GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Op het gebouw wordt niet afgeschreven. De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen op basis van economische levensduur. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen Deze worden opgenomen voor de nominale waarde en staan vrij ter beschikking. Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat baten minus lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, gewaardeerd tegen historische prijzen. In de baten zijn de volgende componenten opgenomen: 1. Exploitatie opbrengsten, te weten huuropbrengsten en catering 2. Donaties Baten De opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin deze thuishoren en indien deze gerealiseerd zijn. Lasten De opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarin deze thuishoren zodra deze voorzienbaar zijn. Voorzieningen De bedragen van de voorzieningen zijn gelijk aan de cumulatieve dotaties verminderd met daarop drukkende uitgaven. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: gebouwen en verbouwingen: 0% inventaris: 20% 1
BALANS PER 31 DECEMBER 2015 in euro's ACTIVA 31-12-2015 31-12-2014 Vaste activa Gebouwen 421.381 421.381 Verbouwing 2005 14.007 14.007 Verbouwing 2009 887.880 887.880 Inventaris 20.533 0 1.343.801 1.323.268 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 41.724 49.610 Liquide middelen 179.102 104.343 Totaal 1.564.627 1.477.221 PASSIVA Eigen vermogen 1.104.661 958.249 Voorziening groot onderhoud 180.000 150.000 Langlopende schulden 254.250 347.250 Kortlopende schulden 25.716 21.722 Totaal 1.564.627 1.477.221 3
REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2015 in euro's Baten 2015 2014 Totaal baten 86.899 75.836 Lasten Kosten van grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen 3.701 2.353 Afschrijvingskosten 1.467 0 Huisvestingskosten 81.572 90.246 Overige kosten 4.215 5.727 Totaal lasten 90.955 98.326 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -4.056-22.490 Rentebaten- lasten en dergelijke 150.468-10.179 Resultaat baten minus lasten 146.412-32.669 3
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 in euro's ACTIVA Vaste activa 31-12-2015 31-12-2014 Gebouwen volgens specificatie 421.381 421.381 Verbouwing 2004 volgens specificatie 14.007 14.007 Verbouwing 2008 volgens specificatie 887.880 887.880 Inventaris 20.533 0 1.343.801 1.323.268 Voor de specificatie hiervan wordt verwezen naar pagina 10. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 24.614 42.243 Te ontvangen inkomsten 14.303 4.383 Vooruitbetaalde kosten 2.807 2.984 41.724 49.610 Liquide middelen Rabobank 3602.85.201 1.473 2.939 Rabobank 1048.35.265 629 1.404 Rabobank 3031.760.123 177.000 100.000 179.102 104.343 4
PASSIVA 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen Per 1 januari 958.249 990.918 Bij: resultaat baten minus lasten 146.412-32.669 Per 31 december 1.104.661 958.249 Voorziening groot onderhoud Stand 1 januari 150.000 120.000 Dotatie 30.000 30.000 Stand 31 december 180.000 150.000 Het bedrag van de dotatie aan de groot onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan in combinatie met de genomen bestuursbeslissingen hierover. Langlopende schulden Hypotheek Rabobank 3842.937.598 126.250 141.250 Lening St. Instandhouding Leeuwenbergh 0 100.000 Overige leningen 128.000 106.000 254.250 347.250 De gebouwen dienen ter zekerheid voor de overeengekomen hypothecaire schuld. 5
Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Hypotheek Rabobank 3842.937.598 15.000 15.000 Hypotheek St. Beyers Kameren 0 0 Vooruitgefactureerde huur 0 0 Nog te betalen kosten 5.278 3.822 Omzetbelasting 4.619 1.172 Crediteuren 819 1.728 25.716 21.722 6
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2015 in euro's Baten 2015 2014 Huuropbrengsten 73.213 39.331 Donaties 12.278 16.088 Overige opbrengsten / doorberekende kosten 1.408 20.417 86.899 75.836 Lasten Kosten van grond- en hulpstoffen, inkoopprijs van de verkopen Inkopen 3.701 2.353 Afschrijvingen Inventaris 1.467 0 7
Huisvestingskosten 2015 2014 Huur 960 1.132 Belastingen en verzekeringen 9.330 9.346 Dotatie groot onderhoud 30.000 30.000 Onderhoud / reparatie en kl. aanschaffingen 19.910 22.164 Energie 20.668 25.169 Overige huisvestingskosten 704 2.435 81.572 90.246 Overige kosten Kantoorkosten 1.157 935 Onkostenvergoedingen e.d. 0 220 Advertentiekosten 215 500 Algemene kosten 2.843 4.072 4.215 5.727 Rentebaten- lasten en soortgelijke kosten en opbrengsten Hypotheek Rabobank 3842.937.598 6.814 7.498 Rente lening Beyers Kameren 0-355 Rente overige langlopende leningen 4.240 4.191 Bankrente -609-1.447 Bankkosten 353 288 Kwijtschelding lening -161.266 0 Betalingsverschillen / boetes belasting e.d. 0 4-150.468 10.179 8