N.V. Cultureel Centrum "AMPHION" te Doetinchem Jaarrekening 2013 őemíenls [g D] DOÍïIflíltţffl Afd. Kopie 2 a m îm Jccu'ner.tnummer: Znakrummer: Rappel weĉk: WMRMERKINGSDOELEINDEN 25 Willi 20tt ĩ/ Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V.
Inhoudsopgave Jaarstukken 2013 Inhoudsopgave 1 Jaarverslag 2 (Dit jaarverslag is als directieverslag apart aan de jaarstukken 2013 toegevoegd) Jaarrekening: Balans per 31 december 2013 4 Winst- en verliesrekening over 2013 6 Kasstroomoverzicht 7 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013 8 Overige gegevens 19 BivefWaringdd: WAARMERKINGS DOELEINDEN 2 5 MAARF Wh w Pagina 1 ^ Accountants à Betestlngadviseurs Oost N.V. y
Jaarverslag 2013 "Amphion is een verrijking voor de Nederlandse theaterwereld" theaterproducent Albert Verinde Vorig jaar konden wij met gepaste trots melden dat Amphion door de VVTP werd uitgeroepen tot "Theater van het jaar 2012". Dit jaar ging deze titel naar Zaandam maar Amphion was wederom genomineerd. Wij zijn er ook in 2013 in geslaagd om met positieve energie, het hoge niveau van gastvrijheid, flexibiliteit en klantvriendelijkheid in stand te houden. Maar ook Amphion ondervindt de gevolgen van voortdurende recessie. Dit uit zich vooralsnog in een iets teruglopende gemiddelde zaalbezetting voor het seizoen 2013-2014. Toch is het ons gelukt om over 2013 een positief resultaat op onze begroting te halen. Bezetting per seizoen 2011-2012 2012-2013 2013-2014 (stand 24 mrt 2014) Aantal voorstellingen 203 201 204 Aantal bezoekers 88.622 93.500 83.600 Gemiddelde zaalbezetting 749â 7596 70SĆ Verhuringen 2011-2012 2012-2013 2013-2014 Amateurs/scholen 39 34 38 Commercieel 37 30 34 Totaal aantal activiteiten 76 64 72 Amateurs 14.500 14.000 14.000 Commercieel 15.000 14.000 15.000 Totaal aantal bezoekers 29.500 28.000 29.000 Kort overzicht van het exploitatieresultaat 2013 t.o.v. de begroting: 1. Resultaat op voorstellingen, horeca, verhuur en overige opbrengsten Brutomarges voorstellingen 73.138 Brutomarges horeca 51.521 Opbrengst verhuur 11.195 Overige opbrengsten (inclusief vrijval sponsorgelden) 1.740 137.594 Kosten huisvesting, reclame, algemeen en personeel Huisvestingskosten -62.195 Reclamekosten (bespaard op) 19.912 Algemene kosten -11.988 Personeelskosten -27.831-82.102 3. Afschrijving en financiële baten en lasten Afschrijvingen -12.449 Financiële baten en lasten -8.760 ~ -21.209 Positief resultaat t.o.v. de begrote subsidie 2013 34.283 Pagina 2
Onderbouwing positief resultaat op de begrote subsidie 2013 V o o r u i t l o p e n d op de verruiming van de gebruikersvergunning heeft A m p h i o n meer commerciële en horeca gerelateerde activiteiten gerealiseerd. Het positieve resultaat op voorstellingen is vooral gehaald in de eerste helft van het jaar 2013. In deze periode hebben w i j onder andere Bert Visscher, Youp van 't Hek en Jochem M y j e r mogen v e r w e l k o m e n. M e t ingang van het nieuwe seizoen (13/14) hebben w i j de theatertoeslag met C0,50 per verkocht entreebewijs verhoogd. Hiervan is C 0,25 aan de garderobeopbrengst en C 0,25 aan de opbrengst pauzedrankje toegevoegd. Tevens zijn per 1 september 2013 de consumptieprijzen verhoogd. Deze aanpassingen hebben een positief effect op de marges dranken. De opbrengst verhuur is boven de begroting uitgekomen. De huurders w e t e n A m p h i o n te vinden en zien w a t de mogelijkheden van A m p h i o n zijn. Toch m o e t e n ook onze (zakelijke) relaties zich aanpassen aan de nog steeds mindere economische t i j d. Ook merken w i j dat amateurverenigingen zich door inkomstenderving (subsidievermindering) genoodzaakt zien minder vaak gebruik te maken van onze accommodatie nu w i j ons genoodzaakt zien kosten meer en meer te verhalen op de gebruikers. Nog altijd krijgen Doetinchemse culturele verenigingen 5096 korting op de reguliere huur. Gebruikers uit Bronckhorst, Oude Ijsselstreek en M o n t f e r l a n d 2596 korting op diezelde reguliere huur. A m p h i o n heeft in 2013 een bezuinigingsopdracht van 596 doorgevoerd. Wij hebben deze ruimte in de begroting 2013 destijds vooral gezocht in de huisvestingslasten. De werkelijke onderhoudskosten blijken nu toch hoger dan begroot. Er zijn aanhoudende p r o b l e m e n m e t de w a r m t e p o m p. In 2014 w o r d t naar een definitieve oplossing gezocht. De o n r o e r e n d goedbelasting is helaas w e d e r o m gestegen en er is een tegenvallende gasafrekening ontvangen. De reklamekosten blijven binnen de begroting aangezien A m p h i o n in 2013 nog 2 gratis extra programma's heeft kunnen uitgeven. Dit zal in 2014 - door sponsorverplichtingen- niet meer het geval zijn. Door de stijging van de assurantiebelasting van 796 naar 2196 zijn alle verzekeringskosten gestegen. De overschrijding in de opleidingskosten w o r d t voornamelijk veroorzaakt door extra verplichte en noodzakelijke cursussen voor de afdeling techniek. De overschrijding van afschrijvingskosten k o m t doordat de dekking van het financieel vast actief is aangepast. A m p h i o n b o u w t een vordering op de gemeente Doetinchem op als vast actief waar zij bij noodzakelijke vervangsingsinvesteringen een beroep op mag d o e n. De hoogte van het financieel vast actief sluit nu aan bij de opgave van de gemeente Doetinchem. Deze systematiek w o r d t op dit m o m e n t met de gemeente besproken. De gemeente Doetinchem heeft in 2013 een dotatie aan het risicoreserve van A m p h i o n gedaan zodat een solide basis is gelegd voor het cultureel ondernemersschap. Zo is A m p h i o n in staat o m op korte en middellange t e r m i j n zelf mogelijke risico's op te vangen. De gevoerde discussie met de belastingdienst (onderzoeks- en advieskosten reeds genomen in 2012) zijn in 2013 het voordeel van A m p h i o n afgerond. Door de lage rentepercentages vallen de rentebaten tegen. A m p h i o n is in het nieuwe seizoen gestart m e t de Culturele Business Club A m p h i o n. Vooruitzichten Ook in 2014 staat de kaartverkoop onder druk door de economische recessie. De vanzelfsprekendheid is v e r d w e n e n, het publiek is minder t r o u w en maakt meer keuzes. Toch denken w i j, door goede prijsafspraken op de voorstellingen en een interessant en veelzijdig programma alsmede extra publiciteit en marketing een goed resultaat op de voorstellingen te kunnen behalen; waarbij het nemen van risico's ook vaker voor zal k o m e n. A m p h i o n m o e t ook in 2014 een bezuinigingsopdracht van 596 d o o r v o e r e n. Wij willen dit vooral realiseren door het cultureel ondernemersschap verder uit te b o u w e n ; lees: meer verhuringen, horeca én sponsoring. 2014 w o r d t andermaal een enerverend en onzeker jaar waar de gevelproblematiek zeker een rol in zal spelen. M a a r t 2014, C.H. Droste, directeur Pagina 3
Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa 31 december 2013 31 december 2012 (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen 892.769 892.769 Bedrijfsgebouwen 10.573.608 10.666.561 Machines en installaties 6.823.588 7.105.852 Andere vaste bedrijfsmiddelen 150.851 130.292 18.440.816 18.795.474 Financiële vaste activa 670.000 507.438 Vlottende activa Voorraden 15.313 10.558 Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa 114.756 164.101 278.857 119.429 44.560 163.989 Liquide middelen 1.714.008 2.008.178 1.711.906 1.886.453 21.118.994 21.189.365 UITSLUÍTEND VOOR Bivatóaringdd: 2 5 MAART 2014 Å Pagina 4 Kab Accountants 8. Belastiogadyfseurs Oost N.V.
Passiva 31 december 2013 31 december 2012 (in euro's) Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 288.000 288.000 Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Overige reserve Voorzieningen 28.500 242.151 423.957 32.000 79.955 344.286 Langlopende schulden Leningen o/g Gemeente Doetinchem Leningen overige 17.785.477 67.530 17.985.557 77.280 Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichting komend jaar R/c gemeente Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitontvangen entreegelden Overige schulden en overlopende passiva 117.293 208.807 61.677 65.672 1.028.263 801.667 148.914 198.091 25.617 36.856 1.133.825 838.984 2.283.379 2.382.287 21.118.994 21.189.365 Bfveridaringid.: 25 M 2014 Pagina 5 Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V
Staat van Baten en Lasten over 2013 (in euro's) 2013 Begroting 2013 2012 Bruto-marge 1.114.594 977.000 981.378 Bedrijfskosten 844.771 Personeelskosten 1.030.331 Afschrijvingen op materiële vaste activa en andere bedrijfsmiddelen 203.547 790.500 1.002.500 191.098 838.835 967.106 182.519 Som der kosten 2.078.649 1.984.098 1.988.460 964.055-1.007.098-1.007.082- Financiële baten en lasten 843.062-834.302-841.731- Subsidie gemeente 1.841.400 1.841.400 1.881.400 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 34.283 32.587 Voorstel resultaatbestemming - toevoeging algemene reserve 37.783 36.520 - bestemmingsreserve juridische structuur 3.500-3.933-34.283 32.587 Resultaat na bestemming Pagina 6 IļHrtiOŵ 2 5 NMB 2Gtt ģ KabAccoumantsâ mmäm^cm^ A' N.v
Kasstroomoverzicht xc 1.000) 2013 2012 Operationele activiteiten Netto-resultaat Bij: Ontvangen subsidie Bij: Afrekening subsidie 2011 Bij: Afschrijvingen 1.841 463 114-1.849-1.881 43 437 Mutaties in: 497 512 Voorraden Vorderingen Voorzieningen 5-1.807-11 95 Kortlopende schulden (excl. kortlopende Kasstroom uit operationele activiteiten (^netto kasstroom) 349 deel langlopende schulden 109-148- 347-241- 271 Investeringsactiviteiten (Des)ínvesteringen in materiële vaste activa en activa in uitvoering 109-108- Kasstroom investeringsactiviteiten 109-108- Financieringsactiviteiten Opgenomen lening Kosten rechtstreeks t.l.v. bestemmingsreserve Bij: Eenmalige dotatie 124 Opbouw financieel vast actief 163-157- Aflossing lening 199-211- Kasstroom financieringsactiviteiten 238-368- Netto kasstroom 2 205- Liquide middelen 1 januari 1.712 1.917 Liquide middelen 31 december 1.7U ^ 25 K É f ^ Į Pagina 7 Kab Accountants â Betestingadvfseurs Oost N.V.
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De activiteiten van N.V. Cultureel Centrum Amphion, statutair gevestigd te Doetinchem, Hofstraat 159, bestaan voornamelijk uit het bieden van een podium voor professionele theatervoorstellingen, amateurkunst en schoolactiviteiten. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening ís opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. In een aantal specifieke gevallen is afgeweken van Titel 9 Boek 2 BW, om aansluiting te vinden met de verslaggeving van de Gemeente Doetinchem. Deze punten zijn specifiek toegelicht, De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Subsidies en bijdragen zijn in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de afschrijving op gebouwen en installaties geldt dat deze gebaseerd is op annuïteit. Hiermee wordt afgeweken van de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, in aansluiting met de financiële verantwoording van de Gemeente Doetinchem. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. UITSLUÍTEND VOOR Bivertŵringdd.: 2 5 KMfl 2014 i Pagina 8 n 7 Kab Accountants BetoUngadviśeurs Oost N.V.
Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs wordt gelijk geacht aan de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Brutomarge De brutomarge betreft de opbrengst van de in het verslagjaar gegeven voorstellingen, verrichte verhuringen en bijbehorende opbrengsten na aftrek van kortingen en omzetbelasting minus de direct aan deze opbrengsten toe te rekenen kosten. Pensioenen N.V. Cultureel Centrum "Amphion" heeft een pensioenregeling, die wordt gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpensioenfonds voor Zorg en Welzijn. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De pensioenregeling is te kwalificeren als een middelloonregeling. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedraagt ultimo 2013 109*^. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de vennootschap geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies, derhalve is geen voorziening opgenomen. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen, bankkosten en rentebaten op het rekening-courant met de bank. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. UITSLUfTEND VOOR WAAñMERKINGSDOELEINDEN Pagina 9 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oom N.V,
Toelichting op de Balans Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen Bedrijfs Machines 8t Andere Totaal gebouwen installaties bedrijfsmiddelen Standen per 31/12/2012 Aanschafwaarde 892.769 10.967.964 7.878.868 308.981 20.048.582 Cumulatieve afschrijving - 301.403-773.016-178.689-1.253.108- Boekwaarde 892.769 10.666.561 7.1ÛS.S52 İ3Õ.292 10.705.474 Mutaties boekjaar: Investeringen - 19.393-95.503 114.896 Desinvesteringen - - - 6.446-6.446- Overboekingen - - - - - Afschrijvingen - 112.346-282.264-68.498-463.108- Totaal - 92.953-282.264-20.559 354.658- Standen per 31/12/2013 Aanschafwaarde 892.769 10.987.357 7.878.868 398.038 20.157.032 Cumulatieve afschrijving - 413.749-1.055.280-247.187-1.716.216- Boekwaarde 892.769 10.573.608 6.823.588 150.851 18.440.816 Afschrijvingspercentage 0 0 /» 2,S 0 Zo 5% lũ-33% Afschrijvingsmethode annuïteit annuïteit lineair Op de investering in terreinen, bedrijfsgebouwen en installaties is een subsidiebedrag gesaldeerd. Financiële vaste activa Te vorderen gemeente 2013 2012 Stand 1/1 507.438 350.080 bij: dekking afschrijvingslasten 162.562 157.358 af: uitbetaling gemeente i.v.m. investeringen - - Stand 31/12 670.000 507.438 De vordering op de gemeente heeft betrekking op het deel van de afschrijvingslasten, welke niet worden meegenomen in de exploitatiesubsidie. Op het moment dat een vervangingsinvestering gedaan moet worden, kan Amphion een beroep doen op de gemeente om de financiering hiervan vanuit deze vordering op de gemeente te bekostigen. De post heeft overwegend een langlopend karakter. Voor 2014 is een bedrag van C 0 aan investeringen begroot die door middel van deze vordering. gefinancierd worden. Bļvetëarifxjdd, 2 5 MAART 2014 Pagina 10 Kab Accountants ŭ Belastingadviseurs Oost N.V.
Vlottende activa 31 december 31 december 2013 2012 (in euro's) Voorraden 15.313 10.558 De voorraden betreffen buffetvoorraden. Vorderingen Debiteuren Te ontvangen abonnementsgelden lopend seizoen Overige Af: Voorziening voor mogelijke oninbaarheid 996 118.760 119.756-5.000 114.756 553 123.876 124.429-5.000 119.429 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde theaterbonnen 2.021 1.475 Vooruitbetaalde uitrijkaarten parkeergarage 6.880 8.150 Emballagemateriaal 5.022 3.492 Nog te factureren bedragen 4.710 2.159 Te vorderen rente rekening-courant en deposito's 19.055 29.251 Te vorderen eenmalige dotatie gd (raadsbesluit 26-9-2013) 124.413 Diversen 2.000 33 164.101 44.560 Liquide middelen Rabobank, rekening-courant 8.613 103.754 Bedrijfstelerekening 1.700.000 1.600.000 Kas 5.395 8.152 1.714.008 1.711.906 ft****** nmmåļ^ Pagina 11 Kab Accountants Ä Belastirvgadvtseurs Oost N.V
Eigen Vermogen 31 december 2013 31 december 2012 Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal, te weten 640 aandelen van nominaal C 450,00, is per 31 december 2013 eigendom van: Gemeente Doetinchem 570 aandelen Gemeente Bronckhorst 23 aandelen Gemeente Montferland 22 aandelen Gemeente Oude IJsselstreek 25 aandelen 640 aandelen 288.000 288.000 Bestemmingsreserve Reservering budgetfinanciering/juridische structuur Reservering onderhoud Overige reserve Algemene reserve 3.500 25.000 28.500 242.151 7.000 25.000 32.000 79.955 De dotatie algemene reserve bestaat uit de resultaatbestemming 2013 van C 37.783 en een eenmalige dototatie van C 124.413 van de Gemeente Doetinchem vanuit haar risicoreservering Amphion ten behoeve van een betere risicoreservepositie voor NV Amphion. Verloopoverzicht reserves: Budgetfin. Onderh.inv. Alg. Reserve Stand 1/1 Dotatie Onttrekking Stand 31/12 7.000 25.000 3.500-3.500 25.000 79.955 162.196 242.151 Voorzieningen Voorzieningen algemeen Voorzieningen groot onderhoud (planmatig) Voorziening jubilea CAO 18.151 369.621 36.185 423.957 22.689 289.735 31.862 344.286 Verloopoverzicht Stand 1/1 Dotatie Onttrekking Stand 31/12 voorzieningen: Algemeen Onderhoud Jubilea CAO 22.689 289.735 31.862 93.386 4.323 4.538-13.500-18.151 369.621 36.185 De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Böverwarmd: 2 5 MAART 2014 Pagina 12 Kab Accountants à Belastingadviseurs Oost N.V
Langlopende schulden Schuld per Opname Aflossing Schuld per 31-12-2012 2013 2033 31-12-2013 Gemeente Doetinchem 2008 4,7096 18.176.654 191.097 17.985.556 Europese Financiering Maatschappij 8,6096 84.274-8.016 76.258 18.260.928 199.113 18.061.814 -/- Aflossingsverplichting 2014 Gemeente Doetinchem 200.079 -/- Aflossingsverplichting 2014 Overige 8.728 17.853.007 De aflossingsverplichting voor 2014 ad C 208.807 is opgenomen onder de kortlopende schulden. Van de schulden per 31-12-2013 heeft C 16.907.512 een looptijd langer dan 5 jaar. In 2008 is een hypothecaire lening van Gemeente Doetinchem verkregen van C 18,7 miljoen met een looptijd tot 31 december 2049. De rente bedraagt 4,796. Aflossing vindt plaats vanaf 2010 op basis van annuïteit. Op grond van het raadsbesluit d.d.12 juli 2007 financiert de gemeente Doetinchem de jaarlijkse kapitaalslasten van deze lening, wat tot uitdrukking komt in de subsidie. Van de Europese Financieringsmaatschappij is in 2010 een lening ontvangen waarbij de rente en aflossing worden verrekend met de behaalde omzetbonus bij Heineken. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar. Kortlopende schulden 31 december 31 december 2013 2012 R/C Gemeente Doetinchem Exploitatie Toegezegde subsidie 1.841.400-1.881.400- Af: Ontvangen voorschotten 796.000 836.000 Af: dekking kapitaalslasten 1.045.400 1.045.400 Afrekening subsidie Overige Verhuring 26 oktober 2012-5.571- Uitrijkaarten Loo-garage - 12.100 Salariskosten gedetacheerd personeel 61.677 19.264 Diversen - 176-61.677 " 25.617 61.677 25.617 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting 25.913 30.700 Omzetbelasting 39.759 6.156 65.672 36.856 BOveiWaringdd: 2 5 HAART 2014 Pagina 13 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V,
31 december 31 december 2013 2012 Vooruitontvangen entreegelden 1.028.263 1.133.825 Dit betreft ontvangen entreegelden, waarvan de voorstelling plaatsvindt in 2014. Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten 9.000 9.000 Uitgegeven pauzebonnen 24.000 32.000 Te verwachten afrekening voorstellingskosten 35.185 17.633 Te betalen salarissen 24.980 22.957 Tegoedbonnen Amphion 53.966 67.480 Cadeaubonnen Amphion 11.665 - Vakantiegeldreservering 22.042 22.042 Pensioenen 46.043 28.000 Vooruitontvangen inzake agenda Vrienden 22.640 22.640 Sponsorgelden nieuwbouw 536.288 609.091 Diversen 15.858 8.141 801.667 838.984 Onder de sponsorgelden nieuwbouw is een bedrag opgenomen van C436.485 met een looptijd langer dan een jaar. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Eind 2013 zijn problemen met de gevel geconstateerd. Op dit moment is nog onduidelijk hoe hoog de reparatiekosten zijn en of deze kosten (deels) verhaald kunnen worden. In het kader van veiligheid is Amphion verplicht om de gevelrpoblemen op te lossen. Sjveridaringid: 2 5 HAART 20Ĩ4 Pagina 14 Kab Accountants a Be^tmgacMaeurs Oost N.V.
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 2013 Begroting 2012 2013 Bruto-marge 1.114.594 977.000 981.378 Brutomarges voorstellingen 243.138 170.000 191.635 Brutomarges horeca 412.521 361.000 360.272 Opbrengsten verhuur 131.195 120.000 127.000 Overige opbrengsten 327.740 326.000 302.471 Brutomarges voorstellingen n* 243.138 sx 170.000 m 191.635 Recettes voorstellingen Grote Zaal 1.773.430 1.886.000 1.639.447 Kosten voorstellingen Grote Zaal 1.538.464 1.725.000 1.435.624 Brutomarges voorstellingen Grote Zaal 13* 234.966 9* 161.000 n* 203.823 Recettes Kleine Zaal 139.108 204.000 159.430 Kosten voorstellingen Kleine Zaal 130.936 195.000 171.618 Brutomarges voorstellingen Kleine Zaal tm 8.172 «x 9.000 4N 12.188- Brutomarges horeca 412.521 69K 361.000 67* 360.272 Omzet Dranken 493.545 410.000 427.528 Kosten Dranken 103.782 82.000 97.813 Brutomarge Dranken m 389.763 soy. 328.000 329.715 Etenswaren 110.077 110.000 108.857 Kosten Etenswaren 87.319 77.000 78.300 Brutomarge etenswaren 2i* 22.758 30* 33.000 28* 30.557 Opbrengsten verhuur 131.195 120.000 127.000 Opbrengst verhuur zalen 120.707 90.000 104.731 Opbrengst verhuur overig 32.805 30.000 22.269 Overige opbrengsten 327.740 326.000 302.471 Theatertoeslag Garderobegelden Opbrengst uitrijkaarten Inkoop uitrijkaarten Opbrengst administratiekosten abonnement, retouren Opbrengst vrienden Vrijval sponsorgelden Overige Kosten verhuur 22.317-95.423 85.447 82.773 71.300-47.790 58.670 27.500 1.437 Pagina 15 93.000 93.000 17.000 45.000 99.774 53.632 23.402 54.838 55.000 UITSLUrTENÖŴŐÔŔ 20.000 WAARMERKINGSD^BįiįNDEN 3.000 ì.000 - P,,, i n T 2,8 289 Blveritoingdd.: 25 HAAKT l m Kab Accountants â Belasi.tingadvisei urs Oost N.V,
2013 Begroting 2013 2012 Bedrijfskosten 844.771 790.500 838.835 Huisvestingskosten 598.921 536.726 582.677 Reclamekosten 105.088 125.000 101.788 Algemene Kosten 140.762 128.774 154.370 Huisvestingskosten 598.921 536.726 582.677 Gas en water 47.463 37.000 33.461 Elektra 69.934 68.000 66.998 Onroerend-goed belasting 81.618 78.340 76.068 Onderhoudskosten gebouwen 106.584 100.000 123.405 Onderhoudskosten installaties en inventarissen 116.668 80.000 108.889 Schoonmaakkosten 83.268 80.000 82.301 Dotatie voorziening onderhoud 93.386 93.386 91.555 Reclamekosten 105.088 125.000 101.788 Drukwerk (brochure, agenda's, flyers etc) 24.819 40.000 38.446 Portokosten (brochure, agenda's, mailingen etc) 27.561 30.000 28.277 Driekhoeksborden 8.820 10.000 8.793 Radio, TV, Film en Fotografie 10.305 10.000 8.898 Gebouw Indoor, Outdoor en Raamfolie 18.689 15.000 13.023 Advertenties 5.319 5.000 - Website, nieuwe media 6.585 9.000 - Overige reclamekosten 2.990 6.000 4.351 Algemene Kosten 140.762 128.774 154.370 Verzekeringen 45.664 42.000 38.970 Accountantskosten 14.827 10.000 16.051 Advieskosten 8.899 5.000 29.031 Kantoorartikelen 5.229 8.000 9.591 Telefoonkosten 8.450 10.000 6.591 Waterschapslasten 8.053 6.500 6.267 Lidmaatschapsgelden 10.459 8.000 9.014 Reis- en verblijfskosten 8.960 5.000 6.352 Drukwerk algemeen 2.808 10.000 8.603 Kosten sponsoring 23.119 15.000 12.007 Overige algemene kosten 4.294 9.274 11.893 BgvefWarfngdd- 2 5 MAART 20!'} Pagina 16 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V,
2013 Begroting 2012 2013 Personeelskosten 1.030.331 1.002.500 967.106 Salariskosten gedetacheerd personeel 61.677 60.000 61.114 Salariskosten eigen personeel 926.505 910.000 877.830 Doorbelasting i.v.m.programmering en techniek 5.137- - 5.000- JubileaCAO 4.323-3.536 Opleidingskosten 18.627 10.000 5.577 Verzekering verzuim 14.632 12.500 14.471 Overige personeelskosten 9.704 10.000 9.578 Uitsplitsing personeelskosten 1.030.331 1.002.500 967.106 Lonen en salarissen 796.865 761.188 Sociale lasten 120.371 105.660 Pensioenkosten 65.809 67.097 Jubilea CAO 4.323 3.536 Overige personeelskosten 42.963 29.625 De salariskosten gedetacheerd personeel betreffen personeel in dienst bij de Gemeente Doetinchem en gedetacheerd bij de vennootschap. De salariskosten worden door de Gemeente Doetinchem doorberekend aan de vennootschap. Gemiddeld aantal werknemers (fte's) 25,1 23,8 Afschrijvingen op materiële vaste activa 203.547 191.098 182.519 Bedrijfsgebouwen 112.346 Machines en installaties 282.264 Andere vaste bedrijfsmiddelen: 68.499 Af: dekking gemeente (t.g.v. financiële vaste activa) -162.562 Af: dekking vrijval vooruitontvangen sponsorgelden -97.000 106.445 282.264 41.280-141.891-97.000 107.107 269.593 60.177-157.358-97.000 Financiële baten en lasten Rente 843.062 834.302 841.731 Rente lening gemeente Doetinchem 854.302 854.302 862.881 Renteopbrengst 19.055-25.000-29.251- Rentelasten en bankkosten 14.809 5.000 15.748 Bijdrage Heineken in rentelasten 6.994-7.647- Subsidie gemeente Subsidie gemeente 1.841.400 1.841.400 1.881.400 Exploitatie subsidie Rente lening Aflossing lening (ter dekking afschrijving) 796.000 854.302 191.098 Pagina 17 796.000 UITSLUrTErŴ^ 854.302 WAARMERKINGSgSEBBItlDEN 191.098 m 182.519 ' Biveridaringdd.: 25 KAART 2014 Å Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V.
Ondertekening Doetinchem, C.H. Droste directeur H.J. van Weeghel voorzitter Raad van Commissarissen W. Bouwman Commissaris D. Chargois Commissaris H.J.M. Ketelaar Commissaris G. Russchen Commissaris urrslurrend VOOR Bivertdaiingdd: 2 5 MAART 2014 Pagina 18 Kab Accountants a Betastingadviseurs Oost N.V,
Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Op grond van artikel 22 van de statuten staat de resultaatbestemming ter vrije beschikking aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Voorstel resultaatbestemming De directie en Raad van Commissarissen stelt voor het resultaat over 2013 ad C 34.283 positief voor een bedrag van C 3.500 te onttrekken aan de bestemmingsreserve juridische structuur en C 37.783 toe te voegen aan de algemene reserve. Het voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is op de volgende pagina bijgevoegd. Pagina 19 Á V, V A f Büvatotngdd.: 2 5 MAART 2C; 0 Kab Accountants a Beiastingadvşéeurs Oost N.V.
belastingadviseurs Kab Accountants 8t Belastingadviseurs Oost N.V. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Postbus 196, 7000 AD Doetinchem Gildenbroederslaan 4 Doetinchem i +31 (0)314 37 70 00 +31 (0)314 37 70 05 doecinchemi3ikabaccountants.nl I www.kabaccountants.nl Aan: de directie van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem Rabobank 17.52.98.955 IBAN NL80RABO0175298955 BIC RABONL2U BTW nummt-r NL-8521.93.1 29.B01 KvK nummer 56573650 Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Br, verwaring dd.: 2 5 MAART 201 Op alle met ons Insloten overeenkomsten.-ijn van iccp.minţţrtr algemene voorwaarden voor dicnţt verlening, w.i.inn ren beperking v.in on/v aansprakelijkheid is opįļrrtomcn De.v iijn door het SRA gedeponeerd Inj de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40 -Jtt 14 96 cn kunnen u op aanvraag worden toegířonden.
E5EH belastingadviseurs Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. gemaakte Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons onderdeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, met inachtneming van de in de grondslagen expliciet toegelichte afwijkingen. Doetinchem, 25 maart 2014 Kab Accountants 8t Belastingadviseurs Oost N.V-.^^^ drs: J. Westdijk Registeraccountant Bijvertdaringdd.: 2 5 MAARĨ 2G'ì Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V.