UBplus 2017 Inhoudsopgave Premies en bedragen pag. 2 Nieuwe onderdelen in 2017 pag. 3 Stappenplan 2016 -> 2017 algemeen pag. 5 Stappenplan 2016 -> 2017 WAS pag. 7 Bijlage 1 voorbeeld WAS NEBML pag. 8 1
Premies en bedragen Onderdeel 2016 2017 ZVW werkgever 6,75% 6,65% ZVW werknemer 5,50% 5,40% WW-Awf 2,44% 2,64% WAO/WIA basis 6,38% 6,66% ZWA ABU 1,65% / 3,12% 1,65% / 3,12% ZWA NBBU 1,46% / 2,20% 1,40% / 2,15% Max. jaarloon 52.763,- 53.701,- Max. dagloon 202,93 206,54 Werkbare dagen 261 260 Reservering vakantiedagen 10,39% / 8,30% 10,43% / 8,30% Reservering feestdagen 2,60% 2,61% Reservering KV/BV 0,60% 0,60% Wachtdagcompensatie 0,71% / 1,16% 0,71% / 1,16% Sector Sector omschrijving Risicogroep 2016 2017 52 Uitzendbedrijven 07 - detachering 07 4,31 3,51 52 Uitzendbedrijven 08 - intermediaire diensten 08 4,06 3,40 52 Uitzendbedrijven 09 - IB + IIB 09 5,33 3,96 52 Uitzendbedrijven 10 - IA 10 4,69 3,68 52 Uitzendbedrijven 11 - IIA 11 6,32 4,40 ZWA 2017 Totaalpremie Werkn. (max.) Werkgever ABU - IA 1,65% 0,58% 1,07% ABU IIA 3,12% 1,33% 1,79% NBBU - IA 1,40% 0,70% 0,70% NBBU - IIA 2,15% 1,08% 1,07% Stipp 2017 Totaalpremie Werknemer Werkgever Franchise Max. pensioenloon Stipp basis 2,60% 0% 2,60% 0 p/u 28,69 p/u Stipp plus 12,00% 4,00% 8,00% 6,32 p/u 28,69 p/u Daglonen en werkbare dagen etc. worden automatisch toegepast. Alle premies (behalve de ZWA) kunnen via button Standaard premies invoeren worden ingevoerd 2
WBP Wet Bescherming Persoonsgegevens Onderdelen voor de WBP zijn reeds in UBplus opgenomen vanaf versie 6.6 117, in volgende versies zijn meerdere aanpassingen en uitbreidingen gedaan. Via menu Beheer > Werknemer/klant bewerkingen > WBP bewerkingen bestaat er de mogelijkheid om werknemers te wissen en/of de anonimiseren. Anonimiseren houdt in dat belangrijke werknemer gegevens worden gewist en dat de naam van de werknemer wordt ingesteld op <anoniem> en het BSN nummer op ****. Op deze manier blijven belangrijke overzichten als de Loonstaat en ook de export Loonjournaalposten intact. Daarnaast is het mogelijk om via het rechtenitem EXTRA_WN_TOON_BSN = Toon werknemer BSN nummer in te stellen dat het BSN nummer niet wordt getoond in UBplus en via de optie BSN nummer anonimiseren op loonstrook naar UBplusOnline dat het BSN nummer niet wordt getoond op een loonstrook die verstuurd wordt naar UBplusOnline. LIV Lage InkomensVoordeel De LIV is, vanaf 2017, een kostenvoordeel voor de werkgever die werknemers in dienst heeft die het wettelijk minimum loon of net iets meer verdienen. Het voordeel is alleen van toepassing als in een kalenderjaar minimaal 1248 uren verloond worden. Gemiddeld uurloon (in kalenderjaar): 9,54-10,49 (100% - 110% van WML ) = 1,01 voordeel per uur, voordeel max. 2.000 10,50-11,92 (110% - 125% van WML) = 0,51 voordeel per uur, voordeel max. 1.000 De LIV wordt automatisch berekend en toegekend op basis van de Loonaangifte (voor 2017 wordt dit berekend en uitbetaald/verrekend in 2018). In UBplus optie om de LIV in de Loon Proforma op te nemen toegevoegd in tab Instellingen. Via menu Overzicht > Lonen > Lage InkomensVoordeel (LIV) kan een overzicht worden gemaakt van de LIV berekening voor het gehele jaar van alle werknemers. Code Aard Arbeidsverhouding Vanaf 2017 is code 82 Payrolling toegevoegd. Code 11 Uitzendkracht Code 82 - Payrolling uitlener werft/selecteert inlener werft/selecteert uitlener kan werknemer bij werknemer werkt uitsluitend bij die diverse inleners laten werken bepaalde inlener op grond van uitlener verantwoordelijk voor personeelsbeleid overeenkomst inlener verantwoordelijk voor personeelsbeleid Welke code van toepassing is bij een uitzending moet worden bepaald door de gebruiker. In UBplus zijn code P1, P2, P3 toegevoegd zodat er geen noodzaak is een nieuwe uitzending aan te maken voor 2017. P1 = Arbeidsovereenkomst (01) t/m 2016, Payrolling (82) vanaf 2017 P2 = Stagiair (07) t/m 2016, Payrolling (82) vanaf 2017 P3 = Uitzendkracht (11) t/m 2016, Payrolling (82) vanaf 2017 Via menu Beheer > Programma beheer > Speciale omzettingen en keuze van code AAO kan worden omgenummerd: code 01 naar P1, 07 naar P2 en 11 naar P3. In aangiftes worden natuurlijk de code 01, 07, 11 gebruikt. 3
WAS Wet Aanpak Schijnconstructies Verplichtingen vanaf 01-01-2017: Het loon moet giraal worden uitbetaald (geen kasbetalingen). Kostenvergoedingen die deel uitmaken van het loon moeten worden gespecificeerd. Inhoudingen en verrekeningen onder het minimum loon zijn niet toegestaan. Voor punt 1 en 2 zijn berekening technisch geen aanpassingen in UBplus gemaakt. De omschrijving van code KAS is wel gewijzigd van Kas betaling in Anders, buiten UBplus om. Voor punt 3 is het WAS NEBML toegevoegd in UBplus: het Netto Equivalent van het Bruto Minimum Loon. Door UBplus kan worden gecontroleerd of het uitbetaalde netto loon niet uitkomt onder het NEBML. Als dat wel het geval is noemt UBplus dit een WAS onderbetaling. Deze controle wordt uitgevoerd: Tijdens het klaarzetten als de optie Kontroleren op WAS onderbetalingen bij klaarzetten loonberekeningen in de administratie basisgegevens aanstaat. Als het overzicht Looncheck wordt aangemaakt en de optie WAS berekening opnemen is geselecteerd. De door UBplus gemaakte WAS NEBML berekening wordt opgeslagen en kan getoond worden met de button Bekijk loon informatie tijdens klaarzetten en in het archief (zie ook bijlage 1). Als er een WAS onderbetaling is zal UBplus daar zelf geen aanpassing op maken: het is de verantwoordelijkheid van de gebruiker om hier iets mee te doen. Voor de WAS NEBML kan in de onkosten basisgegevens worden ingesteld of bepaalde onkostenvergoedingen moeten worden meegenomen in het bruto loon van de WAS NEBML en ook kan worden ingesteld of bepaalde vergoedingen die netto worden ingehouden geen onderdeel zijn van de WAS NEBML controle. Voor de huisvesting geldt dat deze inhouding vanaf 2017 maximaal 25% mag zijn van WAS NEBML. Voor het instellen van de WAS NEBML is een stappenplan beschikbaar dat ook is opgenomen in dit document. Overige kleine aanpassingen Nieuwe loonheffing tabellen (inkomsten belasting, premie volksverzekeringen, heffingskortingen) Nieuwe minimum lonen. WGA-flex en WGA-vast wordt samengevoegd tot WGA. Bij auto van de zaak gaat algemeen tarief naar 22% = code 22 in UBplus (nieuwe auto s). De AOW leeftijd gaat in 2017 naar 65 + 9 maanden. De premiekorting arbeidsgehandicapte werknemer is onderverdeeld in 3 verschillende premiekortingen. 4
Stappenplan 2016 -> 2017 Algemeen Administratiejaar 2017 is opgenomen in UBplus versie 6.7, deze versie kan vanaf maandag 26-12-2016 worden gedownload via menu "?", item "Download UBplus". In versie 6.7 - A is de loonaangifte voor 2017 opgenomen, deze versie wordt aangekondigd via de UBplus nieuwsbrief. Om administratiejaar 2017 goed in te stellen moeten de volgende stappen voor elke administratie worden uitgevoerd: 1. De uit 2016 overgenomen premie gegevens moeten worden aangepast via menu "Bestand", submenu "Systeem functies", item "Premies". Voer de standaard premies automatisch in met de button (Standaard premies invoeren) of voer deze handmatig in. Geef bij elke premie-regel in tab "Periode" het juiste verloning type en (indien van toepassing) de juiste instelling voor vakantiebonnen op. Geef bij elke premie-regel in tab "Premieperc." het juiste premie percentage voor de Werkhervattingskas Whk op: de WGA en de ZW. Voor deze premies heeft u een beschikking van de Belastingdienst ontvangen. Bij de werknemer WGA moet het percentage worden opgegeven dat bij de werknemer wordt ingehouden (maximaal 50% van de werkgever premie). Geef bij elke premie-regel in tab "Premieperc." de juiste ZWA premies op (indien van toepassing). Geef bij elke premie-regel in tab "Vakantierechten" de juiste ATV uren opbouw op (indien van toepassing). Let op de invoer van de premies als u eigenrisicodrager bent voor de WGA of ZW: deze gegevens moeten worden ingevoerd in tab ERD. Kontroleer elke premieregel. 2. De uit 2016 overgenomen pensioenregelingen moeten worden aangepast via menu "Bestand", submenu "Systeem functies", item "Pensioenen". Voer de Stipp pensioenregelingen automatisch in (basis- en plusregeling) met de button (Stipp pensioenregeling invoeren). Voer andere pensioenregelingen handmatig in. Kontroleer elke pensioenregel. 3. De uit 2016 overgenomen extra kosten moeten worden aangepast via menu "Bestand", submenu "Systeem functies", item "Extra kosten". Pas de extra kosten items naar believen aan, dit is organisatie afhankelijk. SFU 2016: 0,20% (grondslag is BRS = Bruto loonsom ABU/NBBU) Scholingsfonds 2016: 1,02% (grondslag NBBU is BRB = Bruto basisloon = Feitelijk loon, grondslag ABU is BRS = Bruto loonsom ABU/NBBU) Kontroleer elke extra kosten regel. 4. Indien met vaste kostprijsfactoren wordt gewerkt zijn deze automatisch overgenomen uit 2016 en moeten deze ingesteld worden via menu "Bestand", submenu "Systeem functies", item "Kostprijsfactoren". De waarden voor 2017 van elke kostprijsfactor moet u zelf bepalen. 5. Kontroleer de regels voor loon in natura, gebruik van de auto van de zaak, premiekorting, afdrachtsvermindering en de uitruilregeling via het werknemer scherm, MDI-button "Administratie", item "Loon in natura", "Auto van de zaak" etc. Deze items zijn volledig overgenomen uit 2016 (voor zover deze doorlopen in 2017). 5
6. De maandlonen en parttime percentages van januari 2017 zijn overgenomen uit december 2016, kontroleer deze gegevens in het werknemer scherm, MDI-button "Administratie", item "Maandlonen". Vul de gegevens voor februari t/m december zelf in. 7. Indien met AccountView via COM koppeling als gekoppelde administratie wordt gewerkt moet de naam van de in 2017 gekoppelde administratie worden ingevoerd via menu "Bestand", submenu "Koppelingen", item "Financieel", tab "Algemeen". 8. Stel in een administratie met maandverloning en Stipp pensioen de Stipp wekenindeling in op 4,4,4,4,..,8. Dit kan in de administratie basisgegevens tab Aangifte subtab Pensioen. 9. Voor de WAS NEBML (Netto Equivalent van het Bruto Minimum Loon) controle moeten de onkosten vergoedingen worden ingesteld, zie hiervoor het Stappenplan 2016 2017 WAS. 10. Indien er uitzendingen zijn waarbij de Aard Arbeidsverhouding ingesteld moet worden op code 82 Payrolling, maak dan een kopie van de lopende uitzending en stel de nieuwe uitzending lopend vanaf 01-01-2017 in op code 82. Uitzendingen die doorlopen uit 2016 in 2017 kunnen ook automatisch worden opgezet naar code P1/P2/P3 via menu Beheer > Programma beheer > Speciale omzettingen omzetting code AAO. 11. De premiekorting arbeidsgehandicapte werknemer is vanaf 2017 onderverdeeld in een premiekorting in dienst nemen arbeidsgehandicapte werknemer, een premiekorting doelgroep banenafspraak en scholingsbelemmerden en een premiekorting herplaatsen arbeidsgehandicapte werknemer. Hiervoor zijn in UBplus de code 7,8,9 toegevoegd, bestaande code 5 uit 2016 moet daarom worden omgenummerd. Voor deze omzetting is een transponeringtabel van de Belastingdienst beschikbaar. Stappenplan opmerkingen: De ZVW werknemer is in 2017 (vanaf 2013) alleen van toepassing in specifieke gevallen, bijvoorbeeld bij een DGA. Zolang niet alle premies, pensioenen en extra kosten regels gecontroleerd zijn door de gebruiker (geopend en, na eventuele wijzigingen, weer opgeslagen) zal bij het opstarten in 2017 de volgende melding worden getoond: "De volgende gegevens zijn gekopieerd van 2016 naar 2017: premies, pensioenen, extra kosten, kostprijsfactoren. Deze gegevens zijn echter nog niet (alle) aangepast voor 2017. Kontroleer deze gegevens...". Uitzendingen kunnen doorlopen van 2016 in 2017 (en hoeven dus niet opnieuw aangemaakt te worden). De openstaande stand reserveringen, vakantiegeld, vakantieuren, ATV uren en TVT uren loopt automatisch door van 2016 in 2017, hiervoor hoeven geen handelingen te worden uitgevoerd. In UBplus bestaat de mogelijkheid in twee administratiejaren gelijktijdig te verlonen, zie het item Loonberekeningen in meerdere jaren uit de help van UBplus. Het administratiejaar 2016 kan worden afgesloten via menu "Diversen", submenu "Jaarafsluiting" item "Afsluiten". Dit hoeft echter niet een definitieve afsluiting te betekenen, met de zelfde optie kan een jaar weer worden ontsloten. Zie ook het item Jaarafsluiting in de help van UBplus. De jaaropgaves voor de werknemers kunnen worden aangemaakt via menu "Diversen", submenu "Jaarafsluiting" item "Jaaropgave werknemer". 6
Stappenplan 2016 -> 2017 WAS In de Wet Aanpak Schijnconstructies (WAS) is de regeling opgenomen dat er (behoudens enkele uitzonderingen) bij de werknemer geen inhoudingen mogen worden gedaan die ertoe leiden dat er onder het minimum loon wordt uitbetaald. Met het minimum loon wordt hier het Netto Equivalent van het Bruto Minimum Loon bedoeld (in UBplus aangeduid als WAS NEBML). Vanaf 2017 maakt UBplus voor elke loonberekening automatisch een WAS NEBML berekening en controleert tevens of het netto uitbetaald bedrag voldoet aan het WAS NEBML. Om berekening conform de WAS NEBML te kunnen maken moeten er (indien van toepassing) een aantal instellingen in de onkosten vergoedingen van UBplus worden gemaakt. Dit kan via menu Bestand > Systeem functies > Onkosten vergoedingen. 1. Uren (behalve reis- en overuren) worden automatisch opgenomen in de WAS NEBML berekening, onkosten vergoedingen standaard niet. Indien een onkosten vergoeding wel tot het normale loon voor berekening WAS NEBML behoort moet dit worden aangegeven in tab Gebruik. Selecteer hiervoor de optie Vergoeding is onderdeel van de WAS NEBML bruto - netto berekening. 2. Negatieve netto onkosten vergoedingen (inhoudingen) mogen normaal niet leiden tot een betaling onder het WAS NEBML. Uitzonderingen hierop zijn inhoudingen voor huisvesting en zorgverzekering inclusief herverzekering eigen risico. Deze kunnen dus leiden tot een betaling onder het WAS NEBML. Voor deze vergoedingen moet de optie Vergoeding is GEEN onderdeel van de WAS NEBML onderbetaling berekening worden geselecteerd. 3. Voor huisvesting geldt een maximum inhouding van 25% van het WAS NEBML. Dit moet voor de onkosten vergoeding die gebruikt wordt voor de inhouding van huisvesting worden opgegeven in tab WAS. Als deze aanpassing is gemaakt zal UBplus inhoudingen voor huisvesting automatisch aanpassen tot 25% van het WAS NEBML als de inhouding te hoog is. Het resultaat van de WAS NEBML berekening die UBplus maakt wordt getoond met de button Bekijk loon informatie tijdens het klaarzetten van de loonberekeningen (menu Uren > Klaarzetten ) en in het loonarchief. Zie ook bijlage 1. Bij het maken van een Looncheck via menu Uren > Overzicht ingevoerd > Looncheck kan (vanaf 2017) geselecteerd worden of het resultaat van de WAS NEBML controle opgenomen wordt. Daarnaast kan worden ingesteld of tijdens het klaarzetten gecontroleerd wordt of een loonberekening voldoet aan de WAS NEBML controle. Of deze controle wordt uitgevoerd moet worden ingesteld in de administratie basisgegevens tab Kontrole, subtab Verloning item Kontroleren op WAS NEBML onderbetalingen bij klaarzetten loonberekeningen. 7
Bijlage 1 voorbeeld WAS NEBML berekening Loonberekening - Algemene info Werknemer: 000001 - J. Janssen Omschrijving: Loon wk 05-2017, opbouw niet verwerkte gegevens CAO code: 000000 Uitzending code: 000022 CAO uren per week : 40.00 Minimum uurloon : 8.96 Netto uitbetaald : 257.69 (incl. loonbeslag) WAS vergoedingen : 0.00 (Vergoedingen niet in WAS kontrole) WAS NEBML : 31.15 (Netto Equivalent v/h Bruto Minimum Loon) WAS onderbetaling : 0.00 (257.69 + 0.00 >= 31.15) WAS - LOON/SALARIS SPECIFICATIE Datum: 01-01-2017 LoonCode: 000000 Batch: nvt %LB: 45.59 Min.loon: 8.96 p/u Ww/wg/wao/zvw/zwa: J/J/J/J/J pp/res/65+: J/J/N Burg.staat: Gehuwd FGrp: Nvt. WerknCode: 000001 Geb.dat: 10-10-1965 Lkc: 1 Tabel: Dag Sofi: 567356735 Fase: A Loon wk 05-2017, opbouw niet verwerkte gegevens Normale uren 4.00 * 100.00% * 8.96 De Klant B.V. Bedragen Bruto loon uren (4.00 uur) + 35.84 ZWA werknemer - 0.46 Fondsen werknemer - 0.48 Loon voor werkn.verzek. --------- 34.90 Loon voor ZVW 34.90 Loon voor loonheffing 34.90 Bruto loon + 35.84 Loonheffing tabel over 34.90-3.46 ZWA werknemer 1.33% over 34.82-0.46 WGA werknemer 0.84% over 34.90-0.29 Pluspensioen 4.00% over 12.03-0.48 WAS NEBML --------- 31.15 8