Rekening Stad Deinze 2013 Voorwoord: Het budget voor het jaar 2013 was een overgangsbudget dat werd opgesteld conform de omzendbrief voor budgetopmaak 2013 d.d. 20 juli 2012 van Minister G. Bourgeois. Bij deze een aantal belangrijke aandachtspunten: De besturen die in 2013 ingestapt zijn moesten geen meerjarenplan opmaken in 2013. Het oorspronkelijke budget 2013 was een light versie met een minimale opname van nieuwe en/of éénmalige projecten. De koppeling van de actieplannen en acties aan bedragen was enkel gebeurd voor het investeringsbudget. Vanaf 2014 werd dit uitgebreid naar het exploitatiebudget. In die zin is de jaarrekening voor het jaar 2013 ook een overgangsrekening. Met name voor wat betreft de beleidsmonitoring, de beleidsrapportering en de rapportering in het kader van de planlastenvermindering. De gerapporteerde cijfers over het jaar 2013 daarentegen zijn volledig conform de bbc reglementering. Aanvullend op de verplichte schema s die deel uitmaken van de rekening werden er voor de goede orde ook een hele reeks facultatieve bijlagen toegevoegd aan de rekening. Dit in het kader van een transparante rapportering 1. De financiële toestand Evenwichtscriteria (= budgettaire boekhouding): Het resultaat op kasbasis bedraagt 16.516.302, t.o.v. van 4.809.891 (+ 11.706.411) in het eindbudget en 3.041.983 (+ 13.474.319) in het initieel budget (pagina 82). De significante stijging ten opzichte van het eindbudget is het gevolg van 3 elementen: Een beter exploitatieresultaat +1.492.477 Een lager investeringsbudget +8.882.102 Een beter liquiditeitenbudget +1.337.397 (door lagere investeringssubsidies) Een verschil op het gecumuleerd budgettair resultaat van vorig boekjaar : + 5.566 De wijzigingen van de diverse deelbudgetten worden toegelicht in de financiële nota. De verbetering ten gevolge van de lagere investeringen, is een tijdelijke verbetering. De budgetten werden verschoven naar 2014. Het betere exploitatieresultaat is een permanente verbetering. Dit komt het structurele evenwicht ten goede. De autofinancieringsmarge bedraagt 1.648.206, t.o.v. van 17.825 (+ 1.630.381) in het eindbudget en 11.977 (+ 1.636.229) in het initieel budget (pagina 84).
2. Toelichting bij het exploitatieresultaat (= budgettaire boekhouding) Rekening Eindbudget Verschil Exploitatieresultaat 4.583.725 3.091.248 1.492.477 Het boekjaar 2013 wordt afgesloten met een exploitatieresultaat van 4.583.725 euro t.o.v. van een gebudgetteerd resultaat (na laatste budgetwijziging) van 3.091.248 euro. Dit wil zeggen dat er t.o.v. het budget een overschot is van 1.492.477 euro (4% op de ontvangsten). Historisch gezien was het overschot op de rekening steeds hoger dan gebudgetteerd (gemiddeld 10% op de ontvangsten). Bij de invoering van de BBC heeft de dubbele evenwichtscontrole er voor gezorgd dat de lokale besturen veel strakker moesten gaan budgetteren omdat deze evenwichtscriteria anders nooit zouden worden gehaald. De opmaak van het eerste BBC budget heeft geleid tot een totaal andere aanpak, waardoor de budgetten veel dichter liggen bij de reële noden. Naar de toekomst toe is het de bedoeling dat er nog nauwkeuriger wordt gebudgetteerd. Dit overschot werd gerealiseerd door besparingen, meevallers in de uitgaven en door een marge in te bouwen om onvoorziene kosten op te vangen. Het feit dat er een overschot is van anderhalf miljoen euro, creëert financiële ruimte wat de uitvoering van het meerjarenplan 2014-2019 zal ten goede komen. Dit overschot bestaat enerzijds uit minderuitgaven (+ 2.481.783) die voor een deel teniet gedaan zijn door minderontvangsten ( - 989.306). Minder uitgaven versus budget per beleidsdomein (besparing van 2.481.783) 93.575 22.102 68.160 485.942 378.542 561.838 479.014 392.609 Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBEST Beleidsdomein VRIJE TIJD Beleidsdomein WELZIJN Beleidsdomein MOBILITEIT Beleidsdomein NAT & MIL Beleidsdomein VEILIGH Beleidsdomein STADSONTW
-23.922-50.552-5.275 Minder ontvangsten versus budget per beleidsdomein ( -989.306) -458.775-80.081 58.592-101.044-328.249 Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBEST Beleidsdomein VRIJE TIJD Beleidsdomein WELZIJN Beleidsdomein MOBILITEIT Beleidsdomein NAT & MIL Beleidsdomein VEILIGH Beleidsdomein STADSONTW Jaarrekening uitgaven per beleidsdomein 13% 2% 5% 11% 7% 23% 20% Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBEST Beleidsdomein VRIJE TIJD Beleidsdomein WELZIJN Beleidsdomein MOBILITEIT Beleidsdomein NAT & MIL Beleidsdomein VEILIGH Beleidsdomein STADSONTW 19%
Jaarrekening ontvangsten per beleidsdomein 12% 8% 1% 6% 3% 3% 0% 67% Beleidsdomein ALGFIN Beleidsdomein ALGBEST Beleidsdomein VRIJE TIJD Beleidsdomein WELZIJN Beleidsdomein MOBILITEIT Beleidsdomein NAT & MIL Beleidsdomein VEILIGH Beleidsdomein STADSONTW 48% van de exploitatiekosten betreffen personeelskosten en 25% betreffen werkingssubisidies (gezinnen, verenigingen, kerfabrieken, ocmw, agb, ). Exploitatierekening totaal - verdeling uitgaven per soort Andere operationele uitgaven 1% Financiële uitgaven 3% Toegestane werkingssubsidies 25% Goederen en diensten 23% Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 48%
3. Toelichting bij de investeringsrekening (= budgettaire boekhouding): Rekening Eindbudget Verschil Investeringsresultaat - 5.313.064-14.195.907 8.882.843 Aanvankelijk was de netto investeringsuitgave geraamd op 17.893.080. Na de laatste budgetwijziging in december 2013 werd dit bedrag gereduceerd tot 14.195.907. Uiteindelijk werd het jaar afgesloten met een effectieve uitgave van slechts 5.313.804. Concreet wil dit zeggen dat er in 2013 veel minder geïnvesteerd werd dan gepland. Alle niet verbruikte investeringsbudgetten werden ter gelegenheid van de budgetwijziging van 2013/3 en bij de eerste budgetwijziging van 2014 overgedragen naar 2014. Het geld dat niet werd gespendeerd in 2013 zal uitgegeven worden in 2014 of later. Idem dito voor de investeringsontvangsten. Concreet heeft dit tot gevolg dat het gecumuleerd budgettair resultaat van 2013 beter is dan aanvankelijk voorzien. Maar eind 2014, indien er zich geen vertraging voordoet op de investeringsprojecten, zullen al deze investeringen gebeurd zijn. Onderstaande lijst geeft alle investeringen weer die gelinkt zijn aan een prioritaire doelstelling. - PB/D1/AP001/A13004: Gottem en Grammene conceptstudie herinrichting (32.509,70) - PB/D1/AP001/A13005: L. Dhontstraat/Bisschopstraat conceptstudie omgeving (stedelijk wonen aan de Leie II) (10.669,18) - PB/D1/AP001/A13010: Stadskernvernieuwingsprojecten studies (T.O.F.) (10.169,25) - PB/D1/AP001/A13012: Stationsomgeving studie masterplan saldo (TOF) (9.000) - PB/D1/AP002/A13001: Dentergemstraat (TOF) (21.368,37) - PB/D1/AP003/A13004: Markt (TOF) (249.742,48) - PB/D1/AP003/A13005: Rheinbachplein (aanleg+afwerking) (TOF) (385.000-85.000 betaald in '12) (187.530,39) - PB/D1/AP003/A13006: Site molens van Deinze aankoop gronden + woningen stadsvernieuwingsproject (103.269,25) - PB/D2/AP002/A13002: Zeveren sportief aanbrengen drainage voetbalterrein (bijlage sport) (523,64) - PB/D2/AP002/A13003: Zeveren sportief herbouwen accommodatie (189.976,62) - PB/D2/AP003/A13001: Academies renovatie site studiekost (66.427,81) - PB/D3/AP001/A13005: Europalaan- studie riolering - de Cat agentschap ondernemen (TOF) - subsidie ontvangsten 530/685-51=85%) (202,47) - PB/D3/AP001/A13006: Vinkt-studie Vinkt collector (TOF)(39.346,26) - PB/D3/AP001/A13007: Bachte-Maria-Leerne collector 2de fase (oa Ooidonkdreef) (TOF) Leernsesteenweg + fietspad (2.212,12)
- PB/D3/AP003/A13001: Gottem-Grammene zoneringsplan (-4788,32 ontvangen creditnota ) - PB/D3/AP003/A13002: Meigem zoneringsplan (Wild/Wierook-Pastorie/Diepe) (TOF) (340.941,21) - PB/D3/AP004/A13002: kalibreren Petegemsebeek en andere (TOF) (57.942,27) - PB/D3/AP004/A13004: Nobel- Reynaertstraat en Canteclaerplein (TOF) (117.401,86) - PB/D3/AP004/A13008: St Hubertstraat (TOF) (9.628,14) - PB/D4/AP002/A13001: Slachthuisstraat (TOF) (62.961,62) - PB/D4/AP003/A13001: Bredestraat-verwervingen (1.815) - PB/D4/AP004/A13001: Oude Brugsepoort (65% rest aquafin) (145.344,33) - PB/D4/AP004/A13002: Kouter wegenis en riolering (TOF) (1.089.723,05) - PB/D4/AP004/A13004: Kortrijksesteenweg - zijweg thv 359,361,365 (TOF) (36.250,62) - PB/D5/AP001/A13001: Aarseleweg heraanleg fietspad (TOF) (242.671,27) - PB/D5/AP001/A13003: G Gezellelaan fietspad (TOF) (35.943,24) - PB/D5/AP001/A13004: Gampelaeredreef- J. Vijdtdreef- de Volderstraat afsluiting fietspad (11.431,35) - PB/D5/AP001/A13005: K. Picquélaan/ Leernsesteenweg fietspad (395.462,96) - PB/D5/AP001/A13007: Machelenstraat fietspad (TOF) (42.500,26) - PB/D5/AP001/A13009: Poekestraat/Kanegem opwaarderen verbinding (TOF) (11.169,75) - PB/D5/AP002/A13003: Leernsesteenweg verwervingen langsheen N466 nav aanleg fietspad 1e fase K. Picquélaan (102.895,85) - PB/D5/AP002/A13005: Pontstraat-Karmstraat onteig. deel nav aanleg fietspad (9.830,35) - PB/D5/AP003/A13002: Damstraat-aanleg fietspad N437 (TOF) (26.256,76) - PB/D5/AP003/A13006: Verkeersinstelling+sneltoetsstudie nav opmaak mobiliteitsplan en streefbeeldstudie (35.500) - PB/D6/AP001/A13002: Brielmeersen- pv panelen loods - 198000 (TOF) (16.146,13) - PB/D6/AP001/A13008: TUD - pv panelen (TOF) (15.541,13) - PB/D6/AP002/A13005: Voetbalterreinen plaatsen litertellers waterputten (zie bijlage sport) (2.508,09) - PB/D6/AP002/A13007: Brielmeersen aanpassen hoogspanningscabine (wetgeving) (174.810,42) - PB/D7/AP001/A13002: Stadsbos-Astene aankoop gronden bosaanleg (64.589,66) - PB/D7/AP001/A13003: Stadsbos landinrichtingsproject-deelname stad- GR 26/06/07 (31.104,94) - PB/D8/AP001/A13001: Leiespiegel studiekost voor het dienstencentrum (TOF) (6.110,69) - PB/D8/AP002/A13001: Leiespiegel bouw van dienstencentrum (20.903,31) - PB/D8/AP003/A13001: Informaticamateriaal 30 i-pads gemeenteraad (17.987,79) - PB/D8/AP003/A13002: Informaticamateriaal 10 i-pads administratie (4.149,90)
4. Toelichting bij de balans (= algemene boekhouding): Naar aanleiding van de BBC implementatie werd de openingsbalans conform de NGB regels geconverteerd naar de BBC regels. De balans (pagina 59) vermeldt enerzijds de situatie per 31/12/2013 (balanstotaal van 183.637.729) en anderzijds de geconverteerde cijfers van 31/12/2012 (balanstotaal van 169.586.365). Het vast actief is de belangrijkste post van de balans: 158.182.274 waarvan financiële vaste activa ( 27.493.932) voornamelijk deelnemingen in intercommunales waarvan materiële vaste activa ( 128.492.559) waarvan immateriële vaste activa ( 999.450) voornamelijk software en vorderingen op lange termijn ( 1.196.333) (Rode Kruis / IVM /TMVW) Het vermogen per 31/12/2013 bedraagt 21.614.835. Dit zijn dus de financiële middelen die voor handen zijn. De openstaande financiële schulden zijn als volgt samengesteld: Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 3.286.383 Schulden op lange termijn 43.207.747 Totaal 46.494.130 De voorzieningen voor risico s en kosten ( 8.290.620) betreffen pensioenvoorzieningen. De schuldratio, dit is de verhouding tussen de uitstaande schuld op lange termijn en het totaal van de gewone ontvangsten, bedraagt 1,168 in 2013 t.o.v. 1.023 in 2012.In 1994 was dit 1,556. 5. Toelichting bij de staat van opbrengsten en kosten (= algemene boekhouding): De staat van opbrengsten en kosten (pagina 63) is de resultatenrekening vanuit de algemene boekhouding. Overschot volgens budgettaire boekhouding: 4.583.724 Tekort volgens algemene boekhouding - 5.295.719 Verschil - 9.879.443 De verschillen met het budgettaire exploitatieresultaat van het jaar zijn voornamelijk: - de afschrijvingen ( -3.198.117) - de voorzieningen (- 5.262.997) - de in het resultaat genomen investeringssubsidies ( 786.920) - de boekingen in het resultaat die via de overlopende rekeningen gaan - toegestane investeringssubsidies (- 2.239.127) We verwijzen naar de overeenstemmingstabel tussen beide resultaten (zie pagina 64).
We verwijzen eveneens naar de facultatieve bijlage voor een overeenstemming tussen het budgettair resultaat en het te verantwoorden vermogen. Volgend jaar zullen beide resultaten veel dichter bij elkaar liggen. In 2013 werd er conform de BBC regels voor de eerste keer een voorziening aangelegd voor de toekomstige pensioenlasten van mandatarissen. Volgend jaar zal enkel de wijziging moeten verwerkt worden. 6.Personeelsaantallen: Het budget 2013 voorzag 247 VTE's, t.o.v. 225 in de rekening. Het verschil van 22 VTE's is als volgt te verklaren: - nieuwkomers zijn later ingestapt dan voorzien - verlaters (pensioen, overlijdens) waren nog voorzien voor een volledig (daar waar ze vroeger zijn uitgestapt) - er werden weinig vervangingen gedaan voor afwezigheden wegens ziekte - veel personeelsleden werden opgenomen voor een voltijdse betrekking daar waar ze in werkelijkheid deeltijdse prestaties hebben geleverd. De totale personeelskost bedraagt 15.605.181 (klasse 62). Hierin zitten ook alle kosten voor het politieke personeel, de jobstudenten, de monitoren, het onderwijzend personeel en de vrijwilligers brandweer. De gemiddelde loonkost per persoon bedraagt 48.894. Deze kost houdt rekening met alle randkosten. D.w.z. bovenop de loonkost en de sociale lasten betreft dit ook bvb de kosten voor werkkledij, arbeidsongevallenverzekering, opleidingen, enz. maar heeft enkel betrekking op de vastbenoemden eb de contractuelen. De rekening kan door iedereen ingekeken worden in de bibliotheek en in de dienst Financiën. 02.06.2014 Martine Van Moer Financieel beheerder Norbert De Mey Schepen van Financiën