Herstelplan Realisatie verslagar Verwachting lopend ar (verslagar +1) Datum in herstel (jjjjmmdd) Gekozen hersteltermijn in ren Heeft het herstelplan uitsluitend betrekking op het vermogen en de technische voorzieningen voor risico van het fonds of heeft het herstelplan betrekking op het totale vermogen en technische voorzieningen van het fonds met inbegrip van de herverzekerde pensioenverplichtingen en/of verplichtingen voor risco deelnemer. 010 020 010 20150101 020 10 030 Totale vermogen en tec Is de beleidsdekkingsgraad ultimo verslagar lager dan de minimaal vereiste dekkingsgraad? Op welk moment treedt de "Maatregel minimaal vereist eigen vermogen" in werking? (jjjjmmdd) Wordt het vereist eigen vermogen binnen de herstelperiode gehaald Algemeen solvabiliteit Premie Uitkeringen Toeslagverlening (voorwaardelijk) tlv fonds / Korting tgv fonds Verandering rentetermijnstructuur 040 Nee 050 060 Ja Primo stand dekkingsgraad (%) 070 106,7% 103,0% Ultimo stand dekkingsgraad (%) 080 103,0% 105,8% Primo stand beleidsdekkingsgraad (%) 090 104,4% 107,7% Ultimo stand beleidsdekkingsgraad (%) 100 107,7% 104,5% Technische voorzieningen 110 1.537.469.000 1.584.640.000 Vereiste dekkingsgraad (%) feitelijk 120 121,0% 121,0% Vereiste dekkingsgraad (%) strategisch 130 121,9% 121,9% Minimaal vereiste dekkingsgraad (%) 140 104,2% 104,2% Actuarieel benodigde premie (obv rentetermijn structuur) 150 65.625.000 63.248.000 Beschikbare premie 160 70.959.000 68.020.000 Invloed premieverschil op dekkingsgraad (%punt) 170 0,1% 0,2% Uitkeringen 180 11.610.000 11.720.000 Omvang solvabiliteitsvrijval 190 783.000 352.000 Invloed solvabiliteitsvrijval op dekkingsgraad (%punt) 200 0,1% 0,0% Toeslagverlening actieven (%) 210 0,00% 0,00% Toeslagverlening inactieven (%) 220 0,00% 0,00% Invloed lasten toeslagverlening op dekkingsgraad (%punt) 230 0,00% 0,00% Korting actieven (%) 240 0,00% 0,00% Korting inactieven (%) 250 0,00% 0,00% Invloed korting op dekkingsgraad (%punt) 260 0,00% 0,00% Wijziging technische voorzieningen als gevolg van verandering rentetermijnstructuur 270 83.032.000 Invloed van verandering rentetermijnstructuur op dekkingsgraad (%punt) 280 5,9% Rendement Overige oorzaken en kruiseffecten Maatregelen gewijzigd t.o.v. het herstelplan Benodigde interesttoevoeging technische voorzieningen (%) 290 0,260% 0,235% Feitelijk rendement (%) 300 0,7% 2,3% Invloed rendementsverschil op dekkingsgraad (%punt) 310 1,0% 2,7% Invloed van overige oorzaken en kruiseffecten op dekkingsgraad (%punt) 320 1,0% 0,1% Toename/afname achtergestelde lening 330 0 0 Premiebeleid aangepast 340 Nee Nee Beleggingsbeleid aangepast 350 Nee Ja Toeslagbeleid aangepast 360 Nee Nee Pensioenregeling aangepast 370 Nee Nee Andere maatregelen gewijzigd t.o.v. het herstelplan 380 Nee Nee Heeft één van bovengenoemde beleidsmaatregelen een ongunstig effect op het herstelplan 390 Nee Nee
Toelichtingen bij herstelplan Realisatie verslagar Verwachting lopend ar (verslagar +1) Toelichting fonds bij onderbouwing gekozen hersteltermijn 010 Het pensioenfonds gaat uit van de maximale looptijd. Het deelnemersbestand is niet dusdanig vergrijsd dat er aanleiding is om een kortere hersteltermijn vast te stellen. Daarnaast is er geen sprake van een voorgenomen liquidatie of overdracht. Toelichting op het dekkingstekort en de "Maatregel minimaal vereist eigen vermogen" 020 Niet van toepassing 010 020 Toelichting op solvabiliteit 030 Geen toelichting benodigd. Geen toelichting benodigd. Toelichting op de premie 040 Geen toelichting benodigd. De hoogte van de benodigde premie onder 150 en de feitelijke premie onder 160 in K5011 wijken licht af van de bedragen uit staat K401. Dit heeft twee oorzaken: In het herstelplan wordt rekening gehouden met een prognose van de verplichtingen, waarbij ook in het eerste ar rekening wordt gehouden met overgangskansen. Het fonds kent een aparte basisregeling voor de deelnemers van G4S (franchise lager, maximum PG gelijk, opbouw lager en lagere premie). Voor de deelnemers van G4S is er daarnaast ook een excedentregeling. In het herstelplan is uit pragmatisch oogpunt voor alle deelnemers de reguliere basisregeling verondersteld, hetgeen geen materiële impact op de uitkomsten heeft. Toelichting op de uitkeringen 050 Geen toelichting benodigd. Geen toelichting benodigd. Toelichting op de toeslagverlening/korting 060 Geen toelichting benodigd. Geen toelichting benodigd. Toelichting op de verandering rentetermijnstructuur 070 Geen toelichting benodigd. Toelichting op het rendement 080 Geen toelichting benodigd. Het verwachte (netto) rendement voor 2019 is gesteld op 2,3%. Dit betreft het verwacht rendement op basis van de realistische rendementsparamters o.b.v. de strategische beleggingsmix voor 2019. Hieronder volgt de verplichte toelichting conform de aanwijzingen: a) De gehanteerde beleggingsmix is (vóór mapping en conform strategische beleggingsmix 2019) als volgt: Beursgenoteerde aandelen en beursgenoteerd vastgoed: 33,8% Niet beursgenoteerde aandelen: 0,0% Aandelen opkomende markten: 5,1% Niet beursgenoteerd vastgoed: 6,3% Grondstoffen: 5,2% Overige zakelijke waarden: 4,6% Vastrentende waarden: 45,0% b) Van de totale portefeuille van vastrentende waarden is 8,6% als aandelen beschouwd. c) Het voor het fonds van toepassing zijnde maximale portefeuillerendement voor 2019 is gelijk aan 4,7%. Toelichting op overige oorzaken en kruiseffecten 090 Als gevolg van de wijziging van een aantal grondslagen is de voorziening gedaald en is de dekkingsgraad met 0,9%punt toegenomen. De grondslagwijzigingen hebben de volgende effecten op de dekkingsgraad: Overlevingstafel AG2018: 1,4% Ervaringssterfte: 0,1% Partnerfrequenties: 0,0% Wijziging PVIopslag (IBNR): / 0,6% Geen toelichting benodigd. Als gevolg van overige mutaties en kruiseffecten is de dekkingsgraad met 0,1%punt toegenomen. Toelichting uitvoering herstelplan 100 Geen toelichting benodigd. Toelichting indien beleid is aangepast ten opzichte van het ingediende herstelplan 110 Geen toelichting benodigd. In 2018 is een ALMstudie uitgevoerd om tot een nieuwe risicohouding en optimale beleggingsmix te komen. Er is een verschuiving van de matching portefeuille naar de return portefeuille van 3%. Daarnaast vind een hogere renteafdekking plaats van 10% (van 50% naar 60%). Per saldo is het VEV daardoor vergelijkbaar.
Dekkingsgraadsbloon regulier beleid Dekkingsgraad primo Premie (M1) Uitkering (M2) Toeslag/ korting (M3) Rentetermijnstructuur Overrendement (M5) Overig (M6) Dekkingsgraad ultimo Beleidsdekkingsgraad (M4) ultimo Vereiste dekkingsgraad (strategisch) Premie Opbouw percentage Toeslag/korting actieven Toeslag/korting inactieven Meetkundigbeleggingsrendement % Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt % % % % % % % % 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 Verslagar T 010 106,7% 0,1% 0,1% 0,0% 5,9% 1,0% 1,0% 103,0% 107,7% 121,9% 35,3% 1,875% 0,00% 0,00% 0,69% Verslagar T+1 020 103,0% 0,2% 0,0% 0,0% 2,7% 0,1% 105,8% 104,5% 121,9% 37,6% 1,875% 0,00% 0,00% 2,33% Verslagar T+2 030 105,8% 0,5% 0,0% 0,0% 2,7% 0,1% 109,1% 107,6% 121,9% 40,8% 1,875% 0,00% 0,00% 2,45% Verslagar T+3 040 109,1% 0,6% 0,1% 0,0% 2,8% 0,1% 112,5% 110,9% 121,9% 41,8% 1,875% 0,00% 0,00% 2,65% Verslagar T+4 050 112,5% 0,5% 0,1% 0,1% 2,9% 0,1% 115,8% 114,3% 121,9% 41,5% 1,875% 0,11% 0,09% 2,98% Verslagar T+5 060 115,8% 0,4% 0,2% 0,5% 3,0% 0,1% 118,8% 117,2% 121,9% 41,3% 1,875% 0,52% 0,42% 3,42% Verslagar T+6 070 118,8% 0,3% 0,2% 0,9% 3,0% 0,0% 121,4% 119,8% 121,9% 41,1% 1,875% 0,88% 0,71% 3,54% Verslagar T+7 080 121,4% 0,2% 0,3% 1,3% 3,1% 0,1% 123,6% 122,0% 121,9% 40,5% 1,875% 1,20% 0,96% 3,84% Verslagar T+8 090 123,6% 0,1% 0,3% 1,6% 3,1% 0,1% 125,6% 123,9% 121,9% 40,0% 1,875% 1,47% 1,18% 4,06% Verslagar T+9 100 125,6% 0,0% 0,4% 1,9% 3,2% 0,1% 127,2% 125,6% 121,9% 39,6% 1,875% 1,71% 1,37% 4,28% Verslagar T+10 110 127,2% 0,0% 0,5% 2,1% 3,2% 0,2% 128,6% 127,0% 121,9% 39,3% 1,875% 1,91% 1,53% 4,46%
Dekkingsgraadsbloon berekening korting Dekkingsgraad primo Premie (M1) Uitkering (M2) Toeslag/ korting (M3) Rentetermijnstructuur Overrendement (M5) Overig (M6) Dekkingsgraad ultimo Beleidsdekkingsgraad (M4) ultimo Vereiste dekkingsgraad (strategisch) Premie Opbouw percentage Toeslag/korting actieven Toeslag/korting inactieven Meetkundigbeleggingsrendement Verslagar T 010 % Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt Delta %punt % % % % % % % % 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 Verslagar T+1 020 Verslagar T+2 030 Verslagar T+3 040 Verslagar T+4 050 Verslagar T+5 060 Verslagar T+6 070 Verslagar T+7 080 Verslagar T+8 090 Verslagar T+9 100 Verslagar T+10 110
BIJLAGE: Vragenformulier bij herstelplan 2019 Toelichting: Dit vragenformulier is een bijlage bij de herstelplanrapportage (templates K501 en K502). De ingevulde vragenlijst moet door twee bestuurders worden ondertekend. De ondertekende vragenlijst moet worden ingediend als pdf bestand en als excelbestand. Het is niet de bedoeling dat u wijzigingen aanbrengt in de opzet of opmaak van het sbloon en de naam van het tabblad mag niet worden aangepast. De ondertekende vragenlijst, de vragenlijst als excelbestand en eventuele overige bijlagen bij vraag 11 moeten in DLR worden ingediend als bijlage via de herstelplanrapportage. Fondsnaam: Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Particuliere Beveiliging Fondsnummer: 60514 Kwaliteit van de DLR rapportages 1 Heeft u vastgesteld dat de gebruikte dekkingsgraad betrouwbaar is? 2a 2b 3a 3b 4a Hebben er wijzigingen in de (sterfte / kosten) grondslagen plaatsgevonden? Zo, welke? Zijn er nog onzekerheden t.a.v. de dekkingsgraad ultimo 2018 waarop het herstelplan is gebaseerd Indien, licht toe welke onzekerheden er zijn en welke invloed deze kunnen hebben Heeft u nagegaan voor zover u dat redelijkerwijs kunt beoordelen dat de DLR rapportages juist en volledig zijn ingevuld? Het fonds is overgegaan op de overlevingstafel AG2018, heeft een nieuwe fondsspecifieke ervaringssterfte vastgesteld en de partnerfrequenties voor vaststelling van de voorziening voor latent partnerpensioen aangepast. Daarnaast is de opslag voor premievrijstelling verhoogd van 6% naar 9%. De financiële gegevens zijn gebaseerd op voorlopige gegevens. In het arwerk/verslaggevingsproces van het pensioenfonds wordt de definitieve financiële positie ultimo 2018 bepaald. 4b Zijn de toelichtingsvelden bij de vragen in DLR adequaat ingevuld? Uitgangspunt herstelplan 5a 5b Is het herstelplan gebaseerd op de totale technische voorzieningen van het fonds met inbegrip van de pensioenverplichtingen die zijn herverzekerd of betrekking hebben op een premieovereenkomst? Zo, licht toe: Maatregelen (geen korting) 6 Heeft de werkgever een bijstortingsverplichting? 7a Heeft u een extra bijstorting ontvangen van de werkgever? 7b Zo, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? 8a Heeft er een vrijval van een bestemmingsvoorziening (bv premieegalisatiedepot of indexatiedepot) plaatsgevonden? 8b 9a 9b 10a 10b 11 Zo, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? Heeft er een omzetting van een achtergestelde lening plaatsgevonden ten gunste van het pensioenfonds? Zo, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? Heeft u, naast korting of omzetting van een achtergestelde lening, nog andere (aanvullende) maatregelen getroffen? Zo, welke? Zijn deze maatregelen in vraag 6 tot en met 10 definitief vastgesteld en contractueel bevestigd? Graag de getekende onderliggende stukken als bijlage toevoegen bij dit vragenformulier. niet van toepassing 12 13a 13b 14 15a 15b 16a Korting in 2019 Moet het sturingsmiddel van het korten van pensioenaanspraken en rechten worden ingezet om te herstellen tot het vereist eigen vermogen? Indien, ga verder met ondertekening Zijn de reguliere sturingsmiddelen, zoals uitgewerkt in het herstelplan, uitputtend ingezet? Licht toe: Welke feiten en omstandigheden vindt u relevant bij het te nemen kortingsbesluit en waarom? Wordt de korting tijdsevenredig gespreid over de volledige gekozen looptijd van het herstelplan? Licht toe: Hoe hoog is de korting die het fonds in 2019 voornemens is door te voeren? Actieven % Slapers % Gepensiorden % Andere pensioen en aanspraakgerechtigden %
16b Indien de korting niet uniform over alle groepen wordt gespreid, ontvangen wij graag een (cijfermatige) onderbouwing 17 Per welke datum wordt de uitkering aan gepensiorden verlaagd? 18a 18b 19a 19b Kunt u bevestigen dat de korting voor de actieven is gebaseerd op de aanspraken die per 31122018 aanwezig waren? Zo, licht toe: Is het voorgenomen kortingsbesluit in overeenstemming met verdelingsregels in de uitvoeringsovereenkomst, het reglement, de statuten, ABTN (crisisplan) of andere fondsstukken? Indien, licht toe waarom u van de verdelingsregels afwijkt 20 Motiveer uw belangenafweging bij het voorgenomen kortingsbesluit 21 Hoe ziet het tot op heden gevolgde besluitvormingstraject en uw planning voor het definitieve kortingsbesluit (met data) eruit? Ondertekening Bestuurslid 1 Handtekening: Naam: Functie: H. Kestens voorzitter bestuur Bestuurslid 2 Handtekening: Naam: Functie: E. Eelens bestuurslid