CONCEPT JAARVERSLAG 2014 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde te Aalten
Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Blad Gegevens over de rechtspersoon 3 Jaarrekening Grondslagen 4 Balans per 31 december 2014 5 Exploitatierekening 2014 6 Kasstroomoverzicht 2014 7 Toelichting op de balans 8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 10 Overzicht verbonden partijen 11 Kengetallen 12 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum 13 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde
Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde Bestuursnummer: 066 Inschrijvingsnummer KvK: 41052385 Adres: Slingelaan 28 Postcode/plaats: 7122 AW Aalten Bestuurssamenstelling Voorzitter: Penningmeester: Bestuursleden: De heer A.H. Rots De heer B.H. Klein Entink De heer F.W. Venderbosch De heer B.H. Koning Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 3
Grondslagen Waardering van de activa en de passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Er wordt afgeschreven met ingang van de maand na de investering. Gebouwen en terreinen worden alleen opgenomen in de balans als de volle eigendom ervan berust bij het bevoegd gezag. Financiële vaste activa Effecten Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Bepaling van het exploitatiesaldo De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Stelselwijzigingen In het verslagjaar zijn geen stelselwijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op het vermogen en het exploitatiesaldo. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 4
Balans per 31 december 2014 Activa Vaste activa 31-12-2014 31-12-2013 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen 8.173 8.600 Financiële vaste activa Effecten 422.065 510.055 Totaal vaste activa 430.238 518.655 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 4.279 8.449 Liquide middelen 471.964 335.901 Totaal vlottende activa 476.243 344.350 Totaal activa 906.481 863.005 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve 711.194 697.146 Voorzieningen Voorziening onderhoud Woning 5.941 4.941 Voorziening bestedingsdoeleinden 188.321 160.435 194.262 165.376 Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden 1.024 483 Totaal passiva 906.480 863.005 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 5
Exploitatierekening 2014 Jaarrekening Jaarrekening 2014 2013 Baten Huur woning 7.701 7.460 Donaties 2.708 3.270 Overige baten - - Totaal baten 10.409 10.730 Lasten Kamer van Koophandel - - Contributies en abonnementen 50 50 Administratieve ondersteuning 1.160 1.160 Schoolondersteuning 27.886 27.618 Accountantskosten 450 644 Representatiekosten bestuur - 30 29.546 29.502 Afschrijving woning 427 427 Onderhoud woning 247 122 Diverse kosten woning 685 688 Dotatie onderhoud woning 1.000 1.000 1.932 1.810 Totaal lasten 31.906 31.739 Saldo baten en lasten -21.497-21.010 Financiële baten en lasten Rentebaten 3.328 5.031 Coupons 13.532 21.170 Koerswinst effecten 16.582 257 Dividend 4.819 1.644 38.262 28.102 Rente doorbelasting 17.429 17.261 Rentelasten 331 150 Kosten banken - - Bewaarloon effecten - 115 Provisie effecten 2.385 23 Koersverlies effecten - 100 20.145 17.649 Saldo financiële baten en lasten 18.117 10.454 Exploitatiesaldo -3.381-10.556 Resultaatbestemming Algemene reserve -3.381-10.556 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 6
Kasstroomoverzicht 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo -3.381-10.556 Afschrijvingen 427 427 Mutaties werkkapitaal - Vorderingen 4.170-991 - Kortlopende schulden 541-485 Overige mutaties eigen vermogen (rente) 17.429 17.261 Mutaties voorzieningen 28.886 13.163 48.072 18.819 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen financiële vaste activa 87.990-154 87.990-154 2014 2013 Mutatie liquide middelen 136.062 18.665 Beginstand liquide middelen 335.901 317.236 Mutatie liquide middelen 136.062 18.665 Eindstand liquide middelen 471.963 335.901 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 7
Toelichting op de balans Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde 01-01-2014 2014 2014 2014 31-12-2014 Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Terrein 3.245 - - - 3.245 Woning 5.355 - - 427 4.928 8.600 - - 427 8.173 Terrein: Betreft een strook grond bij het sportterrein aan de Slingelaan en Mercurius Woning: Betreft woning aan de Wehmerstraat 5 te Aalten. Het verzekerd bedrag per 1 januari 2014 bedraagt 322.520 De vastgestelde waarde (WOZ) is per waardepeildatum 01-01-2014 245.000 Financiële vaste activa Boekwaarde Mutaties + Mutaties - koers + / - Boekwaarde 01-01-2014 2014 2014 2014 31-12-2014 Effecten BNG variabele lange rente 50.000-20.000-30.000 ING Oppertunity 21.780-21.780 - - DWS Top Dividend 19.900-10.715-9.185 Kempen Global High Dividend Fund 19.900-9.615-10.285 Rabo certificaten 398.475 162.625 398.475-162.625 ASN Duurzaam Aandelenfonds - 10.000 - - 10.000 ASN Duurzaam Obligatiefonds - 20.000 - - 20.000 DWS Covered Bond Fund - 20.000 - - 20.000 Delta Lloyd Euro Credit Fonds - 20.000 - - 20.000 Robeco Global Conservat EQ High Div - 10.000 - - 10.000 Robeco Inv Grade Corporate Bond - 20.000 - - 20.000 Schroder Euro Corporate Bond Z - 20.000 - - 20.000 Schroder Euro Government Bond Fund - 20.000 - - 20.000 Vanguard SRI Global Stock Fund - 10.000 - - 10.000 ishares Barcl Eur Gov 3-5 UCITS ETF - 30.007 - - 30.007 ishs Euro Corp BD LC UNCITS ETS - 29.963 - - 29.963 Totaal effecten 510.055 372.595 460.585 0 422.065 Totale marktwaarde per balans 515.250 451.714 31-12-2014 31-12-2013 Vorderingen Overige vorderingen Rabobank Bedrijfsbonusrekening 10 0 Donaties 765 3.270 Rabobank Beleggingsrekening 3.307 5.028 Dividendbelasting 197 151 4.279 8.449 Liquide middelen Rabobank beleggersrekening 31.05.61.892 254.980 335.070 Rabobank Rek.Courant 38.02.73.578 6.425 739 Rabobank Bedrijfsbonusrekening 34.55.821.073 10.559 92 Rabo Doelsparen 1337.4881.78 100.000 - Rabo Doelsparen 1337.4880.54 100.000 - Rabo Vermogenssparen 1337.4880.97 - - 471.964 335.901 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 8
Toelichting op de balans Passiva Bestemming Overige Saldo exploitatie- mutaties Saldo 1-1-2014 saldo 2014 2014 31-12-2014 Eigen vermogen Algemene reserve 697.146 3.381-17.429 711.194 Voorzieningen Saldo Mutaties+ Mutaties- Saldo 1-1-2014 saldo 2014 2014 31-12-2014 Voorziening Woning 4.941 1.000-5.941 Voorziening bestedingsdoeleinden 160.435 27.886-188.321 165.376 28.886-194.262 31-12-2014 31-12-2013 Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Accountantskosten 2013 450 450 Accountantskosten 2014 450 - Rabo 073 eff.nota 4e kw 2014 30 - Rabo Bank 4e kwartaal 2014 94 33 1.024 483 Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 9
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle per balansdatum aanwezige verplichtingen zijn opgenomen in de balans. Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 10
Overzicht verbonden partijen Bestuurslid de heer Koning is tevens binnen het Christelijk College Schaersvoorde werkzaam als directielid financiën. Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 11
Kengetallen Kengetallen financiële positie Stichting OCVO 2014 Stichting OCVO 2013 Stichting OCVO Stichting OCVO Stichting OCVO 2012 2011 2010 Liquiditeit (current ratio) Vlottende activa 476.243 Kortlopende schulden 1.024 465,08 712,94 335,43 307,17 280,72 Solvabiliteit Eigen vermogen 711.194 Totaal vermogen 906.481 0,78 0,81 0,82 0,85 0,87 Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering Resultaat gewone bedrijfsvoering 3.381- Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 48.670 6,9- % 27,2- % 33,4- % 3,2- % 20,6- % Procentuele verdeling baten Huur woning / baten * 100% 7.701 15,8 % 19,2 % 16,6 % 12,2 % 17,4 % Donaties / baten * 100% - 2.708 5,6 % 8,4 % 8,6 % 7,6 % 12,5 % Financiële baten / baten * 100% - 38.262 78,6 % 72,4 % 74,8 % 80,2 % 70,2 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 48.670 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Administratieve ondersteuning / totale lasten * 100% 1.160 2,2 % 2,3 % 1,9 % 1,9 % 2,3 % Schoolondersteuning / totale lasten * 100% - 27.886 53,6 % 55,9 % 46,3 % 43,4 % 53,4 % Overige administratieve lasten / totale lasten * 100% - 500 1,0 % 1,5 % 0,8 % 1,4 % 1,8 % Afschrijving woning / totale lasten * 100% - 427 0,8 % 0,9 % 0,7 % 0,7 % 0,9 % Lasten woning / totale lasten * 100% - 1.932 3,7 % 3,7 % 6,1 % 4,0 % 2,3 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - 20.145 38,7 % 35,7 % 44,1 % 48,7 % 39,4 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 52.051 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 12
Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum 31-12-2014 zijn geen gebeurtenissen te melden die het exploitatiesaldo over 2014 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting tot Ondersteuning van het Christelijk College Schaersvoorde blad 13