Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw gevestigd te Jaarverslag 2016 1
Inhoudsopgave Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december 2016 3 1.2 Staat van baten en lasten over 2016 5 1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 1.4 Toelichting op de balans 9 1.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 2. Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 16 2.2 Voorstel resultaatverwerking 16 2
1.1 Balans per 31 december 2016 Activa Vaste activa 31 december 2016 31 december 2015 Materiële vaste activa 1 Inventaris 2.156 2.922 Vlottende activa Voorraden 4.307 1.000 Vorderingen Debiteuren 2 31.914 37.117 Belastingen en premies sociale 3 verzekeringen 7.732 8.183 Overige vorderingen en overlopende 4 activa 42.510 92.943 82.156 138.243 Liquide middelen 5 101.074 117.879 Totaal activazijde 189.693 260.044 3
Passiva Eigen vermogen 6 31 december 2016 31 december 2015 Eigen vermogen -91.882-30.865 Bestemmingsfonds Fonds Podiumkunsten 67.500 - Langlopende schulden 7-24.382-30.865 Obligatieleningen 8 106.000 106.000 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers 9 68.087 130.186 Overige schulden en overlopende 10 passiva 39.988 54.723 108.075 184.909 Totaal passivazijde 189.693 260.044 4
1.2 Staat van baten en lasten over 2016 Publieksinkomsten 11 245.750 252.609 Bijdragen 12 350.860 358.500 Totaal baten 596.610 611.109 Beheerlasten - Personeelslasten 13 86.816 86.872 Beheerlasten - Materiële lasten 14 15.250 24.086 Activiteitenlasten - Personeel 15 378.225 378.515 Activiteitenlasten - Materiële lasten 16 104.680 173.281 Totaal lasten 584.971 662.754 Resultaat 11.639-51.645 Financiële baten en lasten 17-5.156-1.760 Exploitatiesaldo 6.483-53.405 5
1.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. De aanpassingen hebben geen invloed gehad op vermogen en resultaat. Activiteiten De activiteiten van Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw, statutair gevestigd te, betreffen het op het hoogst mogelijk niveau vanuit een breed toegankelijk concept de Nederlandse bigbandmuziek te bevorderen door overwegend Nederlandse composities en arrangementen uit te voeren met inachtneming van de elementen die de verschillende jazz-/muziekvormen kenmerken. Continuïteit De stichting heeft per 31 december 2016 een negatief eigen vermogen en een negatieve werkkapitaalpositie. Het bestuur heeft inmiddels maatregelen genomen om het exploitatieresultaat te verbeteren. De verwachting is dat in de komende jaren de kosten verder kunnen worden beperkt en dat er vanwege investeringen in het verleden hogere directe opbrengsten gerealiseerd kunnen worden. Op grond hiervan is bij de waardering van activa en passiva uitgegaan van het continuïteitsbeginsel. Vreemde valuta De activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend in Euro s tegen de wisselkoers per balansdatum. Transacties, die luiden in een vreemde valuta, worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment van de transactie. De koersresultaten worden onder de financiële baten en lasten in de staat van baten en lasten verwerkt. 6
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 7
Grondslagen voor de staat van baten en lasten Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 8
1.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Inventaris Stand per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde 7.446 Cumulatieve afschrijvingen -4.524 Boekwaarde per 1 januari 2016 2.922 Mutaties Afschrijvingen -766 Saldo mutaties -766 Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde 7.446 Cumulatieve afschrijvingen -5.290 Boekwaarde per 31 december 2016 2.156 Vlottende activa Voorraden 31-12-2016 31-12-2015 Voorraad 4.307 1.000 9
Vorderingen 2 Debiteuren 31-12-2016 31-12-2015 Debiteuren 32.785 39.822 Voorziening dubieuze debiteuren -871-2.705 31.914 37.117 3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2016 31-12-2015 Omzetbelasting 7.732 8.183 4 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2016 31-12-2015 Nog te ontvangen subsidie Fonds Podium Kunsten - 37.170 Nog te ontvangen subsidie Prins Bernard Cultuurfonds 35.000 20.000 Nog te ontvangen posten 1.779 5.463 Nog te factureren omzet 4.706 24.470 Vooruitbetaalde posten 1.025 5.840 42.510 92.943 5 Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015 ABN AMRO topdeposito 83.908 108.342 ABN AMRO deposito 56 56 ABN AMRO rekening courant 15.050 8.093 KAS BANK rekening courant 1.220 1.220 Kas 840 168 101.074 117.879 10
Passiva 6 Eigen vermogen Eigen Bestemming Totaal vermogen sfonds Fonds Podiumkunsten Stand per 1 januari 2016-30.865 - -30.865 Resultaat bestemming boekjaar -61.017 67.500 6.483 Stand per 31 december 2016-91.882 67.500-24.382 Bestemmingsfonds Fonds Podiumkunsten Het Bestemmingsfonds Fonds Podiumkunsten is gevormd op basis van een onderprestatie in de subsidieperiode 1 juli 2014 tot en met 31 december 2016. Bij de vaststelling van het subsidie 2014-2016 zal het Fonds Podiumkunsten een besluit nemen over de bestemming van dit bestemmingsfonds. 7 Langlopende schulden 8 Obligatieleningen 31-12-2016 31-12-2015 Obligatieleningen 106.000 106.000 In 2013 heeft de Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw obligaties uitgegeven, onder de naam Jazz Bond. De Jazz Bonds worden geadministreerd in de beleggersadministratie van Optimix Vermogensbeheer NV. - Waarde per Jazz Bond: 1.000 - Looptijd obligatielening: 5 jaar (aflossing in 2018) - Rente: 2,5% per jaar 11
Obligatieleningen Stand per 1 januari Hoofdsom 139.000 140.000 Cumulatieve wegschenking hoofdsom -33.000-33.000 Saldo per 1 januari 106.000 107.000 Mutaties Vervallen obligaties - -1.000 Stand per 31 december Hoofdsom 139.000 139.000 Cumulatieve wegschenking hoofdsom -33.000-33.000 Saldo per 31 december 106.000 106.000 Kortlopende schulden 9 Schulden aan leveranciers 31-12-2016 31-12-2015 Crediteuren 68.087 130.186 10 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015 Nog te betalen posten 38.988 47.645 Overige schulden 1.000 7.078 39.988 54.723 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van registergoederen bedraagt ca. 7.500. 12
1.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Publieksinkomsten Uitkopen en recettes 235.433 244.198 Sponsorinkomsten - 5.000 Inkomsten verkoop CD's 9.517 2.611 Ontvangen giften 800 800 245.750 252.609 12 Bijdragen Subsidie Fonds Podium Kunsten 335.500 338.500 Subsidie Prins Bernard Cultuurfonds 15.000 20.000 Subsidie overigen 360-350.860 358.500 13 Beheerlasten - Personeelslasten Secretariaat 43.010 28.045 Zakelijke leiding 28.489 53.250 Algemene marketing- en bureaukosten 10.687 - Administratiekosten 4.630 5.577 86.816 86.872 14 Beheerlasten - Materiële lasten Kantoorkosten 8.865 15.617 Accountantskosten 8.219 5.558 Mutatie voorziening nog te ontvangen bijdragen - 2.000 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren -1.834 911 15.250 24.086 13
15 Activiteitenlasten - Personeel Musici 237.330 242.048 Gastsolisten en gastdirigenten 45.236 47.556 Productiekosten artistiek adviseur 27.642 - Loon en onkosten chefdirigent 19.165 14.725 Kosten techniek 15.874 11.394 Overige arrangementkosten 12.000 12.000 Marketing en bureaukosten 11.617 12.138 Inkoop arrangementen 5.130 35.927 Inkoopkosten cd's en jubileumboeken 4.231 2.727 378.225 378.515 16 Activiteitenlasten - Materiële lasten Specifieke publiciteitskosten 50.297 72.505 Reis- en verblijfkosten 29.616 61.422 Huur instrumenten 7.837 2.015 Locatiekosten 7.557 21.059 Algemene uitvoeringskosten 6.210 7.490 Huur repetitieruimte 1.303 1.320 Overig 1.860 7.470 104.680 173.281 17 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 207 832 Rentelasten en soortgelijke kosten -5.363-2.592-5.156-1.760 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente 207 832 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente Jazz Bonds 3.475 2.310 Rente Jazz Bonds (correctie voorgaand jaar) 1.700 - Betaalde bankrente 188 282 5.363 2.592 14
, Stichting Jazz Orchestra of the Concertgebouw Voorzitter: J.K. Brouwer Penningmeester: R.P.F.M. Hafkenscheid 15
2. Overige gegevens 2.1 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens de statuten staat de winst ter vrije beschikking van het bestuur. 2.2 Voorstel resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: De winst over 2016 ad 6.483 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. 16