris, orgel en piano 6.335 9.000 9.459 Verzekeringen en belastingen 2.771 3.500 4.567 Energie en water 12.543 10.000 10.187 Schoonmaakkosten 8.414 9.500 10.494 34.222 36.000 37.528 99.258 122.700 109.363 Pastorieën Onderhoud pastorieën 2.258 3.000 3.739 Verzekeringen en belastingen 1.655 2.150 2.221 3.913 5.150 5.960 Afschrijvingen Kopieermachine 4.303 0 4.303 Vouw-, niet- en snijmachine 584 0 584 4.887 0 4.887 18
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten Kerk-, trouw- en rouwdiensten 4.763 3.850 4.352 Taakgroep Vieren 8.351 9.100 7.348 Taakgroep Leren 726 3.150 837 Bijdragen aan Diaconie 0 1.800 2.123 Bijdrage aan werkgroep Oeganda 0 0 5.000 Sectie Boskant 1.485 3.700 1.595 Sectie Heidekant 2.434 5.300 2.709 Sectie Zeekant 2.272 4.600 2.859 60+ werkgroepen 122 1.100 402 Overige 2.142 6.450 4.193 22.295 39.050 31.418 Verplichtingen en bijdragen Kerkrentmeesterlijk Quotum 29.826 32.000 28.716 Solidariteitskas 9.790 10.000 9.995 Abonnementen en contributies 2.656 500 509 42.272 42.500 39.220 Beheer en administratie Kantoorbenodigdheden en drukwerk 1.648 2.000 1.892 Telefoon en porti 2.189 2.700 2.140 Automatiseringskosten 3.396 4.000 7.091 Publiciteit 369 1.250 153 Kosten salaris- en financiële administratie 15.010 9.800 8.455 Advieskosten 4.835 10.000 6.813 Overige 1.667 6.500 2.006 29.114 36.250 28.550 Financiële baten en lasten Bankkosten 775 1.000 398 19
Toelichting op de resultatenrekening over 2016 Werkelijk Begroting Werkelijk 2016 2016 2015 Structurele toevoegingen aan voorzieningen Immanuelkerk: Voorziening onderhoud kerkgebouw 35.000 35.000 35.000 Voorziening onderhoud zalencentrum 10.000 10.000 10.000 Voorziening onderhoud installaties en inventaris 3.000 0 0 Voorziening onderhoud orgel en piano 6.000 0 0 54.000 45.000 45.000 Maranathakerk: Voorziening onderhoud kerkgebouw 8.000 8.000 8.000 Voorziening onderhoud installaties en inventaris 2.000 0 0 Voorziening onderhoud orgel en piano 4.000 0 0 14.000 8.000 8.000 Pastorieën: Voorziening onderhoud pastorieën 8.000 8.000 8.000 76.000 61.000 61.000 Incidentele toevoegingen aan voorzieningen Voorziening visitatie, coaching en scholing 0 0 10.000 Voorziening uitbesteding administratie 0 0 10.000 0 0 20.000 Bijzondere baten Schenkingen en legaten 24.753 0 0 Bijdrage boeldag 36.250 0 0 61.003 0 0 20
Staat van herkomst en besteding van de geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari 2016 Deposito s 1.521.764 Liquide middelen 610.537 2.132.301 Herkomst Resultaat 140.037 Afschrijvingen 4.887 Inbreng vermogen Antenne 14.085 Toename voorzieningen onderhoud kerkgebouwen en pastorieën 76.000 Besteding Toename debiteuren en overige kortlopende vorderingen 2.109 Afname voorziening visitatie en administratie 20.000 Afname fondsen 1.266 Afname crediteuren en overige kortlopende schulden 19.852 235.009-43.227 2.324.083 Geldmiddelen per 31 december 2016 Deposito s 1.150.000 Liquide middelen 1.174.083 2.324.083 21