Checklist aanlevering gegevens aangifte inkomstenbelasting 2012

Transcriptie

1 Checklist aanlevering gegevens aangifte inkomstenbelasting 2012 Voor het verzamelen van gegevens voor de aangifte inkomstenbelasting 2012, kunt u het volgende overzicht gebruiken. De checklist biedt ruimte voor afvinken en toelichting. Wij zien graag dit overzicht aan uw stukken toegevoegd, en bij voorkeur krijgen wij de stukken aangeleverd op volgorde van de checklist. (Als u gehuwd bent of een fiscaal partner heeft, hebben wij ook de gegevens van uw partner nodig. ) ALGEMEEN (1) Nieuwe klanten Indien de jaarcijfers 2011 zijn opgesteld door een ander administratiekantoor, (een kopie van) de jaarcijfers Indien de aangifte inkomstenbelasting 2011 zijn opgesteld door een ander administratiekantoor, (een kopie van) de aangifte Burgerlijke staat Gehuwd, geregistreerd partner, samenwonend, vrijgezel, gescheiden? Indien dit jaar gehuwd of geregistreerd partnerschap aangegaan, wat is de trouwdatum of registratiedatum? Indien dit jaar gescheiden, wat is de datum van verhuizing (geregistreerd in de GBA)? En de datum indienen verzoek tot scheiding? Indien samenwonend: - Is er een notarieel samenlevingscontract? - Een inwonend minderjarig kind van een van u? - Een kind dat de andere partner heeft erkend? - Bezit u samen een eigen (koop)woning? - Bent u bij een pensioenfonds aangemeld als pensioenpartner - Was u vorig jaar al fiscaal partner? Aantal kinderen Naam en geboortedata van kinderen (m.n. van belang bij uitbreiding van het gezin sinds 2012) Pagina 1

2 ALGEMEEN (2) Correspondentie met de Belastingdienst De uitnodigingsbrief tot het doen van aangifte Alle correspondentie met de Belastingdienst, waaronder: - Uitnodigingsbrief tot het doen van aangifte - Voorlopige aanslag(en) inkomstenbelasting Voorlopige teruggaven inkomstenbelasting Overige correspondentie met de Belastingdienst Heel handig: een download van uw VIA de Vooraf Ingevulde Aangifte (De VIA is vanaf 1 maart 2013 opvraagbaar, nadat u bent ingelogd met uw DigiD). BOX 1 WERK EN WONING (1) Inkomsten uit onderneming/resultaat overige werkzaamheden De administratiemap van uw onderneming 2012: - Verkoopfacturen - Inkoopfacturen, bonnetjes *) - Bankafschriften *) - Kasbescheiden en declaraties - Aangiften BTW - Salarisgegevens (indien extern salariskantoor) - backup Snelstart of Excel administratie - alle overige zaken van belang *) Let op: download bijtijds uw bankafschriften en inkoopfacturen; ze zijn veelal slechts 1,5 jaar beschikbaar Heeft u het urencriterium gehaald (min uur dit jaar)? En zo ja, kunt u dat aannemelijk maken als de Belastingdienst dit zou vragen? Indien u als ondernemer een auto van de zaak heeft, en er ook privé in rijdt: - kenteken, merk, type en bouwjaar van de auto - fiscale (catalogus)waarde van de auto - heeft u minder dan 500 km privé gereden met de zakelijke auto? Kunt u dit aantonen met het kilometeroverzicht? vervolg Pagina 2

3 BOX 1 WERK EN WONING (2) Inkomsten uit onderneming/resultaat overige werkzaamheden - vervolg Indien u als ondernemer een auto in privé heeft, en er ook zakelijk in rijdt: - aantal zakelijk gereden kilometers - totaal gereden kilometers - benzinebonnen en overige autokosten bonnen (Met deze gegevens kan de BTW worden teruggevraagd in de verhouding privé-zakelijk) Inkomsten uit (voormalig) dienstverband Jaaropgaaf 2012 loondienst, met loonheffing Jaaropgaaf 2012 uitkering, met loonheffing (uitkeringen u.h.v. ziekte, pensioen, lijfrente e.d.) Jaaropgaaf 2012 alimentatie en overige (periodieke) ontvangen uitkeringen (zo mogelijk met onderliggende bescheiden) Premies voor inkomensvoorzieningen Jaaropgaaf 2012 pensioenverzekeraar Uniform Pensioenoverzicht (UPO) van pensioenen via (voormalige) werkgevers Betaalde bedragen in 2012 voor premies lijfrentevoorziening Betaalde bedragen in 2012 voor premies arbeidsongeschiktheidsverzekeringen Bezit eigen woning Jaaroverzicht(en) 2012 van de hypotheek Indien omzetting hypotheek: - datum omzetting - beide hypotheekoverzichten vervolg Pagina 3

4 BOX 1 WERK EN WONING (3) Bezit eigen woning - vervolg Indien aankoop/verkoop van eigen woning: - datum verkoop en adres oude woning - datum aankoop en adres nieuwe woning - datum verhuizing - nota s van taxateur, notaris, afsluitprovisie etc WOZ-waarde 2012 (te vinden op nota gemeente voor onroerende zaakbelasting. Let op de juiste peildatum!) Indien tijdelijke verhuur: - periode(s) van verhuur - opbrengsten verhuurde periode Betaalde alimentatie Totaal betaalde alimentatie in 2012 Naam en adres alimentatiegerechtigde Kosten levensonderhoud kinderen jonger dan 21 jaar (indien niet thuiswonend) Totaal betaalde kosten in 2012 Naam en geboortedatum kind(eren) Ziektekosten Niet vergoede specifieke ziektekosten in 2012 In 2012 ontvangen zorgtoeslag Niet vergoede scholingsuitgaven en studiekosten Het totale bedrag aan gemaakte en niet-vergoede scholingsuitgaven en studiekosten in 2012, voor zover deze betrekking hebben op de het uitoefenen van het beroep of toekomstige beroep, en niet reeds opgenomen als zakelijke kosten in de eigen onderneming. Pagina 4

5 BOX 1 WERK EN WONING (4) Giften Overzicht van de in feitelijk in 2012 betaalde bedragen en de betreffende ANBI-instelling (ANBI = Algemeen Nut Beogende instelling, welke door de Belastingdienst is geaccepteerd als goede doelen instelling) Indien de gift via notariële akte, graag duidelijk vermelden. Deze zijn namelijk geheel aftrekbaar. BOX 2 Inkomsten uit aanmerkelijk belang Overzicht belangen (aandelen) in ondernemingen in 2012, indien meer dan 5% Overzicht ontvangen dividenduitkeringen in 2012 uit deze aanmerkelijke belangen, plus kopie ingediende aangifte dividendbelasting Eventuele aftrekbare kosten inzake deze aanmerkelijke belangen Let op: Indien Administer de administratie bijhoudt van deze deelnemingen, en eventuele aangiften dividendbelasting verzorgt, volstaat melding hiervan. BOX 3 Inkomsten uit sparen en beleggen Jaaroverzichten van de bank van de banksaldi, betaalde en ontvangen rente per en Indien u geen jaaroverzicht heeft/krijgt, dan graag (een kopie van) het eerste en laatste bankafschrift van Jaaroverzichten van de bank/financiële instelling van de (groene) beleggingen plus ontvangen rente/dividend per en Jaaroverzichten van de bank/financiële instelling van de leningen per en (indien mogelijk: jaaroverzicht van instelling) Let op: Ook van kinderen en buitenlands vermogen Pagina 5

6 Ruimte voor overige opmerkingen/zaken die u elders niet kwijt kon: Dit overzicht is zoveel mogelijk toegesneden op de cliënten van Administer. Het bevat de meest voorkomende posten voor de aangifte inkomstenbelasting, maar is derhalve niet limitatief. Mocht u inkomsten of uitgaven niet kunnen thuisbrengen in bovenstaande categorieën, en weet u niet zeker of deze dienen te worden opgenomen in de aangifte inkomstenbelasting: neem dan contact met ons op, en voeg ze zekerheidshalve bij! Pagina 6