Jaarrekening 31
Inhoudsopgave Bestuursverklaring...2 2. Jaarrekening 2015...3 2.1 Achtergrond...3 2.2 Het jaar 2015...3 A. Balans per 31 december 2015...5 B. Staat van baten en lasten 2015...7 C. Toelichting op de Jaarrekening 2015...9 Bijlage 1: Staat van baten en lasten 2015 cf. model RJ 650... 16 Bijlage 2: Toelichting lastenverdeling 2015 cf. model RJ 650... 18
2. Jaarrekening 2015 2.1 Achtergrond Vitalis is een groeiende organisatie met historisch vrijwel geen financiële reserves. Daarbij hebben wij donoren die zich normaal gesproken niet langer dan voor een kalenderjaar verbinden aan de organisatie. Dat vergt naast ambitie vooral ook financiële behoedzaamheid. Nadat in 2013 voor het eerst in vier jaar een positief saldo was geboekt, werd ook 2014 positief afgesloten. We zijn trots dat in 2015 deze positieve ontwikkeling is doorgezet en we wederom een positief resultaat boeken. Het opbouwen van financiële reserve is geen doel van Vitalis. Wél beleid is behoedzame groei. In 2015 heeft Vitalis zich uitgebreid naar Leiden. Dit kon gedaan worden door financiële steun van Save the Children dat zich voor tenminste drie jaar gecommitteerd heeft. Ook het Oranjefonds is een partner welke zich voor meerdere jaren aan ons heeft verbonden. Vitalis streeft ernaar meer lange termijn relaties aan te gaan met haar financiers. Het positieve resultaat geeft ook ruimte om een kleine reserve op te bouwen. Deze reserve moet worden afgezet tegen de eveneens toegenomen verplichtingen, met als belangrijkste aspect de salarisverplichtingen richting onze medewerkers. Voor de financiële stabiliteit van Vitalis is het daarnaast belangrijk om de doorlooptijd van subsidie en donatie aanvragen in ogenschouw te nemen: in onze ervaring ca. 6-12 maanden. Dit betekent dat bij het wegvallen van een subsidieverstrekker niet verwacht kan worden dat direct een alternatieve partij gevonden kan worden. Zonder lange termijn afspraken zoals met Save the Children zou Vitalis dus een reserve moeten hebben van ten minste zes maanden. Hoewel een financiële reserve wel een lange termijn doel is, is het geen doelstelling bij het opstellen van onze jaarlijkse begroting. Door behoedzame groei is dit echter wel een realistische uitkomst: wij zoeken eerst financiële commitment voordat we nieuwe activiteiten opstarten. Doordat er in de praktijk vervolgens enige tijd passeert voor dat kosten gemaakt worden, ontstaat een tijdelijk positief resultaat. Een voorbeeld hierbij is de tijd die het kost om goed nieuw personeel te werven. 2.2 Het jaar 2015 De groei van Vitalis in financiële termen blijkt uit toename van de totale inkomsten: EUR 358.855 in 2015, versus EUR 294.310 in 2014. Een belangrijk deel van deze toename komt door uitbreiding naar Leiden waarvoor Save the Children in 2015 EUR 60.000 bijdraagt. In 2015 kreeg Vitalis vier nieuwe donateurs, Stichting Janivo, Stichting Boschuysen, NIBC en gemeente Delft. In totaal werd Vitalis in 2015 gefinancierd door 16 donateurs. Een groot aantal van onze donateurs is voor langere tijd betrokken bij Vitalis. Naast de vele vrijwilligers die hun tijd geven aan de kinderen van Vitalis, geeft ook dit een grote betrokkenheid aan van zoveel mensen bij Vitalis. Vitalis is sinds 2012 ondersteund door het Oranjefonds Groeiprogramma dit programma is in 2015 geëindigd. In het kader van het Groeiprogramma hebben we over de jaren verschillende bedragen ontvangen: 2012: EUR 25.000 2013: EUR 50.000 2014: EUR 50.000 2015: EUR 50.000 3
We zijn het Oranjefonds dankbaar voor deze bijdragen en het in ons gestelde vertrouwen. We kijken ernaar uit om onze samenwerking ook de komende jaren te continueren. Naast de contributies van het Oranjefonds in verband met het 2012-2015 Groeiprogramma, heeft Vitalis nog bijdrages ontvangen voor specifieke projecten. Deze bijdrages waren geen onderdeel van het Groeiprogramma en zijn hiervoor dan ook niet meegenomen. Een groeiende organisatie brengt ook meer kosten met zich mee. In 2015 is uitgebreid naar Leiden en hiervoor is een extra case manager aangenomen, dit zorgt voor een toename van onze kind gerelateerde kosten. Een ander aspect van groei is onze ontwikkeling naar een nog professionelere organisatie. In het kader hiervan is medio 2015 een manager aangenomen die zich onder andere richt op de groei en ontwikkeling van onze case managers. De kantoor- en algemene kosten zijn ten opzichte van 2014 substantieel afgenomen. Dit komt doordat in 2014 een eenmalige investering is gedaan in een automatiseringsproject. Dit project, Automaatjes, zorgt ervoor dat onder meer koppelingen beter gevolgd kunnen worden en in 2015 hebben we hiervan de eerste vruchten kunnen plukken. Het afgelopen jaar was een goed jaar voor Vitalis, financieel als zeker ook in onze activiteiten. In 2015 hadden we 182 gekoppelde kinderen, wat een ongekend hoog aantal is in het 38-jarige bestaan van Vitalis. Voor 2016 verwachten wij de positieve ontwikkelingen uit 2015 voort te zetten en kijken we vooruit naar mogelijke uitbreidingen in andere gemeenten. Dank u wel voor het mooie jaar! Maart 2016
A. Balans per 31 december 2015 Activa 2015 2014 Vaste activa Materiele vaste activa (1) - Inventaris 2.301 3.393 Vlottende activa 2.301 3.393 Vorderingen: - Waarborgsommen 1.000 1.000 - Overige vorderingen (2) 76.448 56.578 77.448 57.578 Liquide middelen: - Kas 307 253 - ING 153064 995 422 - ING 546933 8.719 37.081 - ING spaarrekening 44.895 31.889 54.915 69.646 132.363 127.224 Totaal 134.664 130.616 5
Passiva 2015 2014 Eigen vermogen (3) 48.868 24.646 48.868 24.646 Kortlopende schulden (4) Crediteuren 8.947 6.630 Belastingen en premies 16.278 11.384 Vooruitontvangen subsidies 45.701 74.996 Overig nog te betalen 14.871 12.961 85.796 105.970 Totaal 134.664 130.616 6
B. Staat van baten en lasten 2015 Baten 2015 2014 2013 12 maanden 12 maanden 12 maanden Gemeente Den Haag OCW 70.000 70.000 70.000 Gemeente Den Haag autom. 0 17.661 0 Gemeente L'dam- Voorburg 10.000 10.000 0 Gemeente Rijswijk 5.000 5.000 0 Gemeente Delft 2.500 0 Oranje Fonds 99.319 88.085 50.545 Stichting Fonds 1818 34.698 28.471 28.535 Pro Juventute 10.000 10.000 12.350 Stichting Janivo 12.000 0 12.000 Fonds familie Beek 0 0 6.765 St. Schiefbaan Hovius 0 0 6.765 NIBC 2.626 0 0 Charity Rob Beers 0 6.765 6.765 Stichting Haags GKF 10.000 12.800 6.765 St. Madurodam 6.765 4.059 5.415 Levi Lassen 0 0 5.000 Save the children 60.000 0 0 Stichting Liduina Fonds 0 4.059 4.059 Ravensteyn 4.059 4.059 0 Ars Donandi/ M.W. Fonds 0 0 2.670 Gemeente Den Haag vrijw. 10.321 2.000 2.000 Bylandt 0 2.000 1.000 Grotius College 0 12.150 0 St. VSB Fonds 16.000 10.000 0 St. Specsavers Steunt 0 1.816 0 St. Boschuysen 5.000 0 0 St. hulp aan Delftse jong. 0 4.000 0 McKinsey 0 0 0 Overige donaties/ prive donaties 567 1.385 103 Totaal inkomsten (5) 358.855 294.310 220.737 7
Lasten 2015 2014 2013 12 maanden 12 maanden 12 maanden Kind gerelateerde kosten (6) 183.879 134.608 114.199 Personeelskosten (7) 106.077 75.422 65.204 Huisvestingskosten (8) 13.088 13.194 12.934 Kantoor- en alg. kosten (9) 21.920 44.228 14.656 Promotiekosten (10) 8.999 12.568 3.073 Afschrijvingskosten (1) 1.092 1.195 1.065 Bankkosten en -rente -422-449 221 Totaal kosten 334.633 280.766 211.352 Saldo 24.222 13.544 9.385 8
C. Toelichting op de Jaarrekening 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans / staat van baten en lasten 2015. De grondslagen zijn ongewijzigd t.o.v. vorig jaar. Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met door de stichting gekozen en hieronder beschreven grondslagen voor financiële verslaggeving. Als uitgangspunt hierbij is gekozen voor in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving voor zover deze passen bij de doelstelling en activiteiten van de stichting en de wijze waarop hieraan invulling is gegeven. Op een aantal punten is gekozen voor specifieke aanpassingen. In de bijlages 1 en 2 zijn de balans en de staat van baten en lasten opgenomen aangepast naar de modellen uit de richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Aangezien het om een ingrijpende verandering gaat (met name voor de staat van baten en lasten, minder voor de balans), is er voor gekozen om de jaarrekening conform voorgaande jaren te houden. Gelet op de aard van de activiteiten en de beperkte omvang van de stichting wordt op deze wijze een goed beeld geschetst van de financiële positie per balansdatum. De ontvangen gelden en lasten zijn aan het boekjaar zijn toegerekend. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de stichting is euro ( ). Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair bepaalde afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Overige activa en passiva Voor zover niet nader toegelicht, zijn de overige activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen zijn, waar nodig onder aftrek van voorziening voor oninbaarheid opgenomen. 9
Resultaatbepaling Lasten en baten worden toegekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Subsidiebijdragen en donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst tenzij door de subsidieverstrekker nadrukkelijk is aangegeven of in overleg met de subsidieverstrekker wordt besloten dat de bijdrage betrekking heeft op een ander boekjaar dan het boekjaar waarin de gelden worden ontvangen. Afrekeningen worden verantwoord in het jaar waarin deze afrekening plaatsvindt. Lasten welke hun oorsprong hebben in het boekjaar, worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Verwerking salarissen De verwerking van de salarissen is uitbesteed aan RAET in Amersfoort, die hiervoor over 2015 een bedrag van ca. 1.083 in rekening heeft gebracht. Pensioenlasten De pensioenregeling betreft een beschikbare premie regeling. De premies die m.b.t. enig jaar betaald moeten worden, worden direct in de staat van baten en lasten opgenomen. 10
Toelichting per genummerd onderdeel in de balans en staat van baten en lasten Materiële vaste activa (1) Het verloop van de materiele vaste activa in 2015 kan als volgt worden weergegeven: Bedragen in eur. Jaar van Afschrijvings Aanschaf Afschrijving Afschrijving Boekwaarde aanschaf percentage waarde t/m 2014 2015 ultimo 2015 Inventaris: Bien Computer! 2005 33,3% 1.645 1.645 0 0 Clemens Computers 2007 33,3% 749 749 0 0 Zonwering 2008 20,0% 1.000 1.000 0 0 Toshiba e-studio 2010 20,0% 4.327 3.894 433 0 Nieuwe hardware 2014 20,0% 3.289 329 659 2.301 1.092 2.301 Overige vorderingen (2) Bedragen in eur. 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 Gemeente Den Haag; afrekening subsidie 2015 7.000 0 0 Gemeente Den Haag; stimulering vrijwillige inzet 2015 1.032 0 0 Gemeente Den Haag; afrekening subsidie 2014 7.000 7.000 0 Gemeente Den Haag; afrekening subsidie nieuw systeem 1.766 1.766 0 Gemeente Den Haag; afrekening subsidie 2013 0 7.000 7.000 Gemeente Den Haag; afrekening subsidie 2012 0 0 7.000 Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2015 (10% toezegging) 5.000 0 0 Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2014 (10% toezegging) 5.000 5.000 0 Oranje Fonds m.b.t. bijdrage 2013 (10% toezegging) 5.000 5.000 5.000 Oranje Fonds m.b.t. extra bijdrage 2012 (10% toezegging) 2.500 2.500 2.500 Oranje Fonds m.b.t. Leidschendam 2015 (10% toezegging) 1.600 0 0 Oranje Fonds m.b.t. Leidschendam 2014 (10% toezegging) 800 5.000 0 Oranje Fonds m.b.t. Rijswijk 2015 (10% toezegging) 1.600 0 0 Oranje Fonds m.b.t. Rijswijk 2014 (10% toezegging) 800 5.000 0 Oranje Fonds m.b.t. Wassenaar 2014 (62,5% toezegging) 3.750 3.750 0 Oranje Fonds m.b.t. Delft 2015 (100% toezegging) 16.750 0 0 Oranje Fonds m.b.t. Delft 2014 (25% toezegging) 2.500 2.500 0 Oranje Fonds m.b.t. ontwikkeltraject 2014 (25% toezegging) 1.250 1.250 0 Save the children 12.000 0 0 Ravensteyn 800 812 0 NIBC 300 0 0 Pro Juventute 0 10.000 12.350 Janivo 0 0 12.000 76.448 56.578 45.850 11
Eigen vermogen (3) Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden weergegeven: Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Stand per 1 januari 24.646 11.102 1.717 Saldo staat van baten en lasten 24.222 13.544 9.385 Stand per 31 december 48.868 24.646 11.102 Continuïteitsreserve Het eigen vermogen van de stichting moet geheel gezien worden als een continuïteitsreserve. Deze reserve wordt aangehouden voor de dekking van risico s op korte termijn. Conform de richtlijnen van de Vereniging van Fondsenwervende Instellingen is een reserve van maximaal 1,5 x de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie aanvaardbaar. Onder de kosten van de werkorganisatie wordt verstaan kosten van eigen personeel, huisvestingskosten, kantoor- en administratiekosten, bestuurskosten en de kosten voor fondsenwerving. Gelet op de doorgaans relatief beperkte doorlooptijd van subsidie en donatie aanvragen i.c.m. het beleid om slechts in beperkte mate verplichtingen aan te gaan en te zoeken naar (middel)lang commitment van partijen die bijdragen aan de financiering van de activiteiten van de stichting, is het streven van het bestuur vooralsnog te komen tot een reserve van ca. 0,25 x de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Dit zou - gebaseerd op de cijfers 2015 - ultimo boekjaar een reserve betekenen van ca.: 81.241 Kortlopende schulden (4) Bedragen in eur. 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 Crediteuren 8.947 6.630 2.769 Loonheffing 2015 resp. 2014 & 2013 16.278 11.384 9.589 Vooruitontvangen bijdrage McKinsey 20.510 20.510 20.510 Reservering vakantiegeld 11.444 8.008 7.210 Vooruitontvangen bijdrage 2016 Boschuysen 10.000 5.000 0 Vooruitontvangen bijdrage 2016 St. Madurodam 6.765 6.765 0 Nog te besteden kostenbudget Oranje Fonds 3.124 3.692 4.237 Vooruitontvangen subsidie 2016 Gemeente Delft 2.500 0 0 Vooruitontvangen bijdrage Stichting Fonds 1818 0 30.000 30.000 Vooruitontvangen bijdrage 2015 Stichting Fonds 1818 (Delft) 0 7.500 0 Terugbetalingsverplichting Stichting Fonds 1818 2.802 1.529 1.465 Vooruitontvangen subsidie 2014 Oranje Fonds Groeiprogramma 0 0 8.250 Nog te betalen pensioenpremies 0 1.027 0 Nettoloon nog te verrekenen -500 0 0 Overige overlopende passiva 3.926 3.926 3.802 85.796 105.971 87.832 12
Inkomsten (5) Het in 2015 ten gunste van de exploitatie gekomen bedrag is als volgt te specificeren: Subsidiegevers Doelsubsidie Totaal Gemeente Den Haag Subsidie 2015 70.000 Gemeente Den Haag Stimulering vrijwillige inzet 2015 10.321 Gemeente Leidschendam Subsidie 2015 10.000 Gemeente Rijswijk Subsidie 2015 5.000 Gemeente Delft Subsidie 2015 2.500 Oranje Fonds Ontvangen bijdrage 2015 50.000 Groeiprogramma Delft 16.750 Groeiprogramma Leidschendam 16.000 Groeiprogramma Rijswijk 16.000 Groeiprogramma Wassenaar 0 Ontwikkeltraject en verg. bijeenk. 0 98.750 Save the children Bijdrage 2015 60.000 Stichting Fonds 1818 Bijdrage 2015 30.000 Bijdrage 2015 Delft 7.500 Terugbetalingsverplichting -2.802 34.698 Stichting VSB Fonds Bijdrage 2015 9.000 Bijdrage 2015 Delft 7.000 16.000 Stichting Janivo Bijdrage 2015 12.000 Pro Juventute Bijdrage 2015 10.000 Stichting Haags GKF Bijdrage 2015 10.000 Stichting Madurodam Bijdrage 2015 6.765 Stichting Boschuysen Bijdrage 2015 5.000 Ravensteyn Bijdrage 2015 4.059 NIBC Bijdrage 2015 2.626 Overige donaties/ prive donaties Bijdrage 2015 567 McKinsey Ontvangen bijdrage 38.029 Toegerekend aan 2011-17.519 Nog te besteden ultimo 2015-20.510 0 Subtotaal 358.286 Oranje Fonds Bijdrage kostenbudget (in 2010) 10.000 Oranje Fonds Reeds besteed (in 2010-2014) -6.307 Oranje Fonds Nog te besteden ultimo 2015-3.124 569 Totaal 358.855 13
Kindgerelateerde kosten (6) Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Kindgerelateerde personeelskosten 163.803 116.818 100.670 Kinderactiviteiten 8.340 6.145 4.364 Onkostenvergoedingen vrijwilligers 11.736 11.645 9.165 183.879 134.608 114.199 Het totaal van kind gerelateerde kosten is ten opzichte van 2015 gestegen. Toelichting per onderdeel: De kind gerelateerde personeelskosten namen in 2015 met EUR 46.985 toe ten opzichte van 2014. Dit komt met name door de uitbreiding naar Leiden waardoor we 1 extra case manager in dienst hebben genomen. Personeelskosten betreffen de salarissen, de zorgverzekeringswet bijdrage, pensioenkosten en reiskostenvergoedingen. De kosten voor kinderactiviteiten zijn in 2015 met EUR 2.195 gestegen in vergelijking tot 2014. Dit is het resultaat van 182 gekoppelde kinderen in 2015, wat een ongekend hoog aantal is in het 38-jarige bestaan van Vitalis. De post onkostenvergoedingen vrijwilligers bestaat uit vergoeding voor de activiteiten van de vrijwilliger met het kind (EUR 4,50 per activiteit) en een vergoeding van de Verklaringen Omtrent Gedrag (EUR 30,10 per persoon). Ongeveer twee derde van de vrijwilligers heeft om de twee weken een activiteit met het kind en een derde van de vrijwilligers iedere week. De totale kosten voor deze vergoedingen zijn min of meer constant, waarbij rekening gehouden is dat een aantal vrijwilligers afstand doet van deze vergoeding. Personeelskosten (7) Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Personeelskosten coordinatie en administratie 106.077 75.422 65.204 Overige personeelskosten 0 0 0 106.077 75.422 65.204 De personeelskosten zijn in 2015 gestegen doordat medio 2015 een manager is aangenomen die zich richt op de verdere professionele groei van Vitalis en zicht hierbij onder andere richt op de groei en ontwikkeling van onze case managers. Huisvestingskosten (8) Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Huur- en servicekosten 12.541 12.502 12.204 Overige huisvestingskosten 547 692 729 13.088 13.194 12.933 In 2012 verhuisde Vitalis naar de Raamweg te Den Haag. De huur stijgt ieder jaar met de inflatie. Zie: Niet uit de balans blijkende verplichtingen voor verdere toelichting op het huurcontract. 14
Kantoor- en alg. kosten (9) Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Kantoorbenodigdheden 730 1.413 1.102 Automatiseringskosten 5.179 17.704 1.111 Telefoonkosten 2.355 1.829 1.902 Verzekeringen (onder aftrek van ontvangen uitkeringen) 5.104 9.407 1.975 Administratie- en accountantskosten 5.565 6.241 5.818 Advieskosten (hiervoor is vergoeding ontvangen; zie "inkomsten") 1.024 4.562 545 Overige kantoor- en algemene kosten 1.962 3.072 2.203 21.920 44.228 14.656 In 2015 zijn de kantoor en algemene kosten flink afgenomen ten opzichte van 2014. Deze afname wordt met name veroorzaakt door een eenmalige investering in het automatiseringssysteem van Vitalis in 2014. Door middel van dit onlinesysteem wordt onze internet site gekoppeld aan de administratie: Vrijwilligers kunnen hun gegevens direct invoeren, en casemanagers kunnen zowel de status bijhouden van alle kinderen die ze begeleiden, alsmede management informatie verzamelen over de hele populatie van kinderen en vrijwilligers. Voorheen gebeurde dit handmatig en in verschillende systemen. De post verzekeringen is sterk gedaald in vergelijking tot 2014. Dit wordt veroorzaakt door uitkeringen die we dit jaar hebben mogen ontvangen. Promotiekosten (10) Bedragen in eur. 2015 2014 2013 Folder- en promotiekosten 5.439 7.465 1.026 Overige promotiekosten 3.560 5.103 2.047 8.999 12.568 3.073 De promotiekosten zijn in2015 ten opzichte van 2014 sterk gedaald. Dit komt onder andere doordat Vitalis in 2014 ging uitbreiden naar twee nieuwe gemeenten, Leiden en Delft, wat extra promotiekosten met zich mee heeft gebracht. Ook zijn er dit jaar weer diverse kosteloze promotieacties geïnitieerd (zie het jaarverslag). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Stichting Vitalis huurt sinds mid 2012 een kantoor aan de Raamweg te Den Haag voor EUR 1.042 per maand (prijspijl 2015). Het huurcontract heeft een looptijd van 5 jaar en 1 maand en loopt af per juni 2017. In 2016 moet Stichting Vitalis besluiten om het huurcontract al dan niet te continueren. 15
Bijlage 1: Staat van baten en lasten 2015 cf. model RJ 650 Baten 2015 2014 2013 12 maanden 12 maanden 12 maanden Baten uit eigen fondsenwerving 261.034 189.649 148.737 Baten uit gezamelijke acties 0 0 0 Baten uit acties van derden 0 0 0 Subsidies van overheden 97.821 104.661 72.000 Baten uit beleggingen 0 0 0 Overige baten 0 0 0 Som der baten (4) 358.855 294.310 220.737 Lasten 2015 2014 2013 12 maanden 12 maanden 12 maanden Besteed aan doelstellingen Gerealiseerde koppelingen 298.317 234.573 190.359 Subtotaal 298.317 234.573 190.359 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 13.194 15.558 5.666 Kosten gezamelijke acties 0 0 0 Kosten acties van derden 0 0 0 Kosten verkrijging subsidies 0 0 0 Kosten van beleggingen 0 0 0 Subtotaal 13.194 15.558 5.666 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 23.122 30.635 15.327 Subtotaal 23.122 30.635 15.327 Som der lasten 334.633 280.766 211.352 Saldo 24.222 13.544 9.385 Bestemming van het saldo: Toevoeging aan de reserves 24.222 13.544 9.385 16
Ratio's: 2015 2014 2013 Bestedingsratio baten 83,13% 79,70% 86,24% Bestedingsratio lasten 89,15% 83,55% 90,07% Kosten eigen fondsenw. / baten eigen fondsenwerving 5,05% 8,20% 3,81% Kosten beheer en adm. / som der lasten 6,91% 10,91% 7,25% Kostentoerekening: Toerekening van personeelskosten aan de posten 'besteed aan doelstellingen', 'kosten eigen fondsenwerving' en 'kosten beheer en administratie' vindt plaats o.b.v. een inschatting van de tijdsbesteding van de betrokken medewerkers van de stichting. De toerekening regels voor 2015 zijn ongewijzigd t.o.v. de regels voor 2014. Toelichting bijlage I Bij fondsenwervende instellingen worden door het CBF drie soorten kosten onderscheiden: (i) kosten aan de doelstelling, (ii) kosten voor de werving van baten en (iii) kosten beheer en administratie. De kosten die besteed zijn aan (i) de doelstelling zijn het meest tastbaar. Door deze kosten inzichtelijk te maken ziet de donateur precies welke doelstellingen de stichting heeft en hoeveel geld zij daaraan besteedt. De kosten (ii) werving baten hebben betrekking op de kosten voor eigen fondsenwerving, maar ook aan het verkrijgen van subsidies en gezamenlijke acties. Met betrekking tot de kosten (iii) eigen fondsenwerving heeft het CBF een norm gesteld van 25%; ofwel: er mag niet meer dan vijfentwintig eurocent worden uitgegeven om een euro binnen te halen. Kosten voor werving komt voor 2015 komt uit op slechts 5,05% (2014: 8,20%, 2013: 3,81%). Dit is voor een groot deel te verklaren door de goede relatie die is opgebouwd met haar grote en trouwe subsidieverstrekkers. Vitalis hanteert een verdeelsleutel om de arbeidskosten van de coördinator en administrateur te verdelen over de drie soorten kosten. Bij de werving baten is een onderverdeling gemaakt naar kosten eigen fondsenwerving, kosten gezamenlijke acties, acties van derden en verkrijgen subsidies. Er is geen sprake van beleggingen. Onder kostenbeheer en administratie vallen alle kosten die niet toe te rekenen zijn aan de doelstelling of aan de werving van baten. Hieronder vallen huishoudelijke kosten, contributies, verzekeringen, internetsite kosten, postzegels, bankkosten en arbeidskosten voor het bijhouden van de administratie. 17
Bijlage 2: Toelichting lastenverdeling 2015 cf. model RJ 650 Bestemming Doelstelling Doelstelling Kosten Beheer en 2015 Baten Lasten fondsenwerving administratie 12 maanden Baten (totaal) 358.855 358.855 Personeelskosten -253.731-4.195-12.585-270.511 Kosten vrijwilligers -11.736 0 0-11.736 Directe kosten activiteiten -7.710 0 0-7.710 Huisvestingskosten -13.088 0 0-13.088 Kantoor- en alg. kosten -10.960 0-10.960-21.920 Promotiekosten 0-8.999 0-8.999 Afschrijvingskosten -1.092 0 0-1.092 Bankkosten 0 0 422 422 Totaal 358.855-298.317-13.194-23.122 24.222 Bestemming 2015 2014 2013 12 maanden 12 maanden 12 maanden Baten totaal 358.855 294.310 220.737 Personeelskosten -270.511-192.971-167.026 Kosten vrijwilligers -11.736-10.914-8.013 Directe kosten activiteiten -7.710-6.145-4.364 Huisvestingskosten -13.088-13.194-12.934 Kantoor- en alg. kosten -21.920-44.228-14.656 Promotiekosten -8.999-12.568-3.073 Afschrijvingskosten -1.092-1.195-1.065 Bankkosten 422 449-221 Totaal 24.222 13.544 9.385 Toelichting In het bovenste overzicht is iedere post uit de bestemmingen lijst uitgesplitst naar doelstelling lasten, kosten fondsenwerving en beheer en administratie. In het onderste overzicht staan de totalen voor deze drie posten bij elkaar opgeteld en afgezet ten opzichte 2014 en 2013. 18