ADDITIONELE INFORMATIE BETREFFENDE DE AANBIEDING VAN AANDELEN IN HET KAPITAAL VAN ING (L) RENTA CASH IN NEDERLAND Dit addendum ( addendum ) bevat additionele informatie bij het prospectus ( prospectus ) van ING (L) Renta Cash, een open-eind beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal (SICAV) ( vennootschap ), gedateerd maart 2012. Dit addendum vormt onderdeel van het prospectus en dient als zodanig te worden gelezen. Op grond van artikel 2:66 lid 1 van de Wet op het financieel toezicht ( Wft ), is de vennootschap vrijgesteld van de vergunningplicht voor het aanbieden van aandelen in haar kapitaal in Nederland. In overeenstemming met artikel 2:73 en 1:107 Wft is de vennootschap geregistreerd bij de Stichting Autoriteit Financiële Markten ( AFM ). Dit addendum bevat informatie die in het prospectus dient te worden opgenomen op grond van de Wft en het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft ( BGfo ). Dit addendum hanteert dezelfde volgorde als Bijlage I van het BGfo. Voor dit product is het document Essentiële Beleggersinformatie opgesteld met informatie over het product, de lopende kosten en de risico s. Lees hem voordat u het product koopt. Loop geen onnodig risico, lees de Essentiële Beleggersinformatie. De Essentiële Beleggersinformatie is verkrijgbaar via de website van de beheerder www.ingim.com en op www.ingim.com/kiid. Additionele informatie voor Nederlandse beleggers: I. Algemene bepalingen De vennootschap is op 27 januari 1989 opgericht voor onbepaalde duur. De vennootschap is ingeschreven bij het handels- en vennootschapsregister in Luxemburg. De vennootschap heeft bij overeenkomst de dato 15 september 2005 ING Investment Management Luxembourg S.A. aangesteld als beheermaatschappij van de vennootschap. De vennootschap kan de beheermaatschappij vervangen met inachtneming van de opzeggingsbepalingen in voornoemde overeenkomst. Alle aandelen van de beheermaatschappij worden gehouden door ING Investment Management (Europe) B.V. Het adres van ING Investment Management (Europe) B.V. is Schenkkade 65 2595 AS Den Haag. De beheermaatschappij, de vennootschap en het prospectus van de vennootschap voldoen aan de bij of krachtens de Wft gestelde regels. Op verzoek kan een afschrift van voormelde overeenkomsten worden verkregen tegen ten hoogste de kostprijs. De beheermaatschappij van de vennootschap is tevens beheerder van de volgende beleggingsinstellingen: - ING (L) - ING (L) Flex - ING (L) Institutional - ING (L) Liquid - ING (L) Patrimonial - ING (L) Protected - ING (L) Renta Cash - ING (L) II - ING Direct
- ING International - ING International Currency Management Fund - Optimal Diversified Portfolio - Record Fund - Winning Funds Klachten over de vennootschap kunnen door iedere aandeelhouder schriftelijk bij de beheermaatschappij worden ingediend (L-2350 Luxemburg, 3 rue Jean Piret). Klachten kunnen ook per e-mail worden ingediend aan het adres fundinfo@ingim.com. II. Gegevens over de personen, die het (dagelijks) beleid van de beleggingsinstelling (mede) bepalen of onderdeel zijn van het toezicht houdend orgaan van de beleggingsmaatschappij De bestuurders van de vennootschap zijn dagelijkse beleidsbepalers van de vennootschap als bedoeld in de Wft. Het prospectus zet de voornaamste door deze personen buiten de vennootschap uitgeoefende activiteiten uiteen voor zover deze activiteiten verband houden met de werkzaamheden van de vennootschap. Sinds het laatst gepubliceerde prospectus hebben wijzigingen plaatsgevonden in de samenstelling van het bestuur van de vennootschap. Meer informatie over de huidige samenstelling van het bestuur van de vennootschap kan worden opgevraagd per e-mail (fundinfo@ingim.com). III. Gegevens over wijzigingen in de voorwaarden De voorwaarden die gelden tussen de vennootschap en de aandeelhouders kunnen worden gewijzigd na goedkeuring door de algemene vergadering van aandeelhouders, voorafgegaan door een goedkeuring door de Luxemburgse toezichthouder. Een voorstel tot wijziging van de voorwaarden die gelden tussen de vennootschap en de aandeelhouders alsmede een wijziging van de voorwaarden indien deze afwijkt van het eerder gepubliceerde voorstel daartoe wordt bekend gemaakt in een advertentie in een landelijk verspreid Nederlands dagblad dan wel aan het adres van iedere aandeelhouder, alsmede op de website van de beheermaatschappij (www.ingim.com). Een voorstel tot wijziging wordt op de website van de beheermaatschappij toegelicht. Een wijziging van de voorwaarden waardoor rechten of zekerheden van de aandeelhouders worden verminderd of lasten aan de aandeelhouders worden opgelegd tegenover de aandeelhouders of waardoor het beleggingsbeleid wordt gewijzigd, wordt niet ingeroepen voordat een maand is verstreken na bekendmaking van de wijziging. Aandeelhouders kunnen binnen deze periode onder de gebruikelijke voorwaarden uittreden. IV. Gegevens over informatieverstrekking De statuten van de vennootschap liggen ter inzage en zijn verkrijgbaar op het kantooradres van de beheermaatschappij. Aan een ieder wordt op verzoek kosteloos een afschrift van de statuten van de Vennootschap verstrekt. De statuten van de beheermaatschappij zijn beschikbaar op de website www.ingim.com. Aan een ieder wordt op verzoek, tegen ten hoogste de kostprijs, de gegevens over de beheermaatschappij en de vennootschap verstrekt die op grond van enig wettelijk voorschrift in het handelsregister van de arrondissementsrechtbank Luxemburg moeten worden opgenomen. Op de website www.ingim.com publiceert de beheermaatschappij ten behoeve van de aandeelhouders: (i) een afschrift van de vergunning van de vennootschap; 2
(ii) (iii) indien van toepassing: een afschrift van een door de AFM genomen besluit tot ontheffing ingevolge de Wft met betrekking tot de beheermaatschappij of de vennootschap; maandelijks een afschrift van de opgave per aandelenklasse, bedoeld in artikel 50, tweede lid, Bgfo. Deze maandelijkse opgave betreft met name de totale waarde van de beleggingen van de individuele compartimenten van de vennootschap; een overzicht van de samenstelling van de beleggingen per aandelenklasse; het aantal uitstaande aandelen per aandelenklasse; en de meest recent bepaalde intrinsieke waarde van de aandelen per aandelenklasse, onder vermelding van het moment waarop de bepaling van de intrinsieke waarde plaatsvond. Indien de beheermaatschappij zou besluiten tot een verzoek aan de AFM tot intrekking van de registratie van de vennootschap, zal hiervan mededeling worden gedaan aan de aandeelhouders. De jaarverslagen, de jaarrekeningen en de halfjaarcijfers van de vennootschap en de beheermaatschappij zijn voor de aandeelhouders kosteloos verkrijgbaar op het kantooradres van de beheermaatschappij en zijn beschikbaar op de website www.ingim.com. De betaalbaarstelling door de beheermaatschappij van uitkeringen aan de houders van de uitkeringsaandelen, de samenstelling van de uitkering, alsmede de wijze van betaalbaarstelling, worden bekendgemaakt per advertentie in een Nederlands landelijk verspreid dagblad of aan het adres van iedere aandeelhouder, alsmede op de website van de beheermaatschappij. V. Gegevens over de activiteiten en het beleggingsbeleid De aan de beleggingsactiviteiten van een compartiment gestelde grenzen kunnen worden gewijzigd door de beleggingsmaatschappij, na voorafgaande goedkeuring van de CSSF en voorafgaande mededeling aan de houders van de aandelen van het betreffende compartiment. De vennootschap belegt met name direct en indirect in geldmarktinstrumenten en deposito s in OECD landen. VI. Gegevens over kosten en vergoedingen Aan het beleggen in beleggingsfondsen zijn kosten verbonden. De kosten zijn opgenomen in het prospectus. De beheervergoeding wordt dagelijks berekend ten behoeve van de vaststelling van de intrinsieke waarde van een aandeel en wordt maandelijks betaald aan de beheermaatschappij. Een deel van de beheervergoeding, welke onderdeel is van de kostenratio genoemd in het prospectus, kan worden doorgegeven aan derden voor door hen verrichte distributie-inspanningen. Een subfonds van de vennootschap ("subfonds") kan participeren in andere beleggingsinstellingen. Indien het subfonds belegt in andere beleggingsinstellingen, is het mogelijk dat door de desbetreffende doorbelegging zowel op het niveau van het subfonds als op het niveau van de onderliggende beleggingsinstelling een managementvergoeding of andere vergoedingen in rekening worden gebracht. Een subfonds kan maximaal 15% van zijn fondsvermogen beleggen in andere beleggingsinstellingen. Indien een subfonds direct of indirect 10% of meer van zijn fondsvermogen belegt in andere door de beheermaatschappij beheerde beleggingsinstellingen, worden de kosten van die beleggingsinstellingen meegenomen bij het bepalen van het niveau van de intrinsieke waarde van de aandelen van het subfonds. Indien een subfonds belegt in andere door de beheermaatschappij beheerde beleggingsinstellingen, wordt door die beleggingsinstelling geen 3
beheervergoeding in rekening gebracht. Indien het subfonds direct of indirect belegt in andere beleggingsinstellingen die niet door de beheermaatschappij worden beheerd, is het niet mogelijk die kosten mee te nemen bij het bepalen van het niveau van de kosten van het subfonds; de kosten van dergelijke beleggingsinstellingen waarin wordt belegd door het subfonds zijn van invloed op het resultaat van het subfonds. VII. Gegevens over de aandelen Winstuitkering zal jaarlijks geschieden. Aandeelhouders van dezelfde aandelenklasse zijn economisch gerechtigd tot het vermogen dat aan die aandelenklasse wordt toegerekend naar verhouding van het aantal aandelen dat de aandeelhouder houdt. Er zijn voldoende waarborgen aanwezig om, buiten de gevallen waarin op grond van wettelijke bepalingen of de bepalingen van het prospectus de inkoop is opgeschort, aan de verplichting tot inkoop en de daaruit voortvloeiende verplichting tot betaling te voldoen. VIII. Gegevens over het risicoprofiel van de vennootschap In aanvulling op hetgeen staat vermeld in het prospectus, zijn de volgende risico s van belang voor het beleggen in aandelen in het kapitaal van de vennootschap. Risico s bij beleggingen in andere beleggingsinstellingen: De vennootschap kan beleggen in andere beleggingsinstellingen. De vennootschap is in dat geval mede afhankelijk van het rendement, de kwaliteit van de dienstverlening en het risicoprofiel van de belegginginstellingen waarin wordt belegd. Inflatierisico: Door inflatie (waardevermindering van geld) kunnen de reële beleggingsopbrengsten worden aangetast. Risico s voor het vermogen: risico s voor het vermogen, met inbegrip van het potentiële risico van erosie als gevolg van intrekkingen van rechten van deelneming en winstuitkeringen die hoger zijn dan het beleggingsrendement. Tegenpartijrisico: het risico dat een uitgevende instelling of een tegenpartij in gebreke blijft. Liquiditeitsrisico: het risico dat een positie niet tijdig tegen een redelijke prijs kan worden geliquideerd. Risico prestatieafhankelijkheid: de afhankelijkheid van de prestaties van een aanbieder of een garantiegever, indien de belegging in het product een rechtstreekse belegging bij een aanbieder inhoudt in plaats van een belegging die door de aanbieder wordt aangehouden. Rendementsrisico: het rendementsrisico, met inbegrip van het feit dat het risico kan variëren op grond van de keuzes die mogelijk zijn op grond van het beleggingsbeleid, alsmede het bestaan of ontbreken van, dan wel de beperkingen op, eventuele waarborgen van derden. Afwikkelingsrisico: het risico dat een afwikkeling via een betalingssysteem niet plaatsvindt zoals verwacht, omdat de betaling of levering van de financiële instrumenten door een tegenpartij niet of niet op tijd zoals verwacht plaatsvindt. Marktrisico: het risico dat de hele markt of een categorie van beleggingen daalt, waardoor de prijs en de waarde van de beleggingen worden beïnvloed. 4
Risico wijziging fiscale wetgeving: Het van toepassing zijnde fiscale regime kan veranderen gedurende het bestaan van de vennootschap, als gevolg van veranderingen, al dan niet met terugwerkende kracht, in de (fiscale) wetgeving, jurisprudentie en het teruggavebeleid. Hierdoor is het niet mogelijk de juiste, van toepassing zijnde, fiscale behandeling op enig moment te voorspellen. Potentiële aandeelhouders die twijfels hebben over hun fiscale positie worden geadviseerd hun eigen belastingadviseur te raadplegen. IX. Gegevens over het behaald rendement van de vennootschap De laatste drie gepubliceerde jaarrekeningen en de laatste gepubliceerde halfjaarcijfers van de vennootschap worden geacht deel uit te maken van het prospectus. X. Gegevens over de algemene vergadering van aandeelhouders In aanvulling op hetgeen in het prospectus is vermeld, zal de oproeping voor een algemene vergadering van aandeelhouders tevens uiterlijk veertien (14) dagen voor de vergadering verschijnen in een landelijk verspreid Nederlands dagblad, dan wel aan het adres van iedere aandeelhouder, alsmede op de website www.ingim.com. XI. Gegevens over waardering activa De waardering van de activa en passiva geschiedt naar maatstaven die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd. De intrinsieke waarde van de aandelen wordt minstens tweemaal per maand bekendgemaakt op de website van de beheermaatschappij. Aandeelhouders die schade hebben geleden als gevolg van de vaststelling door de beheermaatschappij van een onjuiste intrinsieke waarde van een aandeel, hebben recht op vergoeding van schade, indien het verschil tussen de vastgestelde intrinsieke waarde van een aandeel en de daadwerkelijke intrinsieke waarde van een aandeel meer beloopt dan 0,25%. XII. Gegevens over het beleid ten aanzien van stemrechten en stemgedrag De vennootschap heeft geen specifiek beleid ten aanzien van stemrechten en stemgedrag. Het beleid ten aanzien van stemrechten en stemgedrag zal van geval tot geval worden bepaald door de beheermaatschappij. XIII. Gegevens over het kapitaal van de beheermaatschappij Het kapitaal van de beheermaatschappij bedraagt 6.500.000 EUR, vertegenwoordigd door 3.500 aandelen. De aandelen zijn volledig volgestort. XIV. Publicatie op www.ingim.com van voor het publiek beschikbare informatie en documenten Voor het publiek beschikbare informatie en documenten als omschreven in het prospectus en in dit Addendum worden gepubliceerd op de website www.ingim.com. 5
ASSURANCE-RAPPORT (EX ARTIKEL 4:49 LID 2 c Wet op het financieel toezicht) Opdracht en verantwoordelijkheden Wij hebben de assurance-opdracht aangaande de inhoud van het 'volledig prospectus ING (L) Renta Cash' d.d. maart 2012 inclusief de 'additionale informatie' d.d. 13 december 2012 uitgevoerd. In dit kader hebben wij onderzocht of het prospectus inclusief de additionele informatie d.d. 13 december 2012 van ING (L) Renta Cash ten minste de ingevolge artikel 4:49 lid 2 a tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat. Deze assurance-opdracht is met betrekking tot artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e gericht op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid. Tenzij het tegendeel uitdrukkelijk in het prospectus inclusief de additionele informatie is vermeld, is op de in het prospectus inclusief de additionele informatie opgenomen gegevens geen accountantscontrole toegepast. De verantwoordelijkheden zijn als volgt verdeeld: de beheerder van de entiteit is verantwoordelijk voor de opstelling van het prospectus inclusief de additionele informatie dat ten minste de ingevolge de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat; het is onze verantwoordelijkheid een mededeling te verstrekken zoals bedoeld in artikel 4:49 lid 2 c van de Wet op het financieel toezicht. Werkzaamheden Ons onderzoek is verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 3000, "Assuranceopdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie". Op basis daarvan hebben wij de door ons in de gegeven omstandigheden noodzakelijk geachte werkzaamheden verricht om een conclusie te kunnen formuleren. Wij hebben getoetst of het prospectus inclusief de additionele informatie de ingevolge artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat. De wet vereist niet van de accountant dat deze additionele werkzaamheden verricht met betrekking tot artikel 4:49 lid 2 a. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen onderzoeksinformatie voldoende en geschikt is als basis voor onze conclusie. Conclusie Op grond van onze werkzaamheden en het gestelde in de paragraaf "Opdracht en verantwoordelijkheden", komen wij tot de conclusie dat het prospectus inclusief de additionele informatie ten minste de ingevolge artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat. Met betrekking tot 4:49 lid 2 a van de Wet op het financieel toezicht melden wij dat het prospectus inclusief de additionele informatie voor zover ons bekend de informatie bevat zoals vereist. Den Haag, 13 december 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs R.J. Bleijs RA 6