Alopecia Vereniging gevestigd te Delft
Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 3 Algemeen 3 Financiële positie 3 Meerjarenoverzicht 4 Bestuursverslag Bestuursverslag 6 Jaarrekening Balans per 31 december 2015 8 Staat van baten en lasten over 2015 10 Kasstroomoverzicht over 2015 11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans per 31 december 2015 14 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 16 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 20 Voorstel resultaatbestemming 20 Samenstellingsverklaring van de accountant 21
Accountantsverslag
Alopecia Vereniging T.a.v. het bestuur Ezelsveldlaan 67 2611 RV Delft Beesd, 5 april 2016 Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Algemeen Oprichting vereniging De Alopecia Vereniging is opgericht op 25 november 1985. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 40534937. Activiteiten De activiteiten van Alopecia Vereniging bestaan uit het organiseren van lotgenotencontact en het geven van informatie op het gebied van de ziekte van Alopecia Areata, alsmede de belangenbehartiging hierbij. Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2015 31-12-2014 % % Activa Vorderingen 6.223 11,8 3.752 7,2 Liquide middelen 46.292 88,2 48.588 92,8 52.515 100,0 52.340 100,0 Passiva Eigen vermogen 41.050 78,2 41.018 78,4 Kortlopende schulden 11.465 21,8 11.322 21,6 52.515 100,0 52.340 100,0 Geen accountantscontrole toegepast 3
Analyse van de financiële positie 31-12-2015 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 6.223 3.752 Liquide middelen 46.292 48.588 52.515 52.340 Kortlopende schulden -11.465-11.322 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 41.050 41.018 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 41.050 41.018 Financiering Eigen vermogen 41.050 41.018 Meerjarenoverzicht Activa 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Vorderingen 6.223 3.752 5.655 Liquide middelen 46.292 48.588 32.836 Totaal activa 52.515 52.340 38.491 Passiva Eigen vermogen 41.050 41.018 30.606 Kortlopende schulden 11.465 11.322 7.885 Totaal passiva 52.515 52.340 38.491 2015 2014 2013 Baten 68.594 67.582 71.143 Netto resultaat 32 10.412 4.183 Eigen vermogen 41.050 41.018 30.606 Geen accountantscontrole toegepast 4
Bestuursverslag
Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging. Delft, 05 april 2016 Voorzitter: J.C.M. Kremer - Tammer Secretaris: W.M. Bourguignon - Slis Penningmeester: J. Beets Bestuurslid: H.P. van Dijk Bestuurslid: M. Nods Geen accountantscontrole toegepast 6
Jaarrekening
Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vlottende activa Vorderingen Leningen u/g 1 3.000 3.000 Overige vorderingen en 2 overlopende activa 3.223 752 6.223 3.752 Liquide middelen 3 46.292 48.588 52.515 52.340 8 Geen accountantscontrole toegepast
Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Eigen vermogen 4 Overige reserve 5 41.050 41.018 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva 6 7 9.220 9.754 2.245 1.568 11.465 11.322 52.515 52.340 Geen accountantscontrole toegepast 9
Staat van baten en lasten over 2015 Baten 8 Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 9 35.000 35.000 35.000 Giften en baten uit fondsenwerving 10 32.978 34.150 32.172 Financiële baten 11 466 400 280 Overige baten 12 150 1.500 130 68.594 71.050 67.582 Lasten Lotgenotencontact 13 37.230 37.550 20.803 Informatievoorziening 14 10.734 13.650 14.446 Belangenhartiging 15 2.152 1.800 1.600 Instandhoudingskosten 16 18.446 18.050 20.321 Som der bedrijfslasten 68.562 71.050 57.170 Netto resultaat 32-10.412 Resultaatbestemming Overige reserve 32 10.412 Geen accountantscontrole toegepast 10
Kasstroomoverzicht over 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 32 10.412 Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen -186-280 Overlopende activa -2.285 2.183 Kortlopende schulden (exclusief banken) 143 3.437-2.328 5.340 Mutatie geldmiddelen -2.296 15.752 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 48.588 32.836 Mutaties in boekjaar -2.296 15.752 Stand per eind boekjaar 46.292 48.588 Geen accountantscontrole toegepast 11
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Overige reserve Overige reserves zijn vrij besteedbaar vermogen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 12
Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overheidsbijdragen en -subsidies Alopecia Vereniging heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings- en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt op basis van de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de stichting voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie op basis van de werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen. De nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. Giften en baten uit fondsenwerving Onder giften en baten uit fondsenwerving wordt verstaan de (te) ontvangen bedragen in het verslagjaar voor onder meer contributies en giften en legaten. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Geen accountantscontrole toegepast 13
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vlottende activa 1 Lening FBPN 2015 2014 Stand per 1 januari Hoofdbedrag 3.000 3.000 Boekwaarde per 1 januari 3.000 3.000 Saldo mutaties - - Stand per 31 december Hoofdbedrag 3.000 3.000 Boekwaarde per 31 december 3.000 3.000 De Alopecia Vereniging heeft een lening verstrekt aan het Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland. De lening wordt in 2016 afgelost. De jaarlijkse rente bedraagt nihil. 2 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Vooruitbetaalde kosten 1.477 272 Stichting FBPN afrekening uren 716 - Te vorderen overige rente 466 280 Assurantiepremie 264 - Waarborgsom 200 200 Waarborgsom PGO 100-3.223 752 3 Liquide middelen Rabobank Bedrijfsspaarrekening NL42 RABO 3157 5264 21 39.616 37.336 Rabobank Rekening courant NL25 RABO 0148 2462 57 4.246 5.931 ING Zakelijke rekening NL22 INGB 0008 9742 58 2.415 5.306 ING Zakelijke spaarrekening NL22 INGB 0008 9742 58 15 15 46.292 48.588 Geen accountantscontrole toegepast 14
Passiva 4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari 2015 41.018 Uit resultaatverdeling 32 Stand per 31 december 2015 41.050 5 Overige reserve 2015 2014 Stand per 1 januari 41.018 30.606 Uit resultaatverdeling 32 10.412 Stand per 31 december 41.050 41.018 Kortlopende schulden 6 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren 9.220 9.754 7 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten 1.567 847 Rente- en bankkosten 123 - Stichting FBPN afrekening uren - 721 Overige overlopende passiva 555-2.245 1.568 Geen accountantscontrole toegepast 15
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 8 Baten Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Overheidsbijdragen en -subsidies 35.000 35.000 35.000 Giften en baten uit fondsenwerving 32.978 34.150 32.172 Financiële baten 466 400 280 Overige baten 150 1.500 130 68.594 71.050 67.582 9 Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie VWS / Unit Fonds PGO 35.000 35.000 35.000 10 Giften en baten uit fondsenwerving Contributies 32.880 33.500 31.272 Giften en legaten 98 650 900 32.978 34.150 32.172 11 Financiële baten Ontvangen rente 466 400 280 12 Overige baten Opbrengst diverse verkopen 150 - - Informatievoorziening - - 130 Opbrengsten advertenties - 1.500-150 1.500 130 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende 2015 waren geen medewerkers in dienst van Alopecia Vereniging (2014: 0). Geen accountantscontrole toegepast 16
13 Lotgenotencontact Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Landelijke dag 11.400 11.500 13.335 Jubileum 7.171 - - Familiedag / ALV 6.682 5.850 468 Thema 4.256 8.500 - Kinderdag 2.983 1.500 1.590 Lotgenoten contact 2.363 3.700 3.934 Voorjaarsdag / Zwemdag 1.376 2.500 - Regionale contactdagen 552 2.000 536 Lotgenoten via internet 447-247 Jongerendag - 1.500 468 Cursussen en trainingen - 500 - Haarwerkgroep - - 225 37.230 37.550 20.803 14 Informatievoorziening Kwartaalblad Hoofdzaak druk- en verzendkosten 3.702-7.432 Kwartaalblad Hoofdzaak inclusief redactiekosten 2.323 5.000 2.287 Folders en brochures 2.302 5.000 - Internetvoorlichting 1.825-1.910 Voorlichting communicatie algemeen 582 3.650 2.542 Overige profilering - - 275 10.734 13.650 14.446 15 Belangenhartiging Contributies 1.525 1.575 1.575 Nationale contacten 416 - - Internationale contacten 211 225 25 2.152 1.800 1.600 Geen accountantscontrole toegepast 17
16 Instandhoudingskosten Realisatie Budget Realisatie 2015 2015 2014 Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland 7.848 10.000 11.970 Bestuurskosten 3.392 3.400 2.956 Diverse bureaukosten 1.799 1.000 431 Ledenadministratie 1.710 700 544 Accountantskosten 1.567-2.118 Assurantiepremie 699 800 277 Bankkosten 530-490 Kantoorbenodigdheden 75-1.171 Vrijwilligerskosten - - 25 Overige instandhoudingskosten 826 2.150 339 18.446 18.050 20.321 Analyse verschil uitkomst met budget Baten Realisatie 2015 Budget 2015 Mutatie 68.594 71.050-2.456 68.594 71.050-2.456 Lotgenotencontact 37.230 37.550-320 Informatievoorziening 10.734 13.650-2.916 Belangenhartiging 2.152 1.800 352 Instandhoudingskosten 18.446 18.050 396 Som der bedrijfslasten 68.562 71.050-2.488 Netto resultaat 32-32 Geen accountantscontrole toegepast 18
Overige gegevens
Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Alopecia Vereniging binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatbestemming Het saldo van baten en lasten over 2015 ad 32 wordt bestemd volgens het besluit van het bestuur. De resultaatbestemming is weergegeven onder de staat van baten en lasten. Geen accountantscontrole toegepast 20
Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Alopecia Vereniging is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Alopecia Vereniging. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Beesd, 5 april 2016 Van Dun Accountantskantoor B.V. L.A.E.M. van Dun AA 21