Vereniging Het Brekkense Wiel Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER Jaarrekening 2016 Inhoudopgave blz. 1. Opdracht 1 2. Algemeen 1 Jaarrekening 2016 Bijlage A Balans per 31 december 2016 2 Bijlage B Staat van baten en lasten 4 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen 5 Bijlage D Toelichting balans per 31 december 2016 6 Bijlage E Specificatie baten en lasten 9 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud 11
1 Vereniging Het Brekkense Wiel T.a.v. het bestuur Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER Lemmer, 7 februari 2017 Ref.: 602180/AB Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening van uw vereniging over het boekjaar 2016. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de Jaarrekening 2016 van uw vereniging samengesteld op basis van de door uw administrateur, WSC de Brekken, verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Onze werkzaamheden bestonden, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. 2. Algemeen De financiële administratie is volledig geautomatiseerd en wordt gevoerd door de heer C. Ortelee van WSC de Brekken. De bestuursleden, die bij de KvK zijn ingeschreven zijn: de heer F.R. Grijpstra (voorzitter), de heer R.R. Wielenga (secretaris) en de heer H.G. de Jong (penningmeester). Wij vertrouwen erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Bosma financiële dienstverlening A. Bosma
2 Balans per 31 december 2016 Activa 31 december 2016 31 december 2015 Vlottende activa Kortlopende vorderingen Debiteuren 8.097 13.606 Overige vorderingen 1.669 3.781 9.766 17.387 Liquide middelen Geldmiddelen 1.174.222 1.456.159 Totaal activa 1.183.988 1.473.546
3 Bijlage A Passiva 31 december 2016 31 december 2015 Eigen vermogen Kapitaal 12.390 12.390 Onverdeeld resultaat 7.871 / 5.886 20.261 6.504 Voorzieningen Voorziening instandhoudingsfondsen 1.135.570 1.446.947 Kortlopende schulden R/C VVE/Leden 14.921 15.777 Crediteuren 11.671 2.753 Overige schulden 1.565 1.565 28.157 20.095 Totaal passiva 1.183.988 1.473.546
4 Bijlage B Staat van baten en lasten Baten Bijdrage leden Rente liquide middelen instandhoudingsfondsen 160.342 3.949 144.226 10.199 Overige rentebaten 575 / 193 164.866 154.232 Lasten Kosten serviceovereenkomst 124.033 120.769 Opstalverzekering 12.903 12.833 Aansprakelijkheidsverzekering 1.289 1.411 Rechtsbijstandsverzekering 2.029 2.009 Kantoorkosten 5.180 7.709 Kosten opmaken jaarrekening 1.887 1.435 Algemene kosten 5.725 3.753 153.046 149.919 Voorziening rente instandhoudingsfondsen 3.949 10.199 156.995 160.118 Saldo 7.871 / 5.886
5 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen Algemeen De vereniging heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de eigenaren van de appartementsrechten/woningen in het complex te Lemmer, plaatselijk bekend als Het Brekkense Wiel en het bevorderen en behartigen van de coördinatie tussen en het gemeenschappelijk optreden van de Vereniging van Eigenaren van bedoeld complex. Waarderingsgrondslagen Kortlopende vorderingen en schulden De kortlopende vorderingen en schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. De vereniging koopt ten behoeve van haar leden energie in bij nutsbedrijven en brengt de kosten hiervan bij hen in rekening op basis van meterstanden. De balanspost R/C VVE/Leden betreft de rekening courant verhouding tussen de vereniging en haar leden. Voorziening algemeen instandhoudingsfonds De voorziening groot onderhoud betreft te verwachten toekomstige uitgaven aan onderhoud, gebaseerd op een onderhoudsplan. De kosten worden in de jaren voorafgaand aan het geplande onderhoud zo gelijkelijk mogelijk verdeeld tot aan de datum van de uitgaven. Het jaarlijkse rendement op het reserverings / instandhoudingsfonds wordt per appartementsrecht toegevoegd aan de betreffende voorziening. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het saldo van de baten en lasten geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voorzover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico s rekening is gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar. Onder bijdrage leden wordt verstaan de aan verenigingsleden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. Als kosten worden genomen de kosten van geleverde goederen en diensten die op het boekjaar betrekking hebben, de waarderingsgrondslagen van de balans in aanmerking nemend.
6 Bijlage D Toelichting balans per 31 december 2016 Activa Vlottende activa 9.766 ( 17.387) Debiteuren Debiteuren 8.097 13.606 Voorziening oninbare debiteuren Totaal 8.097 13.606 Het saldo is conform de debiteurenlijst ultimo boekjaar. Overige vorderingen Rente liquide middelen (ontvangen in 2017/2016) 1.429 3.541 Vooruitbetaalde verzekeringspremie 240 240 1.669 3.781 Liquide middelen 1.174.222 ( 1.456.159) Rabobank Verenigingsrekening (201) 63.590 106.306 Rabobank Bedrijfs telerekening (621) 35.000 180.000 SNS Zakelijk Sparen (080) 111.764 110.541 ASN Sparen Zakelijk (169) 111.533 110.484 MoneYou Zakelijke spaarrekening (195) 111.643 111.102 Rabo Bedrijfs Bonusrekening (613) 740.692 837.726 Totaal 1.174.222 1.456.159 De saldi zijn overeenkomstig het rekeningafschrift per 31 december 2016
7 Bijlage D (vervolg) Toelichting balans per 31 december 2016 Passiva Eigen vermogen 20.261 ( 6.504) Kapitaal Saldo begin boekjaar 12.390 12.390 Resultaat voorgaand boekjaar Saldo einde boekjaar 12.390 12.390 Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar 7.871 / 5.886 De bestemming van het onverdeelde resultaat wordt bepaald door de Algemene vergadering. Het resultaat over het jaar 2015 is ten laste van het algemene instandhoudingsfonds gebracht. Voorzieningen 1.135.570 ( 1.446.947) Voorziening instandhoudingsfondsen Saldo aanvang boekjaar 1.446.947 1.394.314 Resultaat voorgaand boekjaar / 5.886 / 922 Onttrekkingen/dotaties boekjaar / 305.491 53.555 Saldo einde boekjaar 1.135.570 1.446.947
8 Bijlage D (vervolg) De verdeling van de voorziening is als volgt: Algemene instandhoudingsfonds 1.135.570 1.446.947 Een verloopoverzicht is afzonderlijk opgenomen in bijlage F op bladzijde 11 van dit rapport. Kortlopende schulden 28.157 ( 20.095) R/C VVE/Leden Stand per 1 januari 15.777 18.788 Bij: Doorbelast aan leden 78.465 84.884 Voorschot mutatie 699 / 5.088 Af: Betaald aan nutsbedrijven 80.020 82.807 Totaal 14.921 15.777 Crediteuren 11.671 2.753 Het saldo is conform de crediteurenlijst ultimo boekjaar. Overige schulden Kosten opmaken jaarrekening 1.565 1.565
9 Bijlage E Specificatie baten en lasten Baten Bijdrage leden Doorbelasting serviceovereenkomst 124.033 120.770 Doorbelasting verzekeringskosten 12.725 12.804 Bijdrage leden inzake algemene kosten 23.584 10.652 Totaal 160.342 144.226 Overige rentebaten Rente en kosten rekening courant 165 / 231 Rente debiteuren 410 38 Totaal 575 / 193 Lasten Kosten serviceovereenkomst 124.033 120.769 ====== ====== Opstalverzekering 12.903 12.833 ====== ====== Aansprakelijkheidsverzekering Bedrijfsaansprakelijkheid 242 240 Milieuschade 85 84 Bestuurdersaansprakelijkheid 962 1.087 Totaal 1.289 1.411 Rechtsbijstandsverzekering 2.029 2.009
10 Bijlage E (vervolg) Kantoorkosten Contributies en abonnementen 780 769 Portokosten 185 823 Afschrijving debiteuren Incassokosten Secretariële ondersteuning 3.557 / 179 837 3.676 2.441 Totaal 5.180 7.709 Kosten opmaken jaarrekening 1.887 1.435 Overige algemene kosten Diverse algemene kosten Notariskosten statutenwijziging 200 907 555 Vergaderkosten Onderhoud terrein Onderhoud / hosting website 25jarig jubileumfeest 2.181 388 605 1.444 3.198 Totaal 5.725 3.753 Bestemming rente voorzieningen 3.949 10.199
11 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening instandhoudingsfondsen. Uitgaven voor onderhoud aan gemeenschappelijke eigendommen in alle fasen (behalve privégedeeltes) op het Brekkense Wiel worden betaald uit het algemene instandhoudingsfonds. Algemene instandhoudingsfonds Stand per 1 januari 1.446.947 1.394.314 Bij: Resultaat voorgaand boekjaar / 5.886 / 922 Rente 3.949 10.199 Besluit algemene vergadering 230 woningen ad 500,00 bijdrage 115.000 115.000 59 ligplaatsen ad 67,00 bijdrage 3.953 3.953 Af: Vernieuwen damwand Zuidwesthoek bouwbureau Website Groenplan Witteveen Lantaarnpaallampen 423.977 1.512 2.904 67.379 4.991 2.904 323 1.135.570 1.446.947
12 Bijlage F (vervolg) Aandeel instandhoudingsfonds en bijdrage aan algemene instandhoudingsfonds per woning / ligplaats 2016 2016 Woning Ligplaats Fase I 4.774 637 Fase II 4.774 637 Fase III 4.774 637 Fase IV 4.774 637 Fase V 4.774 Ondertekening jaarrekening na goedkeuring algemene vergadering Bestuur: Voorzitter: F.R. Grijpstra Secretaris: R.R. Wielenga Penningmeester: H.G. de Jong d.d...