Rosmalen JAARREKENING 2013 hulshof kroonen & groen
Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina Samenstellingsverklaring 3 Algemeen 4 BESTUURSVERSLAG 5 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 7 Staat van baten en lasten over 2013 9 Kasstroomoverzicht over 2013 10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans 13 Toelichting op de staat van baten en lasten 15 OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 16 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 16 Voorstel resultaatverwerking 16 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen
ACCOUNTANTSRAPPORT
Ter attentie van het bestuur Veedijk 16 5248 NM Rosmalen 103990 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2013 van Stichting ChildTRAC Nederland te Rosmalen. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting ChildTRAC Nederland Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting ChildTRAC Nederland te Rosmalen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus 315 5240 ah rosmalen tel 073-522 49 27, fax 073-522 49 28, www.hkeng.nl, kvk oost brabant 17142866
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2012 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 6 mei 2013. Samenstelling Bestuur Het bestuur van de Stichting ChildTRACK Nederland wordt gevormd door: - M.D.M. Vollenbroek, voorzitter - S. Tijssen, secretaris - J.T.G.M. van Delft, penningmeester - B.E. van Drie, algemeen bestuurslid - E. Loth, algemeen bestuurslid Oprichting stichting Blijkens de akte d.d 10 augustus 2012, verleden door notaris mr. P.H.A.M. Peters werd de stichting per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening De stichtingsbestuur heeft de jaarrekening 2012 op 10 april 2013 vastgesteld. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2012 bedroeg -27. Dit bedrag werd overeenkomstig het door stichtingsbestuur gedane voorstel toegevoegd aan de diverse reserves. Kamer van Koophandel De onderneming is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 851882857. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet, hulshof kroonen & groen E.A.M. Hulshof AA Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen
BESTUURSVERSLAG Gang van zaken gedurende het boekjaar Activiteiten Het afgelopen jaar was voor ChildTRAC een jaar van voorbereiding. We hebben ons gericht op het verder ontwikkelen van onze website, het vinden van sponsoren en het tot in detail uitwerken van onze visie en missie. Op kleine schaal zijn we gestart met de eerste workshops, deze waren meteen een succes. Blije gezichten van de kinderen en een mooi dans en/of schilderresultaat. Het bevestigt dat we voldoen aan een behoefte bij deze groep kinderen. Door de juiste partners te vinden in diverse branches leggen we de basis neer voor het verkrijgen van voldoende middelen om de workshops verder uit te werken en in een breder verband neer te zetten. Rosmalen, 10 april 2014 M.D.M. Vollenbroek Voorzitter J.T.G.M. van Delft Penningmeester S. Tijssen Secretaris Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen
JAARREKENING
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2013 31 december 2012 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 1-223 Liquide middelen 2 866 - Totaal activazijde 866 223 Samenstellingsverklaring afgegeven 7 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 31 december 2013 31 december 2012 RESERVES EN FONDSEN 3 Continuïteitsreserve 750 - Bestemmingsreserve 143 - Overige reserves -27-27 KORTLOPENDE SCHULDEN 866-27 Overige schulden en overlopende passiva 4-250 Totaal passivazijde 866 223 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013 2012 Baten 5 928 1.000 Lasten Lasten 6 35 1.027 Netto resultaat 893-27 RESULTAATBESTEMMING Continuïteitsreserve 750 - Bestemmingsreserve 143 - Overige reserves - -27 893-27 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 893-27 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen 223-223 Kortlopende schulden (exclusief banken) -250 250-27 27 Mutatie geldmiddelen 866 - Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar - - Mutaties in boekjaar 866 - Stand per eind boekjaar 866 - Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen Jaarverslaggeving 650. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten 1. De stichting heeft ten doel: a. het zonder winstoogmerk werkzaam te zijn ten bate van of steun te verlenen aan (zorg)instellingen en organisaties die (crisis)opvang bieden ter verbetering van de leefomstandigheden en toekomst perspectieven van kinderen van nul tot achttien jaar in Nederland; b. het zonder winstoogmerk werkzaam te zijn ten bate van of steun te verlenen aan (zorg)instellingen en organisaties ter verbetering van de leefomstandigheden en toekomstperspectieven van vergeten kinderen wereldwijd; c. het bevorderen van de daadwerkelijke bewustwording en belangstelling, In het bijzonder van het Nederlandse publiek, voor de problematiek; d. en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: het werven van fondsen middels donaties, sponsoring, promotionele werkzaamheden en organisatie van liefdadigheidsevenementen; zo veel mogelijk mensen zien te bereiken met informatie over de stichtingen en hun werk onder andere door het gebruik van sociale media, deelname aan externe bijeenkomsten, het samenwerken met ambassadeurs en het opzetten van inzamelingsacties; het bij schriftelijke overeenkomst samenwerken met andere instellingen en organisaties met een gelijk of aanverwant doel; alle andere wettige middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Reserves en fondsen Het bestuur van een fondsenwervende instelling geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze het bestuur de ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. De reserves worden onderverdeeld in: - continuïteitsreserve; - bestemmingsreserve; - herwaarderingsreserve; - overige reserves. Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Bestemmingsreserve Wanneer het bestuur van een fondsenwervende instelling een deel van de reserves heeft afgezonderd voor een speciaal doel, is sprake van een bestemmingsreserve. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Giften en baten uit fondsenwerving Ontvangsten van giften en baten uit fondsenwerving worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Bij de toerekening dient een bestendige gedragslijn te worden gevolgd. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2013 31-12-2012 Nog te vorderen sponsorbijdragen - 223 2 Liquide middelen Rabobank 866 - Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 3 Reserves en fondsen Continuïteitsreservreserve Bestemmings- Overige reserves Totaal Stand per 1 januari 2013 - - -27-27 Mutatie uit resultaatverdeling 750 143-893 Stand per 31 december 2013 750 143-27 866 Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat de stichting ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserves zijn gevormd uit inkomsten die (gedeeltelijk) niet in hetzelfde jaar besteed zijn als waarin ze zijn binnengekomen. In 2014 zullen deze worden besteed aan de creatieve programma s binnen de residentiele instellingen in nederland. KORTLOPENDE SCHULDEN 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2013 31-12-2012 Accountantskosten - 250 Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 5 BATEN 2013 2012 Giften en baten uit fondsenwerving 928 1.000 6 LASTEN Kantoorkosten 12 - Algemene kosten 23 1.027 35 1.027 Kantoorkosten Kosten internet/automatisering 12 - Algemene kosten Accountantskosten 22 250 Notariskosten - 753 Abonnementen en contributies - 24 Overige algemene kosten 1-23 1.027 Rosmalen, 10 april 2014 M.D.M. Vollenbroek J.T.G.M. van Delft S. Tijssen Voorszitter Penningmeester Secretaris Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen
OVERIGE GEGEVENS Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting ChildTRAC Nederland binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens de statuten staat het nettoresultaat ter beschikking aan het stichtingsbestuur en zal bij de vaststelling van de jaarrekening een bestemming gegeven worden aan het nettoresultaat, verdeels over de diverse reserves en/of fondsen. Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van Stichting ChildTRAC Nederland stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2013 ad 893 wordt geheel toegevoegd aan de continuïteits- en bestemmingsreserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuursvergadering en is vooruitlopend op het besluit verwerkt in de jaarrekening 2013. Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen