LOGO VERENIGING JAARREKENING 2011 2012 VV Potetos
VV Potetos INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 2011 2012 Pagina Voorwoord 1. Balans 2. Winst en verliesrekening 4. Kasstroomoverzicht 5. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 6. Toelichting balans 8. Toelichting winst en verliesrekening 14. Vaststelling en voorstel resultaatbestemming 20.
Voorwoord Administratie en jaarrekening Voor u ligt de jaarrekening van de vereniging VV Potetos over het seizoen 2011 2012. De jaarrekening 2011 2012 is opgesteld door het bestuur van de vereniging. De administratie is gevoerd door de heer drs. E.W.S. Drent onder toezicht en eindverantwoordelijkheid van de penningmeester. De heer A. Bos is verantwoordelijk geweest voor het kasbeheer onder toezicht en eindverantwoordelijkheid van de penningmeester. De kascommissie, bestaande uit de heren L. de Vries en V.E. Kunst, heeft de beschikking gekregen over alle noodzakelijke bescheiden en heeft haar goedkeuring verleent aan het financiële beheer van de kasgelden over het seizoen 2011 2012. Financieel resultaat Het seizoen 2011 2012 wordt afgesloten met een positief resultaat van EUR 19.614 ten opzichte van een negatief resultaat over het seizoen 2010 2011 van EUR 5.397. Een verbetering in het resultaat van EUR 25.011. Het resultaat over het seizoen 2011 2012 is volledig toegevoegd aan de overige reserves waardoor het eigen vermogen is toegenomen van / EUR 29.630 per 30 juni 2011 naar / EUR 10.016 per 30 juni 2012. Het resultaat over het seizoen 2011 2012 kan als volgt worden uitgesplitst: 2011 2012 2010 2011 Resultaat voetbal 3.648 7.108 Resultaat kantine 17.815 1.711 Resultaat Vrienden van Potetos 1.399 Incidentele baten en lasten 4.048 Totaal resultaat 19.614 5.397 Voor een nadere uiteenzetting wordt verwezen naar de toelichting op de winst en verliesrekening over het seizoen 2011 2012. 1.
VV Potetos Balans per 30 juni 2012 (voor verwerking resultaatbestemming) 30 6 2012 30 6 2011 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 1 1 Inventaris 1 1 2 2 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Kantinevoorraden 2.256 2 2.256 2 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 3.097 Overige vorderingen en overlopende activa 2.118 340 5.215 340 Liquide middelen 1.109 1.284 Totaal 8.583 1.628 2.
JAARREKENING 2011 2012 30 6 2012 30 6 2011 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Overige Reserves 29.630 24.233 Resultaat 19.614 5.397 10.016 29.630 LANGLOPENDE SCHULDEN Lening (oud )bestuursleden 1.281 Lening gemeente 11.316 18.662 Lening Huis van de Sport 2.177 4.354 13.493 24.297 KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA Crediteuren 456 Belastingen en premies sociale verzekeringen 100 Vooruitontvangen brouwerij 2.750 3.000 Vooruitontvangen contributies 1.183 Overige schulden en overlopende passiva 1.900 2.678 5.106 6.961 Totaal 8.583 1.628 3.
Opbrengsten 2011 2012 2010 2011 Contributies 13.945 12.533 Sponsoring 1.169 3.016 Bruto marge kantine 17.815 1.711 Acties en loterijen 476 858 Vrienden van Potetos 1.399 Overige opbrengsten 1.758 Som van de opbrengsten 36.562 18.118 Kosten Trainers en vrijwilligerskosten 950 9.189 Afschrijvingskosten Accommodatiekosten 5.536 3.541 Huisvestingskosten 6.480 3.910 Voetbalkosten 4.786 4.485 Representatiekosten 309 442 Kantoorkosten 1.307 1.320 Algemene kosten 800 628 Som van de kosten 20.168 23.515 Bedrijfsresultaat 16.394 5.397 Rentelasten 828 Financiële baten en lasten 828 Incidentele baten 2.710 Nagekomen baten voorgaand boekjaar 3.465 Nagekomen lasten voorgaand boekjaar 2.127 Incidentele basten en lasten 4.048 Resultaat 19.614 5.397 4.
Kasstroomoverzicht 2011 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 2011 2012 2010 2011 Contributies 12.436 12.692 Sponsoring 1.169 3.016 Kantine 30.143 12.000 Acties en loterijen 476 858 Vrienden van Potetos 1.249 Subsidies gemeente 1.758 Incidentele baten 47.231 28.566 Trainers en vrijwilligerskosten 1.050 10.789 Accommodatiekosten 4.645 762 Huisvestingskosten 6.753 2.259 Voetbalkosten 4.277 3.250 Inkoop kantine 17.151 9.492 Representatiekosten 309 Kantoorkosten 1.281 1.104 Algemene kosten 800 1.104 Rente en bankkosten 280 36.546 28.760 Kasstroom uit operationele activiteiten 10.685 194 Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossingen van langlopende schulden 10.860 2.142 Betaalde rente Kasstroom uit financieringsactiviteiten 10.860 2.142 Mutatie geldmiddelen 175 2.336 Liquide middelen 30 juni vorig boekjaar 1.284 3.620 Liquide middelen 30 juni boekjaar 1.109 1.284 Mutatie 175 2.336 5.
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld op basis van eigen grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaard op verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De materiële vaste activa in aanbouw/renovatie worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs bestaat uit materiaalkosten. Kosten voor groot onderhoud en renovatie worden geactiveerd. Kosten voor periodiek onderhoud worden ten lasten van het resultaat gebracht op het moment dat deze zich voordoen. Voorraden De voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. De voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 6.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment van levering. Opbrengsten van diensten worden opgenomen wanneer deze diensten zijn verricht. Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. Ontvangen rente wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde rente wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 7.
Toelichting op de balans per 30 juni 2012 Met ingang van het seizoen 2011 2012 is de administratie volledig opnieuw ingericht teneinde het gewenste inzicht te krijgen in de opbrengsten en kosten op postniveau. Dit gewenste inzicht bestond niet tot en met het seizoen 2010 2011. Op hoofdlijnen is een goede vergelijking te maken met met voorgaand seizoen. Dat is op postniveau niet altijd mogelijk. Dat wordt in voorkomende gevallen als dusdanig toegelicht. ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen: Gebouwen en Terreinen Inventaris Totaal Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni 2011 1 1 2 Cumulatieve afschrijvingen per 30 juni 2011 Boekwaarde per 30 juni 2011 1 1 2 Investeringen Afschrijvingen 0 0 Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Boekwaarde per 30 juni 2012 1 1 2 De som van de cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni 2012 is als volgt: Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni 2012 1 1 2 Cumulatieve afschrijvingen per 30 juni 2012 Boekwaarde per 30 juni 2012 1 1 2 Afschrijvingspercentages 2,7 20 12,5 33,33 Zowel het clubgebouw als het inventaris zijn gewaardeerd op een waarde van EUR 1. Onduidelijk is waar het eigendom van de kantine, het nagelvaste inventaris en het overige inventaris berust, bij de vereniging of de gemeente. Het bestuur is in gesprek met de gemeente en in de loop van het jaar 2013 zou duidelijkheid moeten komen over deze kwestie. 8.
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 30 6 2012 30 6 2011 Voorraad bier 476 1 Voorraad frisdrank 309 1 Voorraad koffie 121 Voorraad dranken overig 30 Voorraad keuken 235 Voorraad snoepgoed 159 Emballage 926 2.256 2 Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. Vorig jaar is op balansdatum niet geïnventariseerd. Vorderingen Debiteuren 3.097 Overige vorderingen en overlopende activa 2.118 340 5.215 340 Alle vorderingen hebben een looptijd < 1 jaar Debiteuren Debiteuren 2.710 Contributiedebiteuren 237 Debiteuren Vrienden van Potetos 150 3.097 Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. De grootste post heeft betrekking op de vordering op FC Groningen inzake de opleidingsvergoeding voor Nick Bakker welke een contract heeft getekend bij FC Groningen. 9.
Overige vorderingen en overlopende activa Te ontvangen afdracht kantine 250 Te ontvangen contributies seizoen 2010 2011 89 338 Afrekening KNVB seizoen 2011 2012 904 Ecotaks 2011 300 Hectoliterkorting drankenleverancier 1e halfjaar 2012 575 2.118 338 Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. Met ingang van het seizoen 2011 2012 wordt op jaareinde een inschatting gemaakt van de nog te ontvangen bedragen welke betrekking hebben op het betreffende seizoen Liquide middelen Kas kantine 75 Kas penningmeester 124 Rabobank betaalrekening 738 712 ING betaalrekening 296 448 1.109 1.284 PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen per 30 juni 2012 is als volgt samengesteld: 30 6 2012 30 6 2011 Bestemmingsreserves Overige reserves 29.630 24.233 Resultaat 19.614 5.397 10.016 29.630 Het volledige resultaat over het seizoen 2011 2012 van EUR 19.614 wordt aangewend ter dekking van de negatieve overige reserves van EUR 29.630. Einde seizoen 2011 2012 resteert een negatief eigen vermogen van EUR 10.016. Met ingang van seizoen 2012 2013 wordt afhankelijk van de resultaten beoordeeld in hoeverre bestemmingsreserves kunnen worden gevormd. Hierbij kan worden gedacht aan groot onderhoud kantine, trainer en jubileum. 10.
Langlopende schulden 30 6 2012 30 6 2011 Lening (oud )bestuursleden 1.281 Lening gemeente 11.316 18.662 Lening Huis van de Sport 2.177 4.354 13.493 24.297 Lening (oud )bestuursleden Stand per 1 juli 1.281 2.423 Aflossing 1.281 1.142 Cumulatieve aanschafwaarde per 30 juni 2011 1.281 De lening van (oud )bestuursleden is volledig afgelost in seizoen 2011 2012. Lening gemeente Stand per 1 juli 18.662 15.883 Aflossing 7.346 2.779 Stand per 30 juni 11.316 18.662 Per 20 januari 2012 bedroeg de lening van de gemeente EUR 13.576. In de eerste helft van het seizoen is een bedrag afgelost van EUR 5.086. Met de gemeente is overeengekomen dat de lening wordt afgelost in 36 maandelijkse termijnen van EUR 377,15 met de expliciete mogelijkheid om boetevrij vervroegd af te lossen. De rente bedraagt 8% en wordt na de het voldoen van de volledige schuld afgerekend door de gemeente. De rente over de periode 1 januari 2012 tot en met 30 juni 2012 bedraagt EUR 504 en is opgenomen onder de overige schulden. 11.
Lening Huis van de Sport 30 6 2012 30 6 2011 Stand per 1 juli 4.354 4.354 Aflossing 2.177 2.177 4.354 De lening van Huis van de Sport heeft betrekking op achterstallige betalingen uit hoofde van trainerskosten over voorgaande seizoenen. Met Huis van de Sport is overeengekomen dat de lening met ingang van 1 september 2011 wordt afgelost in 20 maandelijkse termijnen van EUR 217,70 met de expliciete mogelijkheid tot vervroegde aflossing. Het kortlopende deel van de langlopende schulden is ten behoeve van de overzichtelijkheid gepresenteerd onder de langlopende schulden. Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren 456 Belastingen en premies sociale verzekeringen 100 Vooruitontvangen brouwerij 2.750 3.000 Vooruitontvangen contributies 1.183 Overige schulden en overlopende passiva 1.900 2.678 5.106 6.961 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting 100 100 Vooruitontvangen brouwerij Betreft het leverancierscontract met Bavaria voor een periode van 5 jaar waar een vergoeding tegenover staat van EUR 5.500. Dit bedrag is in voorgaande seizoen ontvangen en dient toegerekend te worden aan een periode van 5 jaar in termijnen van EUR 1.100. 12.
Overige schulden en overlopende passiva 30 6 2012 30 6 2011 Drankenleverancier 1.667 Brouwerij 217 Gas, water, elektriciteit 800 357 Telefonie 100 126 Bankkosten en rente 100 56 Rente langlopende leningen 504 Zaalhuur 396 50 Overig 205 1.900 2.678 13.
Toelichting op de resultatenrekening over het seizoen 2010 2011 Opbrengsten 2011 2012 2010 2011 Contributies 13.945 12.533 Sponsoring 1.169 3.016 Bruto marge kantine 17.815 1.711 Acties en loterijen 476 858 Vrienden van Potetos 1.399 Overige opbrengsten 1.758 Som van de opbrengsten 36.562 18.118 Met ingang van het seizoen 2011 2012 is de administratie volledig opnieuw ingericht teneinde het gewenste inzicht te krijgen in de opbrengsten en kosten op postniveau. Dit gewenste inzicht bestond niet tot en met het seizoen 2010 2011. Op hoofdlijnen is een goede vergelijking te maken met met voorgaand seizoen. Dat is op postniveau niet altijd mogelijk. Dat wordt in voorkomende gevallen als dusdanig toegelicht. Contributies Contributies veld 10.290 12.533 Contributies zaal 3.166 Contributies trainingsleden 490 13.945 12.533 Sponsoring Sponsoring en reclameborden 750 2.200 Ondersteunende leden 199 816 Donaties 220 1.169 3.016 Bruto marge kantine Netto omzet kantine wedstrijden 12.560 12.000 Netto omzet kantine trainingen 8.360 Netto omzet kantine activiteiten 2.476 Netto omzet kantine feesten 483 Netto omzet kantine Kids United 1.519 Netto omzet kantine toernooi 4.995 1.044 Netto omzet kantine eigen verbruik 1.284 2.750 Totaal netto omzet kantine 31.677 15.794 14.
2011 2012 2010 2011 Inkoopwaarde kantine bier 9.004 10.940 Inkoopwaarde kantine frisdrank 2.251 Inkoopwaarde kantine koffie 305 Inkoopwaarde kantine dranken overig 904 Inkoopwaarde kantine keuken 1.569 Inkoopwaarde kantine snoepgoed 344 Inkoopwaarde kantine overig 843 393 Eigen verbruik 1.284 2.750 Bijdrage brouwerij 1.100 Inkoopbonus 1.543 Totaal inkoopwaarde kantine 13.861 14.083 Bruto marge kantine 17.815 1.711 Bruto marge percentage 56% 11% Marge inkoop 129% 12% Op postniveau is het mogelijk om een goede vergelijking te maken met voorgaand seizoen. De brutomarge is ten opzichte van voorgaand seizoen toegenomen van EUR 1.711 tot EUR 17.815, een toename van EUR 16.104 (941%). Als percentage van de omzet is de brutomarge toegenomen van 11% naar 56%, een toename van 45%. De marge op de inkoop is toegenomen van 12% naar 129%, een toename van 117%. De oorzaak van de toename is bij een ongeveer gelijkblijvende inkoop de toename in de omzet van EUR 15.794 naar EUR 31.677, een toename 15.883 (100%). Acties en loterijen Acties 135 677 Blinde pool 341 181 476 858 Vrienden van Potetos Ontvangsten 1.670 Kosten 271 1.399 Met ingang van het seizoen 2011 2012 zijn de "Vrienden van Potetos" in het leven geroepen onder leiding van Michael Tirtosentono. Dit heeft geleidt tot een netto opbrengst van EUR 1.399. 15.
Overige opbrengsten 2011 2012 2010 2011 Subsidies gemeente 1.758 Overige opbrengsten 1.758 De subsidies van de gemeente betreffen de kleedkamervergoeding en de tegemoetkoming in de kosten voor veldhuur. De opbrengsten van vorig seizoen zijn begrepen in de contributieopbrengsten. Kosten Trainers en vrijwilligerskosten 950 9.189 Afschrijvingskosten Accommodatiekosten 5.536 3.541 Huisvestingskosten 6.480 3.910 Voetbalkosten 4.786 4.485 Representatiekosten 309 442 Kantoorkosten 1.307 1.320 Algemene kosten 800 628 Som van de kosten 20.168 23.515 Trainers en vrijwilligerskosten Trainers 169 4.349 Verzorgers 1.497 Vrijwilligers 3.343 Onkostenvergoedingen 61 Cursussen 720 950 9.189 Met ingang van het seizoen 2011 2012 is afscheid genomen van de trainer, de verzorger en de vrijwilligers (materiaalman en kantinebeheerders). Dit heeft geleidt tot een besparing van EUR 8.239. Johan Ritsema is met ingang van seizoen 2011 2012 aangetrokken als hoofdtrainer. Als tegenprestatie voor trainerschap heeft Johan Ritsema op kosten van de club een trainerscursus gevolgd om de vereiste papier te verkrijgen. 16.
Afschrijvingskosten 2011 2012 2010 2011 Gebouwen en terreinen Inventaris Zowel het clubgebouw als het inventaris zijn gewaardeerd op een waarde van EUR 1. Onduidelijk is waar het eigendom van de kantine, het nagelvaste inventaris en het overige inventaris berust, bij de vereniging of de gemeente. Het bestuur is in gesprek met de gemeente en in de loop van het jaar 2013 zou duidelijkheid moeten komen over deze kwestie. Accommodatiekosten Huur sportvelden 3.116 3.407 Huur sportzalen 1.810 Huur overig 164 Onderhoud sportvelden 446 134 5.536 3.541 De accommodatiekosten zijn toegenomen met een bedrag van EUR 2.499. De toename heeft volledig betrekking op de toename van de huur sportzalen als gevolg van het aantal toegenomen zaalteams. Huisvestingskosten Gas, water, elektra 3.037 2.254 Ecotaks 300 Alarm 1.122 414 Verzekering 663 134 Vaste lasten 488 195 Huur rolcontainers 458 518 Onderhoud 934 489 Schoonmaak en waskosten 77 130 Overige huisvestingskosten 6.480 3.156 De huisvestingskosten zijn toegenomen met een bedrag van EUR 3.107 als gevolg van achterstallig onderhoud aan de kantine en het alarmsysteem ter grootte van EUR 2.131. 17.
Voetbalkosten 2011 2012 2010 2011 Kosten KNVB veld 2.270 4.352 Kosten KNVB zaal 1.198 Kosten KNVB boetes 328 Bijdrage boetes 328 100 Lidmaatschappen overig 52 Scheidsrechters lagere elftallen 80 Kosten materiaal kleding 470 334 Bijdrage materiaal kleding 345 Kosten materiaal ballen 440 244 Kosten materiaal overig 276 4.786 4.485 De kosten KNVB van vorig seizoen zijn niet uit te splitsen op postniveau. De kosten KNVB en de totale voetbalkosten liggen in lijn met voorgaand seizoen aangezien het aantal leden nagenoeg gelijk is gebleven in het seizoen 2011 2012. Representatiekosten Reclameborden 131 Website 179 Overige representatiekosten 442 309 442 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 79 Postbus 167 151 Telefoonkosten 744 797 Internet 175 Abonnementen 131 372 Overige kantoorkosten 11 1.307 1.320 Algemene kosten Administratie Automatisering 676 Overige algemene kosten 124 237 800 237 In seizoen 2011 2012 is een administratiepakket aangeschaft voor het voeren van de administratie. 18.
Rentelasten Rente en bankkosten 828 828 Incidentele baten en lasten Incidentele baten 2.710 Nagekomen baten voorgaand boekjaar 3.465 Nagekomen lasten voorgaand boekjaar 2.127 4.048 Incidentele baten Vergoeding FC Groningen 2.710 2.710 De vergoeding van FC Groningen heeft betrekking op de eenmalige opleidingsvergoeding voor Nick Bakker, een oud jeugdlid van VV Potetos welke een contract heeft getekend bij FC Groningen. Nagekomen baten voorgaand boekjaar Afrekening KNVB seizoen 2010 2011 1.208 Afrekening subsidie gemeente seizoen 2010 2011 545 Ecotaks 2010 284 Correctie nota elektra gemeente 1.044 Bijdrage boetes seizoen 2010 2011 205 Overige baten 179 3.465 De nagekomen baten zijn het gevolg van de inspanning van het nieuwe bestuur welke orde op zaken heeft gesteld en aanspraak heeft kunnen maken op een aantal vergoedingen waar de vereniging recht op had. Nagekomen lasten voorgaand boekjaar Correctie contact brouwerij 850 Afrekening gas en water gemeente 2010 700 Afboeken te vorderen contributies seizoen 2010 2011 338 Overige lasten 239 2.127 De nagekomen baten lasten hebben betrekking op een aantal nagekomen posten die ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2010 2011 niet bekend waren. 19.
Ondertekening en voorstel resultaatverdeling Ondertekening namens volledig bestuur De jaarrekening is goedgekeurd in de bestuursvergadering van 18 oktober 2012. Voorzitter, de heer T.B. Akkermans Waarnemend penningmeester, de heer T.B. Akkermans Voorstel tot bestemming van het resultaat Het bestuur stelt aan de Algemene ledenvergadering voor het resultaat over 2011 2012 ten bedrage van 19.613 op de volgende wijze toe te voegen aan de (bestemmings )reserves: Overige reserves 19.613 19.613 20.