Checklist aanlevering gegevens aangifte inkomstenbelasting 2011

Transcriptie

1 Checklist aanlevering gegevens aangifte inkomstenbelasting 2011 Voor het verzamelen van gegevens voor de aangifte inkomstenbelasting 2011, kan gebruik worden gemaakt van het volgende overzicht. De checklist biedt ruimte voor afvinken en toelichting. Wij zien graag dit overzicht aan uw stukken toegevoegd, en bij voorkeur krijgen wij de stukken aangeleverd op volgorde van de checklist. Indien gehuwd of fiscaal partnerschap, graag ook een checklist printen en gebruiken voor het verzamelen van gegevens van de partner. ALGEMEEN Burgerlijke staat Gehuwd, samenwonend, vrijgezel, gescheiden? Indien dit jaar gehuwd, wat is de trouwdatum? Indien dit jaar gescheiden, wat is de datum dat u van elkaar scheidde (=verhuizing geregistreerd in de gemeentelijke basisadministratie? Indien samenwonend, wordt er gekozen voor fiscaal partnerschap? Naam en geboortedata van kinderen (m.n. van belang bij uitbreiding van het gezin sinds 2011) Ja/Nee Correspondentie met de Belastingdienst De uitnodigingsbrief tot het doen van aangifte Voorlopige aanslag(en) inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over 2011 Voorlopige teruggaaf/teruggaven over 2011 En ter controle van de afwikkeling 2010: De definitief opgelegde aanslag(en) inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over 2010 Overige correspondentie terzake de inkomstenbelasting en Zvw 2010 en 2011 Optioneel: een download van uw VIA de Vooraf Ingevulde Aangifte (De VIA is vanaf 1 maart 2012 opvraagbaar, nadat u bent ingelogd met uw DigiD). Pagina 1

2 ALGEMEEN Nieuwe klanten Indien de jaarcijfers 2010 zijn opgesteld door een ander administratiekantoor, (een kopie) van de jaarcijfers Indien de aangifte inkomstenbelasting 2010 zijn opgesteld door een ander administratiekantoor, (een kopie) van de aangifte BOX 1 WERK EN WONING Inkomsten uit onderneming/resultaat overige werkzaamheden De administratiemap van uw onderneming 2011: - Verkoopfacturen, inkoopfacturen, bonnetjes - bankafschriften - kasbescheiden, kilometeroverzicht en declaraties - aangiften BTW en loonbelasting - backup Snelstart of Excel administratie - alle overige zaken van belang Heeft u het urencriterium gehaald (min uur dit jaar)? En zo ja, kunt u dat aannemelijk maken als de Belastingdienst dit zou vragen? Indien u als ondernemer een auto van de zaak heeft, en er ook privé in rijdt: - merk, type en bouwjaar van de auto - fiscale (catalogus)waarde van de auto Inkomsten uit (voormalig) dienstverband Jaaropgaaf 2011 loondienst, met loonheffing Jaaropgaaf 2011 uitkering, met loonheffing (uitkeringen u.h.v. ziekte, pensioen, lijfrente e.d.) Jaaropgaaf 2011 alimentatie en overige (periodieke) ontvangen uitkeringen (zo mogelijk met onderliggende bescheiden) Premies voor inkomensvoorzieningen Jaaropgaaf 2011 pensioenverzekeraar (hoeft niet voor de collectieve pensioenregeling via de werkgever) Betaalde bedragen in 2011 voor premies lijfrentevoorziening Pagina 2

3 BOX 1 WERK EN WONING Premies voor inkomensvoorzieningen Betaalde bedragen in 2011 voor premies arbeidsongeschiktheidsverzekeringen Bezit eigen woning Indien aankoop/verkoop van eigen woning: - datum verkoop en adres oude woning - datum aankoop en adres nieuwe woning - datum verhuizing Indien omzetting hypotheek: - datum omzetting Jaaroverzicht(en) 2011 van de hypotheekgever WOZ-waarde 2011 (te vinden op nota gemeente voor onroerende zaakbelasting. Let op de juiste peildatum!) Eventuele nota s van taxateur, notaris en afsluitprovisie Betaalde alimentatie Totaal betaalde alimentatie in 2011 Naam en adres alimentatiegerechtigde Kosten levensonderhoud kinderen jonger dan 30 jaar (indien niet thuiswonend) Totaal betaalde kosten in 2011 Naam en geboortedatum kind(eren) Ziektekosten Niet vergoede ziektekosten in 2011 In 2011 ontvangen zorgtoeslag Niet vergoede scholingsuitgaven en studiekosten Het totale bedrag aan gemaakte en niet-vergoede scholingsuitgaven en studiekosten in 2011, voor zover deze betrekking hebben op de het uitoefenen van het beroep of toekomstige beroep, en niet reeds opgenomen als zakelijke kosten in de eigen onderneming. BOX 1 WERK EN WONING Pagina 3

4 BOX 1 Werk en Woning Giften Overzicht van de in feitelijk in 2011 betaalde bedragen en de betreffende ANBI-instelling (ANBI = Algemeen Nut Beogende instelling, welke door de Belastingdienst is geaccepteerd als goede doelen instelling) Indien de gift via notariële akte, graag duidelijk vermelden. Deze zijn namelijk geheel aftrekbaar. BOX 2 Inkomsten uit aanmerkelijk belang Overzicht belangen (aandelen) in ondernemingen in 2011, indien meer dan 5% Overzicht ontvangen dividenduitkeringen in 2011 uit deze aanmerkelijke belangen, plus kopie ingediende aangifte dividendbelasting Eventuele aftrekbare kosten inzake deze aanmerkelijke belangen Let op: Indien Administer de administratie bijhoudt van deze deelnemingen, en eventuele aangiften dividendbelasting verzorgt, volstaat melding hiervan. BOX 3 Inkomsten uit sparen en beleggen Overzicht van banksaldi, betaalde/ontvangen rente per en (indien mogelijk: jaaroverzicht van bank) Overzicht (groene) beleggingen plus ontvangen rente/dividend per en (indien mogelijk: jaaroverzicht van instelling) Overzicht leningen per en (indien mogelijk: jaaroverzicht van instelling) Let op: Ook van kinderen en buitenlands vermogen Ruimte voor overige opmerkingen/zaken die u elders niet kwijt kon: Pagina 4

5 Dit overzicht is zoveel mogelijk toegesneden op de cliënten van. Het bevat de meest voorkomende posten voor de aangifte inkomstenbelasting, maar is derhalve niet limitatief. Mocht u inkomsten of uitgaven niet kunnen thuisbrengen in bovenstaande categorieën, en weet u niet zeker of deze dienen te worden opgenomen in de aangifte inkomstenbelasting: neem dan contact met ons op, en voeg ze zekerheidshalve bij! Pagina 5