Nieuwsbrief van d.d. 18-06-2005 Nummer: 11-2005 1) Belastingdruk ondernemers. In navolging van de verlaging op de V.P.B. zal vermoedelijk ook in de inkomstenbelasting iets komen. Voorstel is om de belastingdruk voor ondernemers in de I.B. te verlagen met 5% mits de ondernemer recht heeft op zelfstandigenaftrek en dus moet voldoen aan het urencriterium van 1225 uur per jaar. 2) Nieuw zorgstelsel Iedereen van 18 jaar en ouder zal voor de basiszorgverzekering een nominale premie moeten betalen van naar verwachting 1.000,00 / 1.100,00 per persoon per jaar. Voor belastingplichtige waarvan de nominale zorgpremie hoger is dan een percentage van het inkomen, komen in aanmerking voor een uitkering Zorgtoeslag met een maximum van bijna 1.000,00 per persoon per jaar. Als de werknemer loon uit tegenwoordige dienstbetrekking geniet is de werkgever verplicht een inkomstafhankelijke premie aan de w.n. te vergoeden. Ook moet er een inkomstenafhankelijke premie worden betaald uit inkomen uit vroegere dienstbetrekking (pensioen, vut, etc.) Niet geheel duidelijk is of over een uitkering uit een lijfrenteverzekering ook premie betaald moet worden. Waarschijnlijk niet omdat dit geen inkomen is uit vroegere dienstbetrekking, maar inkomsten uit een periodieke uitkering. 3) Afschaffing of beperken van de hypotheekaftrek Steeds meer fiscale wetenschappers zijn er nu van overtuigd, dat de hypotheekrenteaftrek niet meer in zijn huidige vorm te handhaven is en zijn langste tijd heeft gehad. (kosten voor de staat ± 9 miljard per jaar bij de huidige lage rentestand) De volgende voorstellen worden gedaan: 1. Hypotheekrenteaftrek schappen en een vlaktaxs invoeren van 25% en 65 plussers laten meebetalen aan de premie A.O.W. (met een tijdelijke
overgangsregeling) Ook de belasting van box 2 en 3 wordt dan 25% zodat het niet meer zal uitmaken in welke box een inkomen belast zal worden. 2. waarde woonhuis belasten in box 3 met een vrijstelling van ± 500.000,00 hypotheekschuld aftrekbaar in box 3 tegen 30% belastingaftrek. 3. rente hypotheek voor iedereen aftrekbaar maken tegen een vast percentage van 42% 4. Om de A.O.W. premie betaalbaar te houden, ook voor de jongeren, zullen we er niet aan ontkomen dat de premie ook betaald zal moeten worden door de 65 plussers. 4) Nieuw Europees verdrag inzake tussenpersonen. 1. Dankzij de huidige Europese verdragen hebben wij als Nederlanders veel meer bescherming gekregen inzake onze rechten en zekerheden en via de Europese grondwet zouden al deze verdragen verpakt worden in een beter juridisch jasje. 2. Nu vind de Europese Unie dat er betere regels moeten komen voor tussenpersonen (of financiële adviseur of financiële planners en nog veel meer namen voor gewoon verkopers van verzekeringen en financiële producten) Het liefst gebruiken zij de term adviseur en durven ook nog tegen u te zeggen dat zij u gratis adviseren. Dit klopt alléén indien u na advies toch geen gebruik maakt van zijn diensten. 3. Via de Wet WFD zijn de financiële dienstverleners verplicht een vergunning te hebben en geregistreerd te staan bij de AFM, ze worden ook verantwoordelijk voor de betrouwbaarheid en deskundigheid van hun werknemers en verplicht aan te geven aan de consument hoe hij wordt beloond voor zijn bemiddeling. (Helaas nog niet hoeveel hij wordt beloond, gewoon in Euro s zoals in Engeland thans wel verplicht is) De tussenpersonen hebben zich hevig verzet tegen openbaar maken van hun winst, aan hun cliënten en helaas deels met succes. 4. Weet u dat een tussenpersoon bij het afsluiten van een arbeidsongeschiktheidsverzekering een provisie ontvangt van tussen de 35% en 50% van de premie? plus eventuele jaarbonus. 5. Motorrijtuigenverzekering, aansprakelijkheidsverzekering, ongevallenverzekering, woonhuisverzekering, inboedelverzekering leveren toch ook nog 25% provisie op van de betaalde premie, plus eventuele jaarbonus. (echter dit is slechts een fooi vergeleken bij de provisie over een pensioenverzekering) 6. Het afsluiten van een reisverzekering en annuleringsverzekering levert een provisie op van soms wel 65% 7. Provisie afsluiten hypotheek tussen de 2% en 9,5% plus provisie over alle extra ellende die zij erbij kunnen afsluiten. Provisie over de beleggingsverzekering ± 5% plus bonussen en een deel van de betaalde rente. (Dus altijd minimaal eisen dat de afsluitprovisie geheel
moet vervallen, terwijl u de tussenpersoon wel aan de beademing moet zetten) 8. Uit de praktijk: lijfrenteverzekering met een premie van 65,00 per maand. Van het maandelijkse bedrag wordt er maar slechts 29,00 belegd. (dit is dus slechts 45% van uw geld) De rest gaat op aan kosten voor de tussenpersoon en voor de verzekeringsmaatschappij. Moeten wij nog een lijfrente voor u afsluiten???? Gezien bovenstaande moeten we concluderen dat u gewoon slachtoffer wordt van deze adviseurs. 9. Heeft u toch nog behoefte aan een lijfrente?? Via de Fiscount adviesgroep kunnen wij in ieder geval bemiddelen voor een polis zonder provisie tussenpersoon. U ontvangt dan gewoon een nota voor de gewerkte uren. Echter vaak is het beter om gewoon ook dit niet te doen en uw geld zelf te beleggen voor uw pensioen in Box 3. 10. Let op: Sinds 01-01-2004 mogen de adviseurs een deel van de ontvangen provisie aan u teruggeven. Dus bij een groot pakket vooral vragen om een korting. Gezien bovenstaande niet ingaan op het zuinige gezicht van uw adviseur maar zelf zijn provisie van uw verzekeringspakket berekenen. 11. Let op: (Zie ook punt 2) Straks moet ook premie zorgverzekering worden betaald over de uitbetaalde bedragen inzake pensioenverzekeringen. Heeft u een lijfrentepolis dan deze zeker niet omzetten in een pensioenpolis, maar gewoon aftikken met de fiscus en het bedrag in één keer incasseren. *) bovenstaande provisiepercentages worden ook deels bevestigd in het blad van de consumentenbond de geldgids van juli 2005. 5) Heeft u in het verleden werknemers in dienst gehad die in de WAO zijn gekomen? Vooruitlopend op de nieuwe W.A.O. herkeuringen is het mogelijk dat een oude werknemer die thans in de W.A.O. zit, gedeeltelijk wordt goedgekeurd. Deze zal dan het advies krijgen naar zijn laatste werkgever te gaan en arbeid te eisen en of een ontslagvergoeding. In het verleden werd vaak nagelaten om werknemers die in de w.a.o. kwamen een ontslagvergunning aan te vragen bij het CWI. Heeft u e.e.a. nagelaten dan zijn dit voor u slapende arbeidsongeschikte werknemers die nog steeds bij u in loondienst zijn. Het is dus noodzakelijk een inventarisatie te houden, omdat het heel veel geld kan kosten. Dus doorgeven aan ons kantoor, zodat wij alsnog bij het CWI een ontslagvergunning kunnen aanvragen.
6) S.V. dagen zijn in 2006 verleden tijd. In 2006 zal niet meer gewerkt worden met S.V. dagen. Het voordeel uit ons programma met adviesdagen komt dan geheel te vervallen. 7) Informatieplicht van de werkgever inzake opbouw pensioen De werkgever is verantwoordelijk voor informatie inzake inkomen bij ziekte, arbeidsongeschiktheid, overlijden en pensioen. U kunt de werknemer met een pensioengat adviseren om te gaan sparen, beleggen of een koopsompolis aan te schaffen, of om de w.n. te adviseren een eigen woning te kopen. De pensioenpremies zijn in 2005 met 10% verhoogd, maar de pensioenen zijn slechts met gemiddeld 0,25% geïndexeerd i.v.m. de slechte financiële situatie van de pensioenfondsen. (uit de jurisprudentie: Bestuurder van een bedrijf met 15000 w.n. heeft géén idee wat zijn w.n. zullen krijgen bij ziekte, arbeidsongeschiktheid, overlijden en pensioen. Nabestaande van een van zijn w.n. met een inkomen van 40.000,00 kreeg een pensioenuitkering van slechts 6.000,00 Qua informatieplicht schoot deze w.g. ernstig te kort, maar wettelijk had hij zich toch aan zijn zorgplicht gehouden. Daarom is er nu een pensioenregister in de maak, waarbij de pensioenuitvoerders gedwongen worden de vereiste informatie voor de werknemer en de werkgever bereikbaar te maken. 8) Auto van de zaak wordt in 2006 een extra dure grap. Vanaf 2006 valt de auto van de zaak onder de loonheffing en de premieheffing w.n. verzekeringen. Dat houdt voor de w.n. met een salaris onder het maximum premieloon in, dat naast een hoger bedrag aan loonheffing wegens bijtelling van de auto, een nog lager nettoloon resteert i.v.m. hogere premie w.n. verzekeringen. Ook de w.g. moet straks een hogere w.g. aandeel in deze premies gaan betalen. Ook wordt in 2006 de werkgever verantwoordelijk voor controle k.m. administratie van de werknemer en bij verwerping van deze administratie krijgt de w.g. een boete opgelegd. Let op: bijtelling auto wordt niet berekend tot het pensioengrondslag. Misschien toch nadenken om deze autoregeling te vervangen in een K.M. vergoeding ad. 0,18 per kilometer. Niet duidelijk? contact opnemen met ons kantoor. 9) Wijziging concurrentiebeding op korte termijn. Het belangrijkste doel van de werkgever wordt om voortaan goed na te denken over het al dan niet sluiten van een concurrentiebeding.
Verplicht wordt om in het concurrentiebeding een billijke vergoeding op te nemen voor de tijd dat het beding duurt. Na het einde van de dienstverband moet gedurende de looptijd van het concurrentiebeding maandelijks een bedrag aan de werknemer worden overgemaakt. Dat wil zeggen dat de w.g. ongeacht waar de w.n. na zijn vertrek gaat werken, in beginsel een vergoeding zal moeten voldoen. Wanneer kan de verplichte vergoeding vervallen: Indien de w.g. tijdens het dienstverband (op een moment dat de w.n. nog niet heeft opgezegd) af te zien van het concurrentiebeding. Indien de w.n. heeft opgezegd, kan alleen met instemming van de w.n. worden afgezien van een vergoeding. De vergoeding is niet verschuldigd, maar het concurrentiebeding wel geldig, als de w.n. schadeplichtig is vanwege zijn opzegging. De vergoeding is niet verschuldigd bij ontslag op staande voet. In het concurrentiebeding moet ook worden vermeld voor welk geografisch gebied de opgelegde beperkingen gelden. Ook de duur van het beding moet worden vermeld, en die mag niet langer zijn dan één jaar na vertrek bij de w.g. Het beding moet ook schriftelijk worden overeengekomen Worden bovengenoemde formele eisen niet in acht genomen, dan is het beding nietig. Het beding wordt ook geschorst bij faillissement w.g. en ontslag w.n. in de proefperiode. Bestaande concurrentiebedingen: Concurrentiebedingen die zijn overeengekomen voorafgaand aan de invoeringsdatum van de nieuwe wet blijven geldig. De nieuwe wet geldt alleen voor nieuwe regelingen. Bestaande afspraken blijven dus bestaan. Relatiebeding: Tot slot wordt opgemerkt dat de nieuwe wetgeving geen betrekking heeft op het relatiebeding, waarmee het ex. Werknemers wordt verboden om klanten van de voormalige w.g. te benaderen. Het zal derhalve in veel gevallen voor de w.g. aantrekkelijker zijn om uitsluitend een zeer stevig relatiebeding overeen te komen, waarbij geen vergoeding aan de w.n. hoeft te worden voldaan en waar geen stringente regelgeving van toepassing is. Niet duidelijk? contact opnemen met ons kantoor. 10) Makkelijker afzwaaien onder de nieuwe W.W. Wij zullen dit later bespreken indien de SER plannen zijn omgezet in wetgeving.
Hoogachtend, R.A.M. van der Velden Hoewel aan de inhoud van deze nieuwsbrief de uiterste zorg wordt besteed, kunnen wij geen aansprakelijkheid aanvaarden voor onverhoopte onjuistheden.