Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. P A S M A N M A N E G E Jaarrekening 2014 Begroting 2015 Vastgesteld in de bestuursvergadering van 19 maart 2015
Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o. Jaarrekening 2014 Inhoudsopgave Balans per 31-12-2014 3 Staat van Baten en Lasten 2014 4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging 5 Toelichting op de balans: 6 - Activa 6 - Passiva 7 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 8 - Baten 8 - Lasten 9 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 2 van 10 Eefde, april 2015
Balans per 31-12-2014 ACTIVA Vaste Activa Gebouwen manege 131.895 95.531 Inventaris en inrichting 7.754 9.092 Harnachement 20.485 13.228 Paarden 16.150 16.150 176.284 134.001 Vlottende activa Vorderingen 2.081 3.796 Liquide middelen 40.923 23.813 43.004 27.609 Totaal 219.288 161.610 PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen 130.576 123.032 Reserves 16.875 16.875 147.451 139.907 Vreemd vermogen Voorzieningen 9.303 9.303 Schulden op korte termijn 62.534 12.399 71.836 21.701 TOTAAL 219.288 161.609 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 3 van 10 Eefde, april 2015
Staat van baten en lasten 2014 begroting begroting 2015 2014 Baten Lesgelden 89.000 86.244 93.746 86.500 Subsidies 1.894 2.315 2.538 2.370 Donaties 3.640 6.500 6.221 2.981 Opbrengst activiteiten 17.050 16.825 19.099 19.001 Rente 0 0 235 282 Totaal baten 111.584 111.884 121.839 111.134 Lasten Salariskosten 57.000 56.111 56.782 56.387 Overige personele kosten 5.050 3.750 5.268 4.004 Huisvestingskosten 9.540 7.356 13.123 10.780 Activiteitkosten 9.550 9.750 10.221 9.702 Kosten paarden 26.405 28.265 26.407 26.710 Organisatiekosten 2.410 2.635 2.496 2.324 Totaal kosten 109.955 107.867 114.296 109.906 Exploitatieresultaat 1.629 4.017 7.544 1.228 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 4 van 10 Eefde, april 2015
Grondslagen voor de financiële verslaglegging Valuta Alle bedragen zijn in Euro. Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. In 2010 heeft een herwaardering plaatsgevonden van de vaste activa omdat de geboekte waarden sterk afweken van de reële waarden. Het resultaat hiervan is apart vermeld in de exploitatierekening. Er heeft hierdoor in 2010 geen afschrijving plaatsgevonden. Met ingang van 2012 is een activastaat opgesteld waarop de investeringen worden benoemd en over een vast aantal jaren wordt afgeschreven. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Ontvangen donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. Nog te ontvangen lesgelden zijn opgenomen onder debiteuren. Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 5 van 10 Eefde, april 2015
Toelichting op de Balans ACTIVA Materiële vaste activa 2014 2013 Gebouwen Waarde per 1 januari 95.531 95.607 Investeringen 38.358 Afschrijving -1.994-76 Waarde per 31 december 131.895 95.531 Inventaris Waarde per 1 januari 9.092 10.430 Afschrijving -1.338-1.338 Waarde per 31 december 7.754 9.092 Harnachement Waarde per 1 januari 13.228 15.367 Aanschaffing div. harnachement 9.891 Afschrijving -2.634-2.139 Waarde per 31 december 20.485 13.228 Paarden Waarde per 1 januari 16.150 16.150 Waarde per 31 december 16.150 16.150 Vorderingen Debiteuren 1.846 3.132 Vooruitbetaalde bedragen/te ontvangen 235 664 2.081 3.796 Liquide middelen Kas 45 59 ING 7.407 823 ING Huishoudrekening 266 507 ING kapitaalrek. 33.204 22.422 40.923 23.813 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 6 van 10 Eefde, april 2015
PASSIVA Eigen vermogen Vermogen 1 januari 123.032 121.804 Resultaat lopend boekjaar 7.544 1.228 Vermogen 31 december 130.576 123.032 Reserves Algemene reserve Stand per 1 januari 6.000 6.000 Toevoeging Stand per 31 december 6.000 6.000 Reserve paarden Stand per 31 januari 10.875 10.875 Stand per 31 december 10.875 10.875 De reserve paarden is gesteld op 10.875 Vreemd vermogen lang Voorzieningen Voorziening groot onderhoud per 1 januari 9.303 9.303 Stand per 31 december 9.303 9.303 Vreemd vermogen kort Crediteuren en overig nog te betalen 13.964 8.703 Vooruitontvangen bedragen 586 509 Vrij te vallen schenkingen 46.187 1.400 Loonheffing (december 2014) 1.797 1.786 62.534 12.399 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 7 van 10 Eefde, april 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten Baten begroting begroting 2015 2014 Lesgelden * Lesgelden gehandicapten 50.000 46.689 55.230 46.181 Lesgelden integratieruiters 39.000 39.555 38.516 40.319 Overige ruiterinkomsten 89.000 86.244 93.746 86.500 * lesgeldtarieven 2014: tot 1-9 na 1-9 gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 27,00 27,70 idem 18 jaar en ouder: 33,80 34,65 niet-gehandicapte ruiters tot 18 jaar: 42,80 43,90 idem 18 jaar en ouder: 46,15 47,30 Ruiters per 31-12-2014: 130 gehandicapt, 77 integratie, totaal 207 (in 2013 195) Subsidies Subsidie gemeente Lochem 1.894 1.765 1.988 1.820 Subsidie gemeente Zutphen 0 550 550 550 1.894 2.315 2.538 2.370 Donaties Cruyff foundation (zadel) 650 Schenking M. vd Kroef 605 Donatie Univé, stichting Voor Elkaar (verb. binnenbak) 25.000 Schenking Stichting Pasman (verb. Binnenbak) 6.675 Kanjers voor Kanjers (tbv koets) 7.530 Protestantse gemeente Gorssel 330 Schenking Veeneman Gorssel 895 Schenking W.L.M. Spin 3.000 Diakonie Protestantse gemeenten 183 Donatie NSGK (verb. Binnenbak) 7.500 Donatie Sport88 550 Overboeking naar balans (tbv verbouwing rijhal en zadel) -47.355 Overige / voorgaande jaren 3.000 6.000 18 2.371 Vrienden van de Pasmanmanege 640 500 640 610 3.640 6.500 6.221 2.981 Diverse activiteiten en baten Diverse activiteiten 750 500 1.053 675 Opbrengst kledingacties VPGO 9.500 9.500 11.874 11.854 Aanschaf opslagwagen kleding -750-1.820 Opbrengst NSGK collecte 2014 1.400 575 1.452 2.032 Fonds gehandicapten 25% opbr. Coll. 2014 300 371 Bijdragen deelnemers zomerkamp 5.100 6.250 5.100 6.260 17.050 16.825 19.099 19.001 Rente Rentebaten 235 282 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 8 van 10 Eefde, april 2015
begroting begroting 2015 2014 Lasten Salariskosten Salariskosten incl. wg-lasten excl kosten zomerkamp 55.000 54.111 54.782 54.387 Ontv. Ziekengeld Reiskostenverg. in salaris 2.000 2.000 2.000 2.000 57.000 56.111 56.782 56.387 Aantal medewerkers in dienst per 31-12 / fte 4 / 1,87 4 / 1,87 Overige personele kosten Reiskostenvergoedingen overig 100 100 22 91 Personeelsverzekeringen en arbo 2.350 2.200 2.302 2.430 Overige personeelskosten 500 450 544 530 Vrijwilligerskosten 2.100 1.000 2.399 953 5.050 3.750 5.268 4.004 Huisvestingskosten Afschrijvingskosten manege 70 76 35 76 Nutsvoorzieningen 2.000 2.500 1.632 2.487 Onderhoud en klein inventaris 1.500 1.000 4.306 3.054 Belasting/verzekering/beveiliging 3.280 1.000 4.238 2.623 Overige huisv.kst en schoonmaak 1.550 1.750 1.774 1.401 Afschrijvingskosten inventaris 1.140 1.030 1.138 1.138 9.540 7.356 13.123 10.780 Activiteitkosten Kosten onderlinge wedstrijden 1.600 1.600 2.116 1.636 Diverse activiteitkosten 3.500 3.500 3.752 3.482 Kosten zomerkamp 3.000 3.200 2.903 3.134 Salariskosten zomerkamp 1.450 1.450 1.450 1.450 9.550 9.750 10.221 9.702 Kosten paarden Voer/stro/hooi 12.500 14.500 11.518 13.969 Mutatie paardenbestand 1.000 1.000 1.000 800 Dierenarts/medische kosten paarden 2.000 2.000 2.512 1.497 Hoefsmid 4.125 4.125 4.200 4.125 Onderhoud stal/wei 1.500 1.500 1.914 1.433 Div. kosten paarden+klein harnachement 3.000 3.000 3.038 2.747 Afschrijvingskosten harnachement 2280 2.280 2.140 2.225 2.139 26.405 28.265 26.407 26.710 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 9 van 10 Eefde, april 2015
begroting begroting Lasten - vervolg 2015 2014 Organisatiekosten Adm. en secr. kosten 850 1.050 1.051 1.041 Contributies en abbonnementen 300 300 275 301 Drukwerkkosten 0 45 Telefoonkosten 650 690 604 663 Bankkosten 360 320 355 273 Representatiekosten 250 275 211 2.410 2.635 2.496 2.324 Jaarrekening 2015 Pasmanmanege 10 van 10 Eefde, april 2015