Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. P A S M A N M A N E G E Jaarrekening 2016 Begroting 2017 Vastgesteld in de bestuursvergadering van 6 april 2017
Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. Jaarrekening 2016 Inhoudsopgave Balans per 31-12-2016 3 Staat van Baten en Lasten 2016 4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging 5 Toelichting op de balans: 6 - Activa 6 - Passiva 7 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 8 - Baten 8 - Lasten 9 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 2 van 10 Eefde, april 2017
Balans per 31-12-2016 ACTIVA Vaste Activa Gebouwen manege 124.071 127.983 Inventaris en inrichting 5.078 6.416 Harnachement 14.648 17.916 Paarden 16.150 16.150 159.947 168.465 Vlottende activa Vorderingen 4.468 4.330 Liquide middelen 85.232 50.135 89.700 54.465 Totaal 249.647 222.930 PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen 135.102 134.494 Reserves 16.875 16.875 151.977 151.369 Vreemd vermogen Voorzieningen 38.991 9.303 Schulden op korte termijn 58.678 62.258 97.670 71.560 TOTAAL 249.647 222.930 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 3 van 10 Eefde, april 2017
Staat van baten en lasten 2016 begroting begroting 2017 2016 Baten Lesgelden 96.000 97.500 94.423 97.600 Subsidies 875 1.750 1.320 1.894 Donaties 2.130 3.630 2.162 1.320 Opbrengst activiteiten 15.850 16.000 17.219 17.444 Rente 0 0 105 191 Totaal baten 114.855 118.880 115.228 118.449 Lasten Salariskosten 59.000 60.300 60.943 56.770 Overige personele kosten 5.600 5.600 6.968 5.482 Huisvestingskosten 9.640 12.060 9.667 11.903 Activiteitkosten 10.200 9.700 10.091 9.693 Kosten paarden 27.850 28.700 24.860 28.361 Organisatiekosten 2.085 2.360 2.091 2.321 Totaal kosten 114.375 118.720 114.621 114.530 Exploitatieresultaat 480 160 608 3.919 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 4 van 10 Eefde, april 2017
Grondslagen voor de financiële verslaglegging Valuta Alle bedragen zijn in Euro. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. In 2010 heeft een herwaardering plaatsgevonden van de vaste activa omdat de geboekte waarden sterk afweken van de reële waarden. Het resultaat hiervan is apart vermeld in de exploitatierekening. Er heeft hierdoor in 2010 geen afschrijving plaatsgevonden. Met ingang van 2012 is een activastaat opgesteld waarop de investeringen worden benoemd en over een vast aantal jaren wordt afgeschreven. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Ontvangen donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. Nog te ontvangen lesgelden zijn opgenomen onder debiteuren. Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 5 van 10 Eefde, april 2017
Toelichting op de Balans ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Waarde per 1 januari 127.983 131.895 Investeringen 0 0 Afschrijving -3.912-3.912 Waarde per 31 december 124.071 127.983 Inventaris Waarde per 1 januari 6.416 7.754 Afschrijving -1.338-1.338 Waarde per 31 december 5.078 6.416 Harnachement Waarde per 1 januari 17.916 20.485 Aanschaffing div. harnachement 700 Afschrijving -3.268-3.269 Waarde per 31 december 14.648 17.916 Paarden Waarde per 1 januari 16.150 16.150 Waarde per 31 december 16.150 16.150 Vorderingen Debiteuren (lesgelden) 1.462 2.635 Nog te ontvangen rente 105 Nog te ontvangen ziekengeld 2016/div 2015 2.900 1.695 4.468 4.330 Liquide middelen Kas 0 12 ING 26.549 3.339 ING Huishoudrekening 51 844 ING kapitaalrek. 58.631 45.940 85.232 50.135 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 6 van 10 Eefde, april 2017
PASSIVA Eigen vermogen Vermogen 1 januari 134.494 130.576 Resultaat lopend boekjaar 608 3.919 Vermogen 31 december 135.102 134.494 Reserves Algemene reserve Stand per 1 januari 6.000 6.000 Toevoeging Stand per 31 december 6.000 6.000 Reserve paarden Stand per 31 januari 10.875 10.875 Stand per 31 december 10.875 10.875 De reserve paarden is gesteld op 10.875 Vreemd vermogen lang Voorzieningen Voorziening groot onderhoud per 1 januari 9.303 9.303 Toevoeging 29.688 ** 0 Stand per 31 december 38.991 9.303 ** Toelichting: het dak van de manege dient op last van de gemeente vòòr 2024 vervangen te worden vanwege de aanwezigheid van asbest. Het ontvangen bedrag van de gemeente wordt hiervoor gereserveerd. De kosten worden geraamd op 50.000 Vreemd vermogen kort Crediteuren en overig nog te betalen 19.046 18.609 Nog uit te keren vakantieuren 2016 1.000 Vooruitontvangen bedragen 109 607 Vrij te vallen schenkingen *** 36.165 41.251 Loonheffing (december 2016) 2.358 1.790 58.678 62.258 *** Opmerking: formeel zou de post Vrij te vallen schenkingen deels onder vreemd vermogen lang geregistreerd moeten worden omdat het bedrag over meer dan 1 jaar vrijvalt. Jaarlijks bedraagt de vrijval ongeveer 5.000 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 7 van 10 Eefde, april 2017
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten begroting begroting 2017 2016 Lesgelden * Lesgelden gehandicapten 56.000 57.500 55.026 57.553 Lesgelden integratieruiters 40.000 40.000 39.397 40.047 Overige ruiterinkomsten 96.000 97.500 94.423 97.600 * lesgeldtarieven 2016: tot 1-9 na 1-9 gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 28,40 29,15 idem 18 jaar en ouder: 35,55 36,45 niet-gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 45,00 46,15 idem 18 jaar en ouder: 48,50 49,75 Ruiters per 31-12-2016: 122 gehandicapt, 74 integratie, totaal 196 (in 2015: 205) Subsidies Subsidie gemeente Lochem 875 1.750 1.320 1.894 875 1.750 1.320 1.894 Donaties Forbo Eurocol 250 Gift CV De Gorsselnarren 111 gift A. Wessels 100 Gift fam. Van Moorsel 316 afdracht PGE-collecte 1-5-2016 tbv Pasman manege 129 Schenking Namens P.V. Gorssel 555 Anoniem 70 Overboeking naar balans (tbv verbouwing rijhal en zadel) Overige / voorgaande jaren 1.500 3.000 690 Vrienden van de Pasmanmanege 630 630 630 630 2.130 3.630 2.162 1.320 Diverse activiteiten en baten Diverse activiteiten 1.200 850 1.247 980 Gemeente Lochem tegemoetkoming wegens ink. derving 25.488 Afboeking oude crediteur 4.200 Opbrengst kledingacties VPGO 8.000 9.000 8.923 9.872 Opbrengst NSGK collecte 650 650 606 792 NL-Doet 343 Bijdragen deelnemers zomerkamp 6.000 5.500 6.100 5.800 Naar voorziening groot onderhoud -29.688 15.850 16.000 17.219 17.444 Rente Rentebaten 105 191 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 8 van 10 Eefde, april 2017
begroting begroting 2017 2016 Lasten Salariskosten Salariskosten incl. wg-lasten excl kosten zomerkamp 57.000 58.300 67.895 * 54.770 Nog uit te keren vakantie-uren 2016 1.000 Ontv. Ziekengeld -9.951 Reiskostenverg. in salaris 2.000 2.000 2.000 2.000 59.000 60.300 60.943 56.770 Aantal medewerkers in dienst per 31-12 / fte 4 / 1,87 4 / 1,87 Overige personele kosten Reiskostenvergoedingen overig 100 100 112 Personeelsverzekeringen en arbo 2.200 2.200 2.722 2.127 Overige personeelskosten 600 600 650 592 Vrijwilligerskosten 2.700 2.700 3.484 * 2.762 5.600 5.600 6.968 5.482 * Door vervanging wegens langdurige uitval van een instructrice zijn de salaris- en vrijwilligerskosten in 2016 hoger uitgevallen. Huisvestingskosten Afschrijvingskosten manege 0 70-6 -6 Nutsvoorzieningen 1.750 1.500 1.809 1.388 Onderhoud en klein inventaris 1.500 4.000 1.302 4.005 Belasting/verzekering/beveiliging 3.500 3.600 3.432 3.653 Overige huisv.kst en schoonmaak 1.750 1.750 1.992 1.725 Afschrijvingskosten inventaris 1.140 1.140 1.138 1.138 9.640 12.060 9.667 11.903 Activiteitkosten Kosten onderlinge wedstrijden 1.250 1.250 1.205 958 Diverse activiteitkosten 3.000 3.000 2.725 2.972 Kosten zomerkamp 4.500 4.000 4.711 4.313 Salariskosten zomerkamp 1.450 1.450 1.450 1.450 10.200 9.700 10.091 9.693 Kosten paarden Voer/stro/hooi 12.000 12.500 11.122 10.805 Mutatie paardenbestand 3.000 3.000 6.200 4.000 Gift Slimstock voor aanschaf paard -5.000 Dierenarts/medische kosten paarden 2.000 2.000 2.012 2.053 Hoefsmid 4.000 4.000 4.000 4.000 Onderhoud stal/wei 1.600 1.750 1.465 1.775 Div. kosten paarden+klein harnachement 2.800 3.000 2.610 3.278 Afschrijvingskosten harnachement 2.450 2.450 2.450 2.450 27.850 28.700 24.860 28.361 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 9 van 10 Eefde, april 2017
begroting begroting Lasten - vervolg 2017 2016 Organisatiekosten Adm. en secr. kosten 850 1.200 829 1.204 Contributies en abbonnementen 375 300 356 275 Telefoonkosten 500 500 495 496 Bankkosten 360 360 347 346 Overige organisatiekosten 0 0 64 2.085 2.360 2.091 2.321 Jaarrekening 2016 Pasmanmanege 10 van 10 Eefde, april 2017