STICHTING LOKALE OMROEP IN DE GEMEENTE ELBURG TE ELBURG Rapport inzake jaarstukken
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Algemeen 3 2 Resultaat vergelijking en analyse 4 3 Meerjarengegevens 5 4 Financiële positie 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 8 2 Winst-en-verliesrekening over 10 3 Kasstroomoverzicht 11 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 12 5 Toelichting op de balans per 31 december 14 6 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 18
FINANCIEEL VERSLAG
1 ALGEMEEN 1.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Lokale Omroep in de gemeente Elburg bestaan voornamelijk uit: - het uitzenden van radioprogramma's; - het uitzenden van een kabelkrant. 1.2 Bestuur Per balansdatum maken de volgende personen deel uit van het bestuur: - mevrouw B. Hemming (voorzitter); - de heer C.C. Hengeveld ( penningmeester); - secretaris: vacant.
2 RESULTAAT VERGELIJKING EN ANALYSE 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt 145 tegenover 4.671 over. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten 51.668 100,0 55.834 100,0-4.166 Lasten Afschrijvingen 3.802 7,4 6.682 12,0-2.880 Overige bedrijfskosten 43.018 83,2 39.757 71,1 3.261 46.820 90,6 46.439 83,1 381 Bedrijfsresultaat 4.848 9,4 9.395 16,9-4.547 Financiële baten en lasten -4.703-9,1-4.724-8,5 21 Resultaat 145 0,3 4.671 8,4-4.526-4 van 20 -
3 MEERJARENGEGEVENS 3.1 Samenvatting balansen ultimo over vijf jaren ACTIVA Vaste activa 2012 2011 2010 Materiële vaste activa 134.859 113.065 108.749 114.442 113.428 Vlottende activa Vorderingen 8.437 4.368 8.217 7.097 4.276 Liquide middelen 15.330 48.764 45.149 32.861 32.761 23.767 53.132 53.366 39.958 37.037 158.626 166.197 162.115 154.400 150.465 PASSIVA Ondernemingsvermogen 53.282 53.137 48.466 40.203 34.035 Langlopende schulden 100.712 103.629 106.764 109.443 112.093 Kortlopende schulden 4.632 9.431 6.885 4.754 4.337 158.626 166.197 162.115 154.400 150.465 3.2 Resultaat over de afgelopen vijf jaren 2012 2011 2010 Baten 51.668 55.834 59.835 57.068 52.617 Lasten Afschrijvingen 3.802 6.682 5.693 9.785 8.049 Overige bedrijfskosten 43.018 39.757 41.284 35.057 33.236 46.820 46.439 46.977 44.842 41.285 Bedrijfsresultaat 4.848 9.395 12.858 12.226 11.332 Financiële baten en lasten -4.703-4.724-4.595-6.058-6.742 Resultaat 145 4.671 8.263 6.168 4.590-5 van 20 -
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31 12 Ondernemingsvermogen 53.282 53.137 Langlopende schulden 100.712 103.629 Waarvan vastgelegd op lange termijn: 31 12 153.994 156.766 Materiële vaste activa 134.859 113.065 Werkkapitaal 19.135 43.701 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 8.437 4.368 Liquide middelen 15.330 48.764 23.767 53.132 Af: kortlopende schulden 4.632 9.431 Werkkapitaal 19.135 43.701 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Het bestuur van Stichting Lokale Omroep in de Gemeente Elburg. B. Hemming C.C. Hengeveld Voorzitter Penningmeester - 6 van 20 -
JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over
1 BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen 91.667 91.667 Inventaris 43.192 21.398 Vlottende activa Vorderingen (2) 134.859 113.065 Handelsdebiteuren 2.000 2.026 Belastingen 3.255 - Overige vorderingen 3.182 2.342 8.437 4.368 Liquide middelen (3) 15.330 48.764 158.626 166.197-8 van 20 -
31 december 31 december PASSIVA Ondernemingsvermogen (4) Kapitaal 53.282 53.137 Langlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen 100.712 103.629 Kortlopende schulden (6) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 3.035 3.025 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 1.425 6.331 Overige schulden 172 75 4.632 9.431 158.626 166.197-9 van 20 -
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten (7,8) 51.668 55.834 Lasten Afschrijvingen (9) 3.802 6.682 Overige bedrijfskosten 43.018 39.757 46.820 46.439 Bedrijfsresultaat 4.848 9.395 Financiële baten en lasten (16) -4.703-4.724 Resultaat 145 4.671-10 van 20 -
3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 4.848 9.395 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 3.802 6.682 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen -4.069 3.849 Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) -4.809 2.196 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -228 22.122 Rentelasten -4.703-4.724 Kasstroom uit operationele activiteiten -4.931 17.398 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -25.596-10.998 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing schulden aan kredietinstellingen -2.907-2.785 Totale kasstroom -33.434 3.615 Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari 48.764 45.149 Mutatie liquide middelen -33.434 3.615 Totaal per 31 december 15.330 48.764-11 van 20 -
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. - 12 van 20 -
Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitstaande vorderingen en verplichtingen. - 13 van 20 -
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde 130.775 99.147 229.922 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -39.108-77.749-116.857 91.667 21.398 113.065 Mutaties Investeringen - 25.596 25.596 Afschrijvingen - -3.802-3.802-21.794 21.794 Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde 130.775 124.743 255.518 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -39.108-81.551-120.659 Boekwaarde per 31 december 91.667 43.192 134.859 De WOZ-waarde bedraagt 145.000. Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2 Inventaris 10-20 % - 14 van 20 -
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren 31 12 31 12 Debiteuren 2.926 4.084 Nog te factureren 62 515 2.988 4.599 Voorziening dubieuze debiteuren -988-2.573 2.000 2.026 Belastingen Omzetbelasting Omzetbelasting, laatste aangifte 3.099 - Omzetbelasting, suppletie 156-3.255 - Overige vorderingen Energiebelasting 638 640 Vooruitbetaalde kosten Media Choice 850 - Verzekeringen pand 377 377 Verzekeringen algemeen 236 222 Contributies en abonnementen 87 87 Telefoonkosten 172 138 Rente Rabobank bedrijfstelerekening 250 306 Bril A.G. Vermeulen 500 500 Overige vorderingen 72 72 3.182 2.342 3. Liquide middelen Rabobank Noord Veluwe, IBAN: NL72 RABO 0314 7495 00, rekening-courant 2.259 4.221 Rabobank Noord Veluwe, IBAN: NL29 RABO 3147 2725 91, spaarrekening 12.500 44.000 SNS Bank, IBAN: NL75 SNSB 0910 1817 21, rekening-courant 528 450 Kas 43 93 15.330 48.764-15 van 20 -
PASSIVA 4. ONDERNEMINGSVERMOGEN Kapitaal Stand per 1 januari 53.137 48.466 Resultaat 145 4.671 Stand per 31 december 53.282 53.137 5. LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen 31 12 31 12 Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.929.671 9.956 12.873 Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.928.942 90.756 90.756 100.712 103.629 Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.929.671 Stand per 1 januari 15.898 18.683 Aflossing -2.907-2.785 Stand per 31 december 12.991 15.898 Aflossingsverplichting komend boekjaar -3.035-3.025 Langlopend deel per 31 december 9.956 12.873 Dit betreft een door Rabobank Noord Veluwe (met een garantie van de gemeente Elburg) onder nummer 31.47.929.671 verstrekte hypothecaire geldlening, oorspronkelijk in hoofdsom groot 45.378. De maandelijkse annuïteit bedraagt 294,50. De rentevergoeding bedraagt met ingang van 31 december : 4,30% per jaar. - 16 van 20 -
Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe, nummer 31.47.928.942 Stand per 1 januari 90.756 90.756 Aflossingen - - Langlopend deel per 31 december 90.756 90.756 Dit betreft een door Rabobank Noord Veluwe onder nummer 31.47.928.942 verstrekte aflossingsvrije hypothecaire geldlening, oorspronkelijk in hoofdsom groot 90.756. De rentevergoeding bedraagt 3,35% per jaar. ZEKERHEDEN Rabobank Noord Veluwe Gestelde zekerheden: - 1e Hypothecaire inschrijving op het pand Vrijheidsstraat 13 te Elburg. 6. KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 31 12 31 12 Hypothecaire geldlening Rabobank Noord Veluwe 3.035 3.025 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 1.425 6.331 Overige schulden Telefoonkosten 11 9 Declaraties medewerkers 31 21 Onderhoud inventaris 96 - Rente en kosten banken 34 20 Overige schulden - 25 172 75-17 van 20 -
6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 7. Baten De netto-omzet is in ten opzichte van met 7,5% gedaald. 8. Baten Opbrengst reclamebaten LOE-radio en LOE-TV 12.156 18.053 Opbrengst subsidies 13.345 13.853 Opbrengst donaties en giften 26.077 23.563 Overige baten 90 365 51.668 55.834 Reclamebaten Muziekfabriek 1.137 - Reclamebaten LOE-radio overig 735 3.006 Reclamebaten LOE-TV 10.284 15.047 12.156 18.053 Subsidie Gemeente Elburg 13.345 13.853 Ontvangen donaties 7.677 8.332 Giften vrijwilligers 18.400 11.731 Ontvangen sponsoring uitzendserver - 3.500 26.077 23.563 Opbrengst ontwerpkosten 90 365 Personeelsleden Bij de onderneming waren in geen werknemers werkzaam. 9. Afschrijvingen 51.668 55.834 Materiële vaste activa 3.802 6.682 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen - 2.615 Inventaris 3.802 4.067 3.802 6.682-18 van 20 -
Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Gas, water en electra 2.434 3.049 Onderhoud studio 422 872 Gemeentelijke belastingen en overige zakelijk lasten 795 718 Verzekeringen 754 718 12. Programmalasten 4.405 5.357 Kosten nieuws en verkeer 646 640 Kosten LOE-TV 82 221 Kosten internet 2.119 1.089 Reis- en verblijfkosten 2.864 3.097 Overige kosten vrijwilligers 19 17 13. Facilitaire lasten 5.730 5.064 Programmaleges en -heffingen 2.083 1.948 Studiokosten 442 115 Kosten mobiele studio 500 335 Kosten server kabelkrant 336 451 Kosten automatisering 96-14. Verkoopkosten 3.457 2.849 Representatiekosten 384 544 Programma- en ontwerpkosten commercials 1.509 1.453 Provisie verkoop advertenties LOE-radio en LOE-TV - 86 Dotatie voorziening voor dubieuze debiteuren 1.143-15. Algemene kosten 3.036 2.083 Kantoorbenodigdheden 220 621 Contributies en abonnementen 541 430 Kosten telefoon, internet en porti 1.071 4.649 Kantinekosten 923 709 Verzekeringen algemeen 460 341 Vrijwilligersvergoedingen 21.302 15.647 Vergaderkosten 374 300 Einde-jaarsattenties vrijwilligers - 1.325 Kosten feestavonden 1.830 - Notariskosten - 755 Overige algemene kosten -331-373 26.390 24.404-19 van 20 -
16. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 251 311 Rentelasten en soortgelijke kosten -4.954-5.035 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten -4.703-4.724 Rente spaarrekening Rabobank Noord Veluwe 251 306 Overige rentebaten - 5 Rentelasten en soortgelijke kosten 251 311 Rente hypothecaire geldleningen Rabobank Noord Veluwe -4.630-4.752 Rente en kosten banken -316-283 Overige rentelasten -8 - -4.954-5.035-20 van 20 -