371 EB Zeist JAARREKENING 29
Inhoudsopgave Pag. VERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Resultaat 3 Financiële positie JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2 Staat van Baten en Lasten 3 Kasstroomoverzicht 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten BIJLAGEN 1 Bestemming resultaat 1 2 3 5 7 8 1 11 12 14 15 16
VERSLAG - 1 -
Aan de directie van: 371 EB Zeist Behandeld door: Rune Köster Datum: 2 maart 215 Geachte directie, 1. Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 29 van Stichting Platform Centrummanagement Zeist te Zeist samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Ondertekening Getekend te Zeist op 3 juni 21. Hoogachtend, Rune Köster Köster BedrijfsAdministratie - 2 -
2 Resultaat Uitgaande van de Staat van Baten en Lasten over 29 en 28 geven de resultaten het volgende beeld: 29 28 Ontvangen subsidies 35. Totaal subsidies 35. Kosten Verzekeringen 17 Algemene/overige kosten 23.23 Som der kosten 23.31 Bedrijfsresultaat 11.69 Toelichting bruto bedrijfsresultaat Kosten De bedrijfskosten in het boekjaar 29 zijn in totaliteit met 23.31,= toegenomen ten opzichte van 28. De ontwikkeling van de bruto-marge over 29 ten opzichte van 28 kan als volgt worden weergegeven: Toename subsidies 35. Toename subsiedies 35. - 3 -
De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 29 ten opzichte van 28 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Toename subsidies 35. Bedrijfsresultaat ongunstiger door: 35. Hogere verzekeringskosten 17 Hogere algemene kosten 23.23 23.31 Hoger bedrijfsresultaat 11.69-4 -
3 Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 29 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 28: 29 % 28 % ACTIVA Liquide middelen 14.24 1-14.24 1 - PASSIVA Eigen vermogen 11.681 82 - Kortlopende schulden en overlopende passiva 2.559 18-14.24 1 - Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal vertelt iets over de liquide positie binnen één jaar. 29 28 Mutatie Liquide middelen 14.24 14.24 Vlottende activa 14.24 14.24 Kortlopende schulden 2.559 2.559 Netto werkkapitaal 11.681 11.681-5 -
Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. 29 28 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 4,6 - Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen,8 - Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 29 28 Quick ratio: (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 5,56 - Current ratio: (Verhouding vlottende activa / kortlopende schulden) 5,56 - Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming. 29 28 Resultaat / gemiddeld eigen vermogen 2, - - 6 -
JAARREKENING - 7 -
Balans per 31 december 29 31-12-29 31-12-28 Vlottende activa Liquide middelen Rekening courant Rabo 156.77.774 74 Andere banken 13.5 14.24 ACTIVA 14.24 371 EB Zeist - 8 -
Balans per 31 december 29 31-12-29 31-12-28 Eigen vermogen Stichtingsvermogen 11.681 11.681 Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva 2.559 2.559 PASSIVA 14.24 371 EB Zeist - 9 -
Staat van Baten en Lasten 29 28 Bruto-bedrijfsresultaat Ontvangen subsidies 35. Ontvangen subsidies 35. Kosten Verzekeringen 17 Algemene/overige kosten 23.23 Som der kosten 23.31 Bedrijfsresultaat 11.69 Financiële baten en lasten -9 Resultaat 11.681 371 EB Zeist - 1 -
Kasstroomoverzicht De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 29 28 Bedrijfsresultaat 11.69 Afschrijvingen / mutatie voorzieningen Mutatie vreemd vermogen kort 2.559 Mutatie werkkapitaal 2.559 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 14.249 Betaalde rente 9 Overige operationele activiteiten -9 Kasstroom uit operationele activiteiten 14.24 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen 14.24 371 EB Zeist - 11 -
Toelichting op de balans Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit het creëren van een aantrekkelijke en levendige binnenstad van Zeist. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 371 EB Zeist - 12 -
Liquide middelen De liquide middelen zijn als volgt samengesteld: 31-12-29 31-12-28 Rekening courant Rabo 156.77.774 74 Rabo telerekening 3157.899.91 13.5 14.24 Eigen vermogen Stichtings vermogen Het verschil tussen de jaarlijks ontvangen subsidie en de in dat jaar aangewende subsidie wordt toegevoegd aan het vermogen van de stichting met als doel dit in het eerst volgende jaar alsnog aan te wenden ter realisatie van de stichtingsdoelen. Over 29 is een bedrag groot 11.681 toegevoegd aan het vermogen. Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 28, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Specificatie kortlopende schulden: 31-12-29 31-12-28 Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen kosten 2.559 2.559 371 EB Zeist - 13 -
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 29 nader toegelicht: Realisatie 29 begroting 29 28 Inkomsten: Subsidies 35. 35. Sponsoring 2. 35. 37. Verzekeringen: Overige verzekeringen 17 2 17 2 Algemene / overige kosten: Administratiekosten 2.559 1. Automatiseringskosten 139 Kantoorbenodigdheden 563 5 Porti, verzendkosten etc. 22 Contributies en abonnementen 26 Oprichtingskosten 431 5 Overige advieskosten 19.463 2. 23.23 22. Projectgebonden kosten: Organiseren draagvlakbijeenkomsten 4. Ontwikkelen logo en huisstijl 1. Ontwikkelen en hosten website / e-mail 2.5 Ontwikkelen en verzenden nieuwsbrief 2. Quick-wins (4) 2. Onvoorzien 2.5 14. Financiële baten en lasten: Financiële lasten 9 5-9 5 371 EB Zeist - 14 -
BIJLAGEN 371 EB Zeist - 15 -
1 Bestemming resultaat Het in het boekjaar niet aangewendde deel van de toegekende subsidie wordt toegevoegd aan het stichtingsvermogen met als doel dit in de komende jaren alsnog aan het wenden ter realisatie van de in de statuten vastgelegde doelstelingen. 371 EB Zeist - 16 -