VPG Financieel Jaarverslag 2011

Transcriptie

1 REKENING VAN BATEN EN LASTEN BATEN REALISATIE BEGROTING Rijgelden Lidmaatschapsgelden Mengelden Stalling pensionpaarden Vergoeding Bebop Giften, donaties en sponsorgelden Netto-resultaat kantine Interest deposito Exploitatie schuur Totaal inkomsten LASTEN - Huur manege Klein onderhoud manege Operationele kosten Afschrijvingen op vaste activa Voerkosten paarden Verzorging paarden Verzekeringen Belastingen Opleidingen Activiteiten Organisatiekosten Loonkosten Totaal uitgaven Resultaat Met hartelijke dank aan Theo van Gils voor zijn trouwe en vakkundige bijdrage. 1/8

2 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vaste activa PASSIVA Eigen vermogen Inventaris Verenigingsvermogen Levende have Uitbreiding gebouw Voorzieningen WIP wagen/wagonette 0 Onderhoud manege Stalgereedschap 0 Eigen risico paardenbestand Harnachement Harnachement Grasmaaier/tractor Opleiding Schikdraadinstallatie 75 Vrachtauto Totaal voorzieningen Totaal vaste activa Totaal eigen vermogen Vlottende activa Kortlopende schulden Debiteuren Crediteuren Voorraden materiaal Voorbestemde gelden Liquide middelen Belastingen Totaal vlottende activa Totaal kortlopende schulden TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA /8

3 BEGROTING 2012 VPG Financieel Jaarverslag 2011 REALISATIE BEGROTING BEGROTING BATEN - Rijgelden Lidmaatschapsgelden Mengelden Stalling pensionpaarden Vergoeding Bebop Giften, donaties en sponsorgelden Netto-resultaat kantine Rente opbrengsten Exploitatie schuur Totaal inkomsten LASTEN - Huur manege Klein onderhoud manege Operationele kosten Afschrijvingen op vaste activa Voerkosten paarden Verzorging paarden Verzekeringen Belastingen Opleidingen Activiteiten Organisatiekosten Loonkosten Totaal uitgaven RESULTAAT Met hartelijke dank aan Theo van Gils voor zijn trouwe en vakkundige bijdrage. 3/8

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 EN DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2011 Grondslagen balanswaarden Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen voor waardevermindering ten gevolge van veroudering (bij paarden) en duurzaam gebruik (zoals bij inventaris). De volgende afschrijvingsperioden en methodiek worden toegepast. Levende have: Afschrijvingen worden individueel bepaald op basis van leeftijd bij aanschaf tot het paard of de pony een ouderdom van 16 jaar heeft bereikt. Afschrijvingen vinden plaats tot een opbrengstwaarde van 250 Uitbreiding gebouw: Wordt volledig afgeschreven zonder restwaarde in 10 gelijke jaarlijkse termijnen. Overige vaste activa: Worden volledig afgeschreven zonder restwaarde in 6 gelijke jaarlijkse termijnen. Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd op basis van nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen houden verband met het eigen risico van de vereniging wat verzekeringstechnisch niet kan worden afgedekt. Voorbestemde gelden Voorbestemde gelden betreffen sponsorgelden welke ontvangen zijn ter financiering van: - de aankoop van diverse activa - specifieke evenementen Voorbestemde gelden vallen vrij in een aantal jaren dat overeenkomt met de afschrijvingstermijn van de desbetreffende activa. Voorbestemde gelden worden geboekt op het moment van ontvangst van de sponsorgelden. 4/8

5 Toelichting op de balans Debiteuren Het overzicht is als volgt: per 31 december Te ontvangen rijgelden Te ontvangen lidmaatschap Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Totaal De overige vorderingen hebben betrekking op te ontvangen bedragen van pensionhouders, vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen sponsorgelden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit: per 31 december Spaarrekeningen Betaalrekeningen Kas Kruisposten (pinbetalingen) 58 Totaal Crediteuren Het crediteurensaldo bestaat uit de volgende posten: per 31 december Nog te betalen kosten Vooruitontvangen inkomsten 280 Vooruitontvangen rijgelden Totaal Voorbestemde gelden De voorbestemde gelden bestaat uit de volgende posten: per 31 december Gelden Kantine Gelden Zomerkamp Gelden Tractor Gelden Mennen Gelden Speciale activiteiten Gelden Jubileum Gelden Legaten Gelden Communicatie & Fondswerving Totaal /8

6 Toelichting op de rekening van baten en lasten BATEN Giften, donaties en sponsorgelden - Sponsoring Makro Sponsoring Ecotaks Sponsoring Fonds Verst. Gehandicapten Sponsoring Johan Cruyff Stichting Sponsoring Stichting Talent Sponsoring Stg Groningen Almelo Sponsoring Dressuurstal van Baalen Sponsoring Gemeente - Pluim Overige giften/sponsoring Donaties algemeen Donatie Stratic Donatie Legaten Donatie Goededoelenfonds Donatie Levi Strauss Totaal Naar voorbestemde gelden Netto donatie/giften tgv resultaat Netto-resultaat kantine - Verkoop Inkoop Kosten Totaal Overige baten Inkomsten vrachtauto Totaal overige baten 0 0 6/8

7 LASTEN Klein onderhoud manege Kosten beveiliging Gebouw en inventaris Onderhoud bakken Harnachement en stalgereedschap Tractor/grasmaaier Vrachtauto Kosten mest- en vuilafvoer Kosten weilanden 301 Rattenbestrijding Overige kosten 20 Totaal onderhoudskosten Afschrijvingen Inventaris Levende have Harnachement Graasmaaier/eg/tractor Schrikdraadinstallatie Uitbreiding gebouw Vrachtauto Totaal afschrijvingen Vrijval gealloceerde gelden Netto afschrijvingen Voerkosten paarden Hooi Biks Wortelen Overige Totaal voerkosten Verzorging paarden Stro Houtmot Hoefsmid Vee-arts Overige kosten Totaal verzorging paarden Totaal onderhoud paarden /8

8 Verzekeringen Algemeen Paarden Totaal verzekeringen Belastingen Onroerend-zaakbelasting Zuiveringsheffing Reclamebelasting Totaal belastingen Overige activiteiten Wedstrijden -46 Jaarfeest -189 Nieuwjaarsreceptie/kerstviering Overige activiteiten KNHS wedstrijden 129 Totaal overige activiteiten Organisatiekosten Abonnementen Representatie Telefoonkosten Website, computer, licenties Vergaderkosten Drukwerk Bankkosten Overige kosten Exploitatievergunning Totaal organisatiekosten /8