Margaretha van Parmadreef 14 3561 SR Utrecht Telefoon (030) 2717778 versie 1.8 23-5-2016 JAARREKENING inzake de stoffelijke aangelegenheden van diaconale aard
Inhoudsopgave Pagina Algemene informatie 2 Verklaringen van het College van Diakenen en de Algemene Kerkenraad 3 JAARREKENING 1 Verslag van het College van Diakenen 4 2 Balans per 31-12- 7 3 Staat van Baten en Lasten over 8 4 Toelichting bij de jaarrekening 9 OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum 27 Controleverklaring 28 1
Algemene informatie Ingevolge ordinantie 11 artikel 7 van de Kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland College van Diakenen : voorzitter: De heer dr. H. Talsma secretaris: penningmeester: Algemene Kerkenraad voorzitter: scriba: De administratie berust bij: De jaarrekening is gecontroleerd door: De heer ing. P.I. Nieuwenhuizen De heer mr. M.J. van Dieren De heer R.W. van Bemmel De heer mr. drs. T. van Kooten Bureau van de Protestantse Gemeente Utrecht, Margaretha van Parmadreef 14, 3561 SR Utrecht Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV Postbus 294, 3940 AG Doorn 2
Verklaringen van het College van Diakenen en de Algemene Kerkenraad Het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat het jaarrapport over het jaar ingevolge ordinantie 11-7-3 door hen is opgesteld en ter vaststelling wordt aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. datum: voorzitter: secretaris: penningmeester: voorzitter: scriba: 30 maart 2016 De heer dr. H. Talsma De heer ing. P.I. Nieuwenhuizen De heer mr. M.J. van Dieren De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente Utrecht heeft de jaarrekening voorlopig vastgesteld in de vergadering d.d. 6 juni 2016, ter inzage en publicatie voorgelegd aan de gemeente en vastgesteld in de vergadering van 29 augustus 2016. De heer R.W. van Bemmel De heer mr. drs. T. van Kooten 3
1 1.1 Voorwoord Verslag van het College van Diakenen Wij bieden u hierbij aan de jaarrekening over van het Diaconaal Missionair Orgaan (DMO) van de Protestantse Gemeente Utrecht. Het Diaconaal Missionair Orgaan (DMO) is het orgaan van de Protestantse Gemeente Utrecht (PGU) dat verantwoordelijk is voor het stedelijke diaconaat, het missionaire werk, diaconaal jeugd- en jongerenwerk en een deel van de ouderenzorg. Het DMO wil missionair present zijn vanuit het besef dat het evangelie heilzaam is voor mens en stad. Ze is daartoe aandachtig aanwezig bij mensen en groepen van mensen, midden in de samenleving en aan de rand van de samenleving. Met haar diaconale inzet probeert ze een stem te geven aan hen die geen stem hebben en hulp te bieden aan hen die geen helper hebben. In de stadsbuurten en via inloophuizen zoekt ze naar wegen voor het lenigen van materiële behoeften van de armen in de Utrechtse samenleving. Dat gebeurt via directe hulpverlening of via het deskundig verwijzen naar andere instanties. Het DMO stelt geld en middelen beschikbaar om uitvoering te geven aan het diaconale en missionaire beleid. Het DMO is ingesteld door de Algemene Kerkenraad. De AK vertrouwt overeenkomstig de bepalingen in de Plaatselijke Regeling van de PGU de verzorging van de vermogensrechtelijke aangelegenheden van de gemeente van diaconale aard toe aan het College van Diakenen (in casu DMO). Het DMO stemt haar beleid af op het beleid van de AK inzake het gehele leven en werken van de gemeente. Zij doet verslag van haar werkzaamheden aan de AK. Het DMO wordt gevormd door het College van Diakenen aangevuld met maximaal vijf vertegenwoordigers van de DMO-commissies. De voorzitter, secretaris en penningmeester van het College van Diakenen zijn tevens respectievelijk voorzitter, secretaris en penningmeester van het DMO. Met ingang van 01-01-2016 heeft het DMO een naamsverandering ondergaan en zal dan Protestantse Diaconie Utrecht gaan heten. Daarmee wordt ook een beoogde verschuiving in het zwaartepunt van de activiteiten tot uitdrukking gebracht. Het DMO stelde zich ten doel een rol te spelen op de volgende beleidsterreinen van de Protestantse Gemeente Utrecht: - Missionair werk - Diaconaat - Diaconaal Jeugd- en Jongerenwerk - Ouderenwerk - ZWO DMO-team Het team van professionele werkers vormt een belangrijk onderdeel van het DMO. Op diverse plekken in de stad werken de leden van dit team aan het missionaire en diaconale profiel van de PGU. Het moderamen DMO treedt op als werkgever van de teamleider DMO, de secretaris, teamcoach en het team van beroepskrachten. Deze beroepskrachten beheren ieder hun eigen project dan wel werken ze op hun eigen aandachtsveld. 4
In had het DMO tien beroepskrachten in dienst: - Arjen de Groot - Het Knooppunt en ouderenwerk - Irene Stok - Ouderenwerk - Gertine Blom - Project Jong Meedoen - Erna Treurniet - Buurtpastoraat Overvecht - Marieke Sillevis Smitt - Vluchtelingenwerk - Pia ten Hoeve De Wijkplaats - Cas Mak teamcoach DMO - Dirk van den Hoven teamleider DMO DMO-Ondersteuning: - Frans Rozemond bureausecretaris DMO - Corina den Hartog beheer gebouw De Wijkplaats Het DMO vindt het van belang om een verbindende schakel te kunnen zijn in het diaconale en missionaire werkveld. Ter bevordering van samenwerking tussen initiatieven en vanwege kennisuitwisseling is het mogelijk dat beroepskrachten die elders in dienst zijn deel uitmaken van het DMO-team. In waren de volgende externe beroepskrachten aangesloten bij het team: - Jacqueline van Dop Stiltecentrum Hoog Catharijne - Wieke de Wolff Straatpastoraat (Jeruzalemkerk) Steunverlening door DMO De belangrijkste inkomstenbron van het DMO zijn vermogensopbrengsten. Het vermogen van het DMO is door de eeuwen heen ontstaan door nalatenschappen voor met name diaconaal werk, missionair werk, ouderenzorg en jeugdwerk. In de specificatie van het vermogen zijn deze fondsen afzonderlijk weergegeven. Vanuit de fondsen van haar vermogen kan DMO geld en middelen beschikbaar stellen om uitvoering te geven aan het diaconale en missionaire beleid. Het DMO probeert bij de besteding van de gelden zoveel mogelijk recht te doen aan de wensen van de erflaters. Wel zijn in de loop van de tijd de doelstellingen aangepast aan de gewijzigde omstandigheden. Bij het DMO kunnen aanvragen worden ingediend die raakvlak hebben met de hierboven genoemde categorieën. Omdat de rendementen op haar vermogen de laatste jaren zijn verminderd zal DMO de komende beleidspersiode een visie ontwikkelen op duurzaam omgaan met haar vermogen. Het DMO heeft zich daarbij ten doel gesteld om duidelijke criteria te ontwikkelen voor steunverlening aan projecten en instanties. 5
1.2 Balans per 31 december De balans per 31 december is ten opzichte van niet substantieel gewijzigd. 1.3 Staat van Baten en Lasten over Het rendement inclusief ongerealiseerd koersresultaat en na kosten is in 2,22%. Aandachtspunt voor de komende jaren is het rendement op de beleggingsportefeuille en het beheersen van de risico's op koersdaling bij een rentestijging. Gemiddeld rendement beleggingen inclusief koersresultaat en na kosten: 2008 3,90% 2009 3,25% 2010 2,50% 2011 1,69% 2012 8,57% 2013 4,77% 9,60% 2,22% 1.4 Voorstel resultaatbestemming Wij stellen voor: A. De balans per 31 december en de staat van baten en lasten over van het DMO vast te stellen. B. Het eindsaldo boekjaar over groot 61.733 toe te voegen aan het Kapitaal Algemeen. Utrecht, 30 maart 2016 Namens het DMO, De heer mr. M.J. van Dieren, penningmeester. 6
2 Balans per 31-12- ACTIVA 31-12- 31-12- Materiële vaste activa Gebouwen en grond 1.721.980 1.734.000 Financiële vaste activa Beleggingen 8.599.468 9.981.049 Vlottende activa Vorderingen 137.273 175.862 Liquide middelen 2.251.812 586.691 2.389.085 762.553 TOTAAL ACTIVA 12.710.534 12.477.602 PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Algemeen 4.721.165 4.503.395 Kapitaal Stadszending 2.436.853 2.436.853 Kapitaal Oudaen 1.912.543 1.912.543 Kapitaal Fonds Bomer 1.164.092 1.164.092 Reserve Herwaardering Onroerende Goederen 776.373 788.393 Bestemmingsreserve Ouderenwerk 611.432 695.332 Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen 97.258 102.034 Bestemmingsreserve Exploitatie 0 0 Bestemmingsreserve Jeugd en Jongerenwerk 96.903 103.318 Bestemmingsreserve Ghana 4.799 12.413 Overige bestemmingsreserves 58.003 75.540 11.879.422 11.793.913 Voorziening groot onderhoud onroerend goed 188.095 230.512 Kortlopende schulden 581.284 277.380 Resultaat boekjaar 61.733 175.798 TOTAAL PASSIVA 12.710.534 12.477.602 7
3 Staat van Baten en Lasten over OPERATIONALE BATEN 80 Baten onroerend goed 81 Opbrengst uit vermogen 83 Bijdragen werkelijk begroot werkelijk 54.012 48.000 72.180 513.985 518.000 717.165 113.152 125.000 120.549 84 Doorzendcollectes 104.950 90.000 99.236 85 Subsidies 89 Diverse baten OPERATIONELE LASTEN 41 Lasten onroerend goed 45 Bijdragen en verplichtingen 46 Personeelslasten 47 Lasten administratie en beheer 48 Financiële lasten 49 Algemene kosten 50 Plaatselijk werk 54.203 40.500 65.880 4.139-9.598 844.441 821.500 1.084.609 65.772 56.000 65.149 18.152 22.000 17.567 349.796 344.000 399.581 119.279 135.000 130.793 40.286 34.000 38.078 614 5.000 944 166.659 187.500 198.901 51 Landelijk werk 22.056 25.000 23.104 52 Wereldwijd 59 Diverse lasten Resultaat boekjaar 90.409 88.000 89.604 - - 25.392 873.023 896.500 989.114 28.582- -75.000 95.495 Mutatie bestemmingsreserves 90.315-80.303 Saldo na bestemmingsreserves 61.733-75.000 175.798 Koersresultaat vermogensportefeuille - 0 0 Eindsaldo boekjaar 61.733-75.000 175.798 8
4 4.1 Algemene waarderingsgrondslagen 4.2 Toelichting op de Balans per 31 december Materiële vaste activa Gebouwen en grond Toelichting bij de jaarrekening De doelstelling van de jaarrekening is het geven van inzicht in het financieel beheer van de diaconie en het afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid en beheer. De waardering en presentatie van de balansposten wordt zoveel mogelijk afgestemd op de richtlijnen voor de jaarverslaggeving, in het bijzonder op de richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Met betrekking tot een aantal posten wordt de richtlijn nog niet geheel gevolgd. Onder andere dat alle inkomsten en uitgaven via de Staat van Baten en Lasten gemuteerd dienen te worden. Ontvangen legaten groter dan 1.000 worden rechtsreeks via het Eigen Vermogen verwerkt, terwijl legaten onder de 1.000 via de Staat van Baten en Lasten worden verwerkt. Tenzij anders vermeld bij de individuele toelichting per balanspost, worden alle activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De materiële vaste activa bestaan hoofdzakelijk uit woningen. Deze worden gewaardeerd op de WOZ-waarde. Daarnaast is hierin de Wijkplaats opgenomen. Omdat van de Wijkplaats geen WOZ-waarde bekend is wordt dit gebouw gewaardeerd tegen de aankoopwaarde verhoogd met inflatie, tenzij de marktwaarde lager is. Hier is momenteel geen sprake van. 9
Hierna wordt, voor zover van toepassing en voorhanden, inzicht verschaft in de actuele waarde van gebouwen en (onder)grond door vermelding van de waarde volgens de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ). Vredeskerk Wijkplaats 406.980 405.000 Willem Barentszstraat 9 681.000 703.000 Van de Helststraat 1 239.000 233.000 Korenbloemstraat 25 162.000 170.000 Steenstraat 21 233.000 223.000 Totaal 1.721.980 1.734.000 De Wijkplaats wordt deels met kortlopende en deels met langer lopende gebruiksovereenkomsten verhuurd aan andere organisaties. De verzekerde waarde van alle in eigendom zijnde gebouwen met inrichting bedraagt per 31 december 2.198.200. Financiële vaste activa Onder de Financiële vaste activa worden opgenomen beleggingen, verstrekte hypothecaire- en geldleningen. De specificatie luidt als volgt: 31-12- 31-12- Aandelen in beleggingsfondsen 3.214.423 2.844.265 Obligaties 5.077.473 6.667.586 Hypothecaire geldleningen 307.572 329.197 Spaartegoeden en deposito s - 140.000 Totaal 8.599.468 9.981.049 De vermogensbeheerder heeft er voor gekozen om gezien de bijzondere markt een fors deel van het toevertrouwde vermogen ultimo liquide aan te houden. Dit betreft een bedrag van 1.604.792 en treft u aan onder de post liquide middelen. Per 31 december bedraagt de beurswaarde van aandelen in beleggingsfondsen en obligaties 8.703.749. Het vermogensbeheer is vastgelegd in een beleggingstatuut en uitbesteed aan een Rabobank Vermogenbeheer. Er is gekozen voor een risicomijdende beleggingsstrategie in fondsen die voldoen aan de criteria voor duurzame en ethisch verantwoorde beleggingen. Er is gekozen voor een verhouding van 65 % vastrentende waarden (voornamelijk obligaties) en 35 % aandelenfondsen. De in de financiële vaste activa opgenomen hypothecaire geldleningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, ingeval hiervan sprake is, tegen lagere executiewaarde van het desbetreffende onderpand. De leningen hebben een rentepercentage tussen de 3 en 5%. Het in de balanspost opgenomen deposito bij ASN Bank heeft een looptijd tot 3 januari en een rentepercentage van 3,6%. 10
Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid. 31-12- 31-12- Vorderingen Nog te ontvangen algemeen 119.395 152.636 Collecterekeningen 3.899 8.518 Rekening courant Inloop Centra Beraad (St. DAK) 13.061 13.811 Vooruitbetaald 918 897 Totaal 137.273 175.862 De post Nog te ontvangen algemeen kan als volgt nader worden gespecificeerd. 31-12- 31-12- Couponrente 58.586 100.538 Rente banken 5.361 9.381 EDCS (OIKO) dividend (schatting) 250 250 Lunetten Knooppunt, en 2013 43.185 33.034 Oudejaarscollecte 9.611 7.057 Voorschot kosten zeven Wijkdiaconieen 700 900 Huur 2e hj 2011 W. Barentszstr.9 857 Huur 1e kw 2012 W. Barentszstr.9 4.979 Huur jul. t/m dec. W. Barentszstraat 9 19.319 Nota Open Deur 697 St. Orgel Bejaarden Pastoraat / premie 109 109 Dividendbelasting 305 385 Rente lening Groene Sticht 265 286 St.Lok.v.Chr.Bijeenk.q4 Wijkplaats 1.021 Oninbare vorderingen -25.155 Totaal 119.395 152.636 11
Liquide middelen Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Schretlen/Rabo (vermogensrekening) 1.604.792 156.718 Postbank - ING 12.930 40.840 Rabobank 600.783 360.842 ASN Bank 33.253 27.848 Kas Wijkplaats Beheer en Inloophuis 54 444 Totaal 2.251.812 586.691 Eigen Vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in kapitaal, geoormerkt kapitaal, herwaarderingsreserve onroerende goederen en bestemmingsreserves. De specificatie luidt als volgt: 31-12- 31-12- Kapitaal Algemeen 4.721.165 4.503.395 Kapitaal Stadszending 2.436.853 2.436.853 Kapitaal Oudaen 1.912.543 1.912.543 Kapitaal Fonds Bomer 1.164.092 1.164.092 Reserve Herwaardering Onroerende Goederen 776.373 788.393 Bestemmingsreserve Ouderenwerk 611.432 695.332 Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen 97.258 102.034 Bestemmingsreserve Exploitatie 0 Bestemmingsreserve Jeugd en Jongerenwerk 96.903 103.318 Bestemmingsreserve Ghana 4.799 12.413 Overige bestemmingsreserves 58.003 75.540 Totaal 11.879.422 11.793.912 Kapitaal Algemeen Het kapitaal is het saldo van het in het verleden opgebouwd vermogen. Besloten is om in dit boekjaar de Bestemmingsreserve Exploitatie op te heffen en het saldo aan het Kapitaal Algemeen toe te voegen. Om vergelijking mogelijk te maken is het saldo van van deze reserve toegevoegd aan het Kapitaal Algemeen van. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 4.503.395 3.763.884 Bij: saldobestemmingsreserve exploitatie 739.511 Bij: Exploitatiesaldo voorgaand boekjaar 175.798 Bij: Deel onderhoudsreserve FHS11 39.973 Bij: Legaat 2.000 Mutaties: Stand per 31 december 4.721.165 4.503.395 12
Kapitaal Stadszending Het kapitaal Stadszending is afkomstig van de Stichting tot instandhouding van de Nederlands Hervormde Stadszending. Per 1 januari 2005 is het vermogen van 2.436.853 overgedragen aan het Diaconaal Missionair Orgaan. In het jaar 2006 heeft nog een kleine correctie plaatsgevonden en is de huidige balanswaarde ontstaan. De oorspronkelijke opzet is de opbrengsten van het vermogen te gebruiken voor de bekostiging van een stedelijk missionair predikant. Later is deze doelstelling uitgebreid met andere missionaire activiteiten, waaronder in eerste instantie de Roobolkapel. Als gevolg van het teruglopen van de vermogensopbrengsten is de bekostiging van een stedelijk missionair predikant niet meer haalbaar en worden de vermogensopbrengsten thans gebruikt voor (gedeeltelijke) financiering van kleinere projecten. Kapitaal Oudaen De oorsprong van deze reserve is te vinden in besluit van de Diaconie der Nederduitsche Gereformeerde Gemeente Utrecht van 1757, waarbij een bedrag van fl.24.000 werd afgezonderd voor de stichting van een Oude Mannen- en Vrouwenhuis voor lidmaten en zo mogelijk ook doopleden. Dit tehuis was voor het laatst gevestigd in het stadskasteel Oudaen aan de Oudegracht in Utrecht. Hieraan dankt de reserve zijn huidige naam. Voor de verzorging van bejaarden is in de vorige eeuw de SHBU opgericht en werd een nieuw bejaardenhuis gebouwd aan de Lomanlaan. Het stadskasteel is toen verkocht aan de burgerlijke gemeente Utrecht. De opbrengsten hiervan vormen de basis van het Fonds Oudaen. In 1979 zijn nieuwe statuten opgesteld, waarbij onder meer is bepaald, dat bij liquidatie van de stichting het batig saldo zou vervallen aan de Diaconie van de Hervormde Gemeente Utrecht. Het doel van de reserve blijft de verzorging van bejaarde lidmaten en doopleden. Conform besluit van het bestuur van het Diaconaal Missionair Orgaan is in 2009 ten laste van dit kapitaal een bestemmingsreserve gevormd van 1.000.000 ter bekostiging van ouderenwerk gedurende de periode 2012 tot en met 2019. 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 1.912.543 1.912.543 Mutaties: - - Totaal 1.912.543 1.912.543 Kapitaal Fonds Bomer Het kapitaal Fonds Bomer is afkomstig van de nalatenschap van wijlen de heer P.A. Bomer. In zijn testament uit 1960 heeft hij de wens geuit, dat de opbrengsten van deze nalatenschap gebruikt zouden worden voor verzorging, opvoeding en eventueel studie van wezen en halfwezen van lidmaten van de Hervormde Gemeente te Utrecht. Om zoveel mogelijk recht te doen aan deze wens worden de vermogensopbrengsten thans gebruikt voor de financiering van het Jeugd- en Jongerenwerk en voor bijdragen aan projecten voor jongeren in de derde wereld via het werelddiaconaat. 13
Reserve herwaardering onroerende goederen De woningen en overige gebouwen worden gewaardeerd tegen de reële marktwaarde. De reële marktwaarde van deze gebouwen wordt gelijkgesteld aan de taxatiewaarden bepaald op grond van de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ). De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 788.393 1.097.132 Af: herwaardering gebouwen in bezit -12.020-58.000 Af: herwaardering Wijkplaats 2007-55.000 Af: herwaardering verkocht pand Fred Hendrikstraat 11-305.739 Stand per 31 december 776.373 788.393 Bestemmingsreserve Ouderenwerk In 2009 is uit het Kapitaal Oudaen een bedrag afgezonderd naar deze bestemmingsreserve van 1.000.000. De jaarlijkse uitgaven ter zake ouderenwerkers worden onttrokken aan deze reserve. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 695.332 775.635 Bijdrage CvK in Ouderenpastoraat 27.000 Onttrekking Ouderenpastoraat -83.900-107.303 Stand per 31 december 611.432 695.332 Bestemmingsreserve Fonds van Westrenen Met ingang van 2009 wordt het Fonds van Westrenen verantwoord in de jaarrekening van het Diaconaal Missionair Orgaan. De Familiebeurs Westrenen heeft na overdracht aan de Diaconie tot doel: het voorzien in kleding en turf; het houden van een tweejaarlijkse maaltijd. Conform de testamentaire bepalingen waaruit de Familiebeurs Westrenen is voortgevloeid, berust de eindverantwoordelijkheid over het beheer van de Familiebeurs bij de penningmeester van de Diaconie der Protestantse Gemeente Utrecht. Laatstgenoemde legt tweejaarlijks rekening en verantwoording af aan alle diakenen alsmede aan twee predikanten en twee ouderlingen die door de penningmeester daartoe verkozen worden. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 102.034 103.484 bij: rente toevoeging 2.100 2.100 af: zakgeld diakenen en tweejaarlijkse maaltijd -6.876-3.550 Stand per 31 december 97.258 102.034 14
Bestemmingsreserve Exploitatie De bestemmingsreserve Exploitatie is in 2006 gevormd uit het vermogen. Besloten is om in dit boekjaar deze reserve op te heffen en het saldo aan het Kapitaal Algemeen toe te voegen. Om vergelijking mogelijk te maken is het saldo van van deze reserve toegevoegd aan het Kapitaal Algemeen van. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 852.898 Bij: Exploitatiesaldo voorgaand boekjaar -194.713 Bij: Verkoop Frederik Hendrikstraat 11 95.503 Bij: Collectes studentenpastoraat 2011, 2012 en 2013-14.177 Af: overboeking naar Kapitaal Algemeen -739.511 Stand per 31 december 0 0 Bestemmingsreserve Jeugd en Jongeren De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 103.318 103.318 bij: af: kosten Jong Meedoen -6.415 Stand per 31 december 96.903 103.318 Bestemmingsreserve Ghana De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 12.413 8.413 bij: jaarlijkse dotatie 4.126 8.000 af: kosten bezoek Ghana aan Nederland -11.740-4.000 Stand per 31 december 4.799 12.413 Bestemmingsreserves overige De bestemmingsreserve overige is een samenvoeging van verschillende bestemmingsreserves uit het verleden. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Fonds Roobolkapel 10.487 10.487 Fonds van Mansum 12.775 12.775 Solidariteitsfonds 34.741 34.741 Ad Voogt Vernieuwingsfonds 17.537 Subtotaal bestemmingsreserves met doel 58.003 75.540 Het Fonds van Mansum is verkregen uit een erfenis in 1961 en dient ten goede te komen aan het werk in de wijkgemeente rond de Nieuwe Kerk. Dit fonds wordt gehandhaafd, waarbij onder andere gedacht kan worden aan het werk van Het Huis van Gebed. 15
Het Fonds Roobolkapel is gevormd voor de administratie van een in 2007 verkregen nalatenschap met als bestemming het werk in de Roobolkapel. Gedurende het boekjaar hebben in dat kader geen mutaties in deze reserve plaatsgevonden. De mutaties van het Ad Voogt Vernieuwingsfonds kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 17.537 25.141 Af: Opheffen fonds, ten gunste van het resultaat -16.700 Af: Bestedingen 838 7.603 Stand per 31 december 0 17.537 De mutaties van het Fonds Geuzenwijk kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 165 Af: Bestedingen 165 Stand per 31 december 0 0 Bestemmingsreserve Jeugd- en Jongerenwerk De reserve Jeugd- en Jongerenwerk is in het verleden gevormd om de continuïteit van het Jeugd- en Jongerenwerk te waarborgen. De mutaties kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 103.318 103.318 Af: Bestedingen 6.415- - Stand per 31 december 96.903 103.318 Voorzieningen Dit betreft de Onderhoudsvoorziening woningen en overige gebouwen. Met ingang van 2006 is de meerjarenraming groot onderhoud van de woningen en overige gebouwen voor de periode 2007-2016 geactualiseerd, rekening houdend met een indexatie van 3% per jaar. Het jaargemiddelde aan eigen bijdrage wordt, ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud, jaarlijks via de staat van baten en lasten gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening. De jaarlijkse uitgaven worden aan de voorziening onttrokken en de voorziening telkens voor een periode van 10 jaren geactualiseerd. De mutaties kunnen als volgt worden toegelicht: 31-12- 31-12- Stand per 1 januari 230.512 222.200 Bij: Dotatie boekjaar: 29.800 31.200 Af: deel FHS11 wegens verkoop -39.973 Af: Onttrekkingen ten behoeve van onderhoud -32.244-22.888 Stand per 31 december 188.095 230.512 16
Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze kunnen als volgt worden toegelicht: 31-12- 31-12- R/C PGU 266.906 48.133 R/C Diaconie Domkerk 74.327 65.821 R/C Diaconie Nicolaikerk 60.888 - Collectebonnen 35.987 27.925 Archiefcommissie 07/08/09 826 826 Reservering vakantietoeslag, Eind.uitk., afdr.loonheff. 12.735 14.230 Pensioenpremies 2.104 1.211 Pechpot Kanaleneiland 1.910 1.982 Crediteuren 66.958 54.111 Stichting De Toevlucht - 1.685 Accountant 3.741 8.000 Nog te verdelen giften/collecten 2.411 - Stichting Vrienden van de Domkerk / Samen Leven - 969 Bakker Roel Wijkplaats en div.coll.lichtkring - 564 Aandeel PGU inz. Knooppunt en 13.906 12.000 Werelddiaconaat 30.000 30.000 fee Schretlen Q4 / Q2 7.968 9.397 Bankkosten 616 527 581.284 277.380 Onder de personele transitoria zijn de afdrachten van loonbelasting, sociale lasten en reservering vakantiegelden opgenomen. Onder de nog te betalen algemene kosten zijn met name pensioenpremies en accountants- en administratiekosten opgenomen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor de Wijkplaats (Vredeskerk), welke wordt gewaardeerd tegen de aanschafprijs ten tijde van de aankoopdatum van dit gebouw groot 350.000, geldt een contractueel vastgelegd recht van terugkoop van de verkoper, te weten de Protestantse Gemeente Utrecht ter hoogte van de oorspronkelijke aanschafprijs plus indexatie. Per balansdatum is er voor 6.766 aan externe huurverplichtingen per jaar aangegaan. Dit betreft de woning van de beheerder van de Wijkplaats. De opzegtermijn van deze huurverplichting is een kalendermaand. 17
4.3 Toelichting bij de staat van baten en lasten Algemeen Als baten en lasten van een jaar worden opgenomen alle in dat jaar respectievelijk ontvangen en betaalde bedragen -behoudens die dienen voor de afwikkeling van balansposten - alsmede alle toezeggingen voor zover die vóór het opmaken van de jaarrekening feitelijk respectievelijk zijn ontvangen en betaald. 80 Baten onroerend goed Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: Verhuur De Wijkplaats Verhuur woningen Begroot 35.643 30.000 40.801 18.369 18.000 31.379 54.012 48.000 72.180 81 Opbrengsten uit vermogen Begroot Rente hypotheken en leningen 15.611 18.000 17.136 Rente Obligaties 147.891 500.000 185.866 Koersresultaat verkoop effecten 343.488 491.703 Opbrengst overig vermogensbeheer 8.989 9.361 Rente liquide middelen (incl liq in 9.501 15.200 vermogensbeheer) Aandeel beleggingen Dom 2013-- -8.507 - Aandeel beleggingen Nicolai -888 - Aandeel Fonds familiebeurs Westrenen -2.100-2.100 Totaal rente financiële baten 513.985 518.000 717.165 83 Bijdragen Begroot Erfenissen en legaten/giften Ouderenwerk collecte 4.018 3.981 Eindejaarscollecte 24.145 27.000 24.476 Jeugd- en Jongerencollecte 3.987 6.000 3.798 SMW collecte 15.360 20.000 15.617 Wijkdiaconieën 63.373 65.000 67.344 Overige collectes 2.270 7.000 5.332 113.152 125.000 120.549 18
84 Doorzendcollectes Plaatselijk Landelijk Wereldwijd 85 Subsidies Detachering werkers/inloop Subsidie JJ De Wijk In Subsidie Wijkplaats Bijdrage CvK ouderenpastoraat 89 Diverse baten Betreft o.a. Wijkplaats Inloophuis en div kleinere inkomsten Begroot 26.485 10.000 20.528 22.056 30.000 23.104 56.409 50.000 55.604 104.950 90.000 99.236 Alle collectes afgestort op een bankrekening van DMO. De hierop ontvangen collectes voor de wijkgemeenten van de PGU (niet diaconaal) worden vervolgens doorgezonden naar de wijkgemeenten. Begroot 20.245 15.000 19.974 15.372 18.586 25.500 18.906 27.000 54.203 40.500 65.880 Detachering werkers/inloop betreft de detachering van Dhr. A. de Groot naar Stichting Ontmoetingshuis Lunetten voor het gehele jaar. De subsidies JJ De Wijk In betreffen 10.000 bijdrage van de Stichting Rotterdam en 5.372 van het Skanfonds. De subsidies Wijkplaats betreffen 9.000 bijdrage van de wijkgemeente Pnielkerk-Triumfatorkerk, 9.000 van de Roomskatholieke Parochie en 586 aan diverse kleine bedragen, grotendeels van van de Gemeente Utrecht. Begroot 4.139 9.598 19
41 Lasten onroerend goed Begroot Huren extern Huur De Wijkplaats 15.000 15.000 15.000 Huur Roobolkapel 2.000 Dotatie onderhoud 29.800 21.000 31.200 Belasting/verzekering 3.954 6.500 5.457 Energie/water 6.783 5.000 3.809 Overig 10.236 6.500 9.683 65.772 56.000 65.149 45 Bijdragen en verplichtingen De huur Wijkplaats betreft de huur die ten laste komt van de Wijkplaats Inloophuis. Diaconaal quotum aan de PKN Begroot 18.152 22.000 17.567 18.152 22.000 17.567 46 Personeelslasten e Begrote Formatie Formatie Formatie Mw. M. Bakker (t/m 31-01-) 4% - 50% Mw. P.H. ten Hoeve 67% 67% 67% Dhr. A.H. de Groot 100% 100% 100% Mw. I. Stok 61% 61% 61% Dhr. J. de Bruijn (t/m 28-02-) 7% - 44% Mw. M.H.M. Sillevis Smitt 50% 50% 78% Mw. E. Treurniet 67% 67% 67% Dhr. C. Mak 20% 20% 20% Mw. C. den Hartog 36% 36% 36% Dhr. D. van den Hoven 72% 72% 72% Dhr. F. Rozemond 33% 33% 33% Mw. G. Blom (per 01-07-) 9% - - 526% 506% 628% De personele lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Begroot Salarissen medewerkers 230.812 230.000 257.023 Sociale premies en pensioenlasten 71.990 68.000 79.816 Reservering vakantiegeld en eindejaarsuitkering 37.011 36.000 41.419 Overige personeelskosten 9.982 10.000 21.323 349.796 344.000 399.581 20
47 Lasten administratie en beheer Begroot Kosten administratie & overige beheerslasten Bureau PGU 128.956 110.500 133.709 Doorbelaste beheerslasten aan Hofjes -19.418-17.612 Kosten accountant 6.000 18.000 6.627 Kosten eindejaarscollecte 2.500 Bestuurskosten en vergaderkosten 486 1.400 3.642 Publiciteit, bibliotheek en contributies 1.436 2.500 2.223 Overige kosten 1.820 100 2.203 119.279 135.000 130.793 De kosten administratie betreffen de doorbelasting van het College van Kerkrentmeesters voor het voeren van de financiële administratie, personele en salarisadministratie, bestuurssecretariaat, ICT, algemene verzekeringen en huisvesting van een aantal teamleden van het DMO. 48 Financiële lasten Begroot Kosten extern vermogensbeheer 37.285 33.000 36.237 Bankkosten en overige financiële lasten 3.001 1.000 1.841 40.286 34.000 38.078 De bankkosten betreffen voornamelijk de kosten van de extern vermogensbeheerder. 49 Algemene kosten Begroot Onkostenvergoedingen vrijwilligers, e.d. 435 4.000 236 Overige kosten 179 1.000 707 614 5.000 944 21
50 Plaatselijk werk Begroot A: Individuele hulp (wijkdiaconieën) 63.373 65.000 67.344 B: Doorzendcollecten 26.485 11.000 20.528 C: Eigen werk DMO Vieringen in zorgzentra 14.793 13.000 18.246 Uitvaartpool À Dieu 214 1.500 609 Fonds Ouderenactiviteiten 7.174 12.000 12.703 Zakgeld/maaltijd Westrenen 650 - Ad Voogt Fonds Nieuw Missionair Werk -16.700 - Stedelijk Missionair Werk - Projectkosten Jeugd en Jongeren 85 600 3.807 Inloophuis Het Knooppunt 12.000 14.000 12.000 Inloophuis De Wijkplaats 10.109 7.500 7.655 Project De Wijk in (ouderen en kinderen Lombok) 4.400 Stimuleringsprijs Mantel van Sint Maarten 1.000 1.000 Archiefcommissie PGU 2.500 Beheer De Wijkplaats 4.125 7.000 8.340 Project Jong Meedoen Zuilen 6.415 Overigen; oa opleiding 8.800 5.000 4.044 subtotaal C; DMO eigen werk 48.015 68.150 68.403 D: aanvragen PGU Citypastoraat Domkerk (project Christelijke feesten) 3.850 3.500 3.500 Missionair project Jacobikerk 3.500 Blossom 030 5.000 subtotaal D: aanvragen PGU 3.850 3.500 12.000 E: aanvragen derden Omduw / Toevlucht -3.000 Cosbo 50 50 Stiltecentrum 10.000 10.000 10.000 Taal doet meer (voormalig ISKB) 7.977 St.Villa Vrede 7.496 St. Lauw-Recht STIL 3.746 5.000 St. Dienstverl aan buitenlanders 3.446 4.600 St Buurtpastoraat Utrecht 6.000 St. Oec. Vrouwensynode 198 - - Nader in te vullen 29.850 subtotaal E: aanvragen PGU 24.937 39.850 30.627 166.659 187.500 198.901 22
A. Individuele hulpverlening De hulp aan individuele personen is het aandachtsgebied van de tien wijkdiaconieën van de PGU. Het bedrag geeft aan voor hoeveel geld steun hebben verleend aan mensen in de knel. B. Doorzendcollecten Doorzendcollecten zijn de collecteopbrengsten uit de wijkkerken en zorgcentra die bestemd zijn voor een landelijk of regionaal doel. Deze gelden komen dus binnen om ze door te sturen. C. Eigen werk DMO a. Ouderen Vieringen in zorgcentra In enkele zorgcentra voor ouderen in Utrecht wordt regelmatig een kerkdienst gehouden. De geestelijk verzorgers van de betreffende huizen konden kosten van voorgangers, organisten e.d. declareren bij de Diaconie. Vanaf 2016 worden deze diensten in een aantal gevallen betaald uit een fonds van de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken. Uitvaartpool À Dieu Om de wijkgemeenten te ontlasten startte onder leiding van de Algemene Kerkenraad in februari 2013 een groep voorgangers die zijn opgeleid om uitvaarten te leiden. De uitvaartpool À Dieu is bedoeld voor hen die geen band hebben met de kerk, maar wel prijs stellen op begeleiding van de uitvaartplechtigheid door een kerkelijke voorganger. Fonds Ouderenactiviteiten Fonds waaruit wijkdiaconieën op verzoek bijdragen ontvangen voor activiteiten voor ouderen. Vroeger was dit het Fonds Oudaen waaruit reisjes, plantjes, kerstgroeten e.d. betaald werden. Op 24 oktober 2013 heeft de Diaconie de criteria verscherpt: de besteding moet gericht zijn op het doorbreken van eenzaamheid bij ouderen en hen betrekken bij de wijkgemeente. Criteria zijn opvraagbaar bij de bestuurssecretaris. b. Stedelijk Missionair Werk Het Ad Voogt Fonds Nieuw Missionair Werk is een fonds van het College van Kerkrentmeesters en in opnieuw opgezet ter ondersteuning van nieuwe missionaire aanvragen. De Diaconie draagt niet meer automatisch af aan dit fonds, maar per aanvraag wordt bekeken of de Diaconie een (gedeeltelijke) bijdrage kan leveren. Ook de kosten van de Paasjubel op Eerste Paasdag (Domplein), die mede door diaconale werkers wordt voorbereid, worden door de Diaconie vergoed. c. Jeugddiaconaat De post Projectkosten Jeugd en Jongeren betreft de afbouw van het werk van de jeugdwerker. Nieuwe project op dit gebied zijn het Project Jong Meedoen (Zuilen), waarbij samen met kerken in de wijk en de organisaties Present en Taal doet meer! kansarme jongeren worden ondersteund om iets van hun leven te maken. In het Project De wijk in (Lombok) wordt speciaal gewerkt aan de band tussen moeders en kinderen in achterstandssituaties. 23
d. Ontmoetingscentra De Wijkplaats is een inloophuis in Lombok, dat wordt bestuurd door de oecumenische stuurgroep Kerk en Buurtwerk De Wijkplaats. Het werk wordt gesteund door de wijkgemeente Utrecht-West en de Ludgerusparochie. De stedelijke Diaconie is eigenaar van het gebouw en heeft sinds 2008 een kerkelijk werker als coördinator aangesteld. Voor het beheer is een parttime beheerder werkzaam. Het Knooppunt is een inloophuis in Lunetten, dat wordt bestuurd door Stichting Ontmoetingshuis Lunetten, waarin de wijkgemeente Marcus-Wilhelminakerk en rooms-katholieke parochie participeren. Ook hier is een diaconale werker coördinator van het vrijwilligerswerk. e. Algemeen De Diaconie stimuleert uit verschillende bestemmingsgelden diaconaal werk. Samen met het Citypastoraat organiseert de diaconie ieder jaar rond 11 november de uitreiking van de stimuleringsprijs Mantel van Sint Maarten aan een organisatie die zich op diaconaal-maatschappelijk terrein is genomineerd. De prijs bestaat uit 1000,- en publiciteit. Bijzonder is het Fonds van Westrenen, waaruit elke diaken jaarlijks 50,- voor een diaconaal doel kan krijgen. Om de twee jaar wordt uit dit fonds voor alle PGU-diakenen de Maaltijd van Westrenen betaald, naar voorschrift van een 18e eeuws erflater. Archiefcommissie: voor de overdracht van oudere archieven aan Het Utrechts Archief moeten af en toe verpakkingsmaterialen worden aangeschaft. Die post staat hier vermeld. Tot de overige kosten behoren onder andere kosten van opleiding. D. Aanvragen uit de PGU Citypastoraat Domkerk Het Citypastoraat kent een missionair jaarprogramma over Christelijke Feesten. In heeft de Diaconie dit met een bedrag gesteund. Openlucht Pinksterviering Overvecht: betreft een jaarlijks initiatief van de gezamenlijke kerken in Overvecht, waarin de Johannescentrumgemeente participeert. De Diaconie verstrekte een bijdrage in de kosten. E. Aanvragen van derden Omduw, Toevlucht, Taal doet meer!, Stichting Buurtpastoraat en Cosbo zijn uitgaven uit. Stiltecentrum Hoog Catharijne Het Stiltecentrum is een inloop- en bezinningsruimte in het winkelcomplex bij het Centraal Station. In de jaren zeventig begonnen als initiatief van de Zusters van de Eucharistie verzorgde Vredesorganisatie Pax de jarenlang de exploitatie. Sinds 2003 draagt een speciale stichting het werk. De Diaconie heeft het werk tot gesubsidieerd met 10.000-. In 2016 zal de stichting belangrijke vernieuwingen doorvoeren, waarvoor de Diaconie ook steun heeft toegezegd. Stichting Villa Vrede Het doel van Villa Vrede in Utrecht is mensen zonder verblijfsvergunning een dagopvang bieden waar ze simpelweg mogen zijn, een gezicht krijgen, zich veilig voelen, hun sociaal netwerk kunnen opbouwen en gestimuleerd worden tot zelfredzaamheid. Villa Vrede wordt voor en vooral door de doelgroep zelf ontwikkeld. Door activiteiten, trainingen, voorlichting kunnen deze mensen zich verder ontplooien 24
Stichting Lauwerecht (STIL) Solidariteitsorganisatie voor mensen zonder verblijfsvergunning. Zij biedt juridische hulp, regelt medische zorg en maatschappelijke hulp voor uitgeprocedeerde vluchtelingen. Het bijvoorbeeld gaat om gezinnen die op straat zijn gezet, mishandelde vrouwen met kinderen en getraumatiseerde vluchtelingen in psychische nood. Zij hebben geen recht op wit werk, bijstand en verzekeringen. Zolang ze in Nederland zijn, helpt STIL, ook door aandacht te vragen bij publiek en politiek. Stichting Dienstverlening aan Buitenlanders (SDB) Organisatie door vrijwilligers van de Utrechtse Stedelijke Raad van Kerken voor juridische hulp aan uitgeprocedeerde asielzoekers, die niet voor onderdak, verzekeringen en een uitkering in aanmerking komen. De stichting helpt om rechtszaken de heropenen of bij het vinden van mogelijkheden om terug te keren naar het land van herkomst. SDB en STIL werken veel samen. STIL bedient met name de groep ongedocumenteerden en legt prioriteit bij noodhulp en het spreekuur. SDB heeft een bredere doelgroep en doet ook familierecht en strafrecht. Daarnaast bereikt SDB ook veel zaken met complexe multiproblematieken. Oecumenische Vrouwensynode Betreft een eenmalige bijdrage omdat deze synode in in de Janskerk te Utrecht werd gehouden. Mede dankzij de bijdrage van de Diaconie konden bezoeksters met een smalle beurs reductie op de deelnemersprijs ontvangen. 25
51 Landelijk werk Begroot Doorzendcollecten 22.056 25.000 23.104 52 Wereldwijd Begroot Werelddiakonaat 30.000 30.000 30.000 Doorzendcollecten 56.409 54.000 55.604 Ghana project 4.000 4.000 4.000 90.409 88.000 89.604 Het DMO steunt op verschillende manieren het werelddiaconaat, o.a. door verdubbeling van de bedragen die door ZWO-commissies bijeen zijn gebracht voor bepaalde projecten en verdubbeling van de opbrengsten van de collecten voor het werelddiaconaat. Het Ghana project is ontstaan uit een initiatief van de wijkgemeente Utrecht West en is later door het DMO overgenomen. De kern van het project is een periodieke uitwisseling met de gemeente in Accra. Het DMO stort jaarlijks een bedrag van 4.000 in een fonds. Uit dit fonds wordt de uitwisseling bekostigd. 59 Diverse lasten Begroot Oninbare vorderingen 25.392 25.392 De oninbare vorderingen bestaan naast twee kleine bedragen, uit de huurachterstand van het Huis van Gebed. Mutatie bestemmingsreserves Ouderenwerk Begroot Kosten ouderenwerkers 83.900 75.000 100.852 Bijdrage CVK ouderenpastoraat -27.000 Totaal Bestemmingsreserve Ouderenwerk 83.900 80.303 Jeugd en Jongerenwerk Kosten Jong Meedoen 6.415 Totaal Bestemmingsreserve Jeugd en Jongerenwerk 6.415 Totaal mutatie bestemmingsreserves 90.315 80.303 Begroot Koersresultaat vermogensportefeuille - - Indien de collectieve beurswaarde van de effecten lager is dan de collectieve aanschafwaarde wordt dit als resultaat afgeboekt. 26
OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Op het moment van opstellen van deze jaarrekening waren er geen gebeurtenissen die van invloed zijn op het getrouwe beeld van deze jaarrekening. 27
Controleverklaring 28