1.1 Datum in herstel (dd.mm.jj) Gekozen hersteltermijn (in jaren) 10

Transcriptie

1 Staat/formulier K50 blad 2 Datum in herstel (ddmmjj) Gekozen hersteltermijn (in jaren) 0 Onderbouwing gekozen hersteltermijn 3 Het bestuur heeft gekozen voor een hersteltermijn van 0 jaar Terughoudendheid bij het uitdelen van overschotten (toekomstbestendig indexeren), rechtvaardigt terughoudendheid bij het verrekenen van tekorten (uit hoofde van evenwichtigheid tussen de verschillende generaties) 4 Is de beleidsdekkingsgraad ultimo lager dan de minimaal vereiste dekkingsgraad? Ja 5 Op welk moment treedt de "Maatregel minimaal vereist eigen vermogen" in werking? (ddmmjj) 322 Toelichting 6 De beleidsdekkingsgraad lag in 207 voor het eerst lager dan de minimaal vereiste dekkingsgraad Als de financiële positie niet verbetert, is 3 december 202 mogelijk het moment dat de beleidsdekkingsgraad gedurende vijf achtereenvolgende meetmomenten ultimo van het jaar lager is dan de minimaal vereiste dekkingsgraad Algemeen 0 02 ( +) 2a Primo stand dekkingsgraad (%) 00,0% 08,8% 2b Primo stand beleidsdekkingsgraad (%) 00,0% 04,8% 22 Mutatie dekkingsgraad (%-punt, doorrekening vindt plaats na opslaan) 8,8% -2,4% 23a Ultimo stand dekkingsgraad (%) 08,8% 06,4% 23b Ultimo stand beleidsdekkingsgraad (%) 04,8% 07,6% 24 Technische voorzieningen a Vereiste dekkingsgraad (%) feitelijk 25,0% 25,0% 25b Vereiste dekkingsgraad (%) strategisch 24,3% 24,3% 26 Minimaal vereiste dekkingsgraad (%) 09,5% 09,5% Toelichting op realisatie : 2 7 De actuele dekkingsgraad is in 207 gestegen met 8,8%-punt De actuele dekkingsgraad ultimo 207 is gebaseerd op de voorlopige jaarwerk eindstand en wijkt daarmee af van de ingediende maandrapportage en kwartaalrapportage Toelichting op verwachting ( +): 2 8 Met name door de negatieve impact van de premie daalt de actuele dekkingsgraad in 208 naar verwachting met 2,4%-punt Premie 0 02 ( +) 3 Actuarieel benodigde premie (obv rentetermijn structuur) Beschikbare premie Invloed premieverschil op dekkingsgraad (%-punt),7% -6,5% :39

2 Staat/formulier K50 blad ( +) :39

3 Staat/formulier K50 blad 4 Toelichting op realisatie : 3 4 De premiedekkingsgraad is in 207 hoger dan de actuele dekkingsgraad en levert daarom een positieve bijdrage aan de ontwikkeling van de dekkingsgraad De premie heeft in 207 een positief effect van,7%-punt op de dekkingsgraad :39

4 Staat/formulier K50 blad 5 Toelichting op verwachting ( +): 3 5 De premiedekkingsgraad is in 208 lager dan de actuele dekkingsgraad De premie heeft daarom in 208 naar verwachting een negatief effect op de dekkingsgraad van 6,5%-punt Uitkeringen 0 02 ( +) 4 Uitkeringen Omvang solvabiliteitsvrijval Invloed solvabiliteitsvrijval op dekkingsgraad (%-punt) 0,0% 0,0% Toelichting op realisatie : 4 4 In 207 zijn de reguliere uitkeringen nihil Er is geen effect op de dekkingsgraad Toelichting op verwachting ( +): 4 5 In 208 zijn de reguliere uitkeringen naar verwachting nihil Er is geen effect op de dekkingsgraad Toeslagverlening (voorwaardelijk) tlv fonds / Korting tgv fonds 0 02 ( +) 5 Toeslagverlening actieven (%) 0,00% 0,00% 52 Toeslagverlening inactieven (%) 0,00% 0,00% 53 Invloed lasten toeslagverlening op dekkingsgraad (%-punt) 0,0% 0,0% 54 Korting actieven (%) 0,00% 0,00% 55 Korting inactieven (%) 0,00% 0,00% 56 Invloed korting op dekkingsgraad (%-punt) 0,0% 0,0% Toelichting op realisatie : 5 7 Er is in 207 niet gekort of geïndexeerd Toelichting op verwachting ( +): 5 8 Er wordt in 208 naar verwachting niet gekort of geïndexeerd 0 Verandering rentetermijnstructuur 6 Wijziging technische voorzieningen als gevolg van verandering rentetermijnstructuur Invloed van verandering rentetermijnstructuur op dekkingsgraad (%-punt),2% :39

5 Staat/formulier K50 blad :39

6 Staat/formulier K50 blad 7 Toelichting op realisatie : 6 3 De RTS is in 207 gestegen Daardoor is de technische voorziening gedaald, en de dekkingsgraad gestegen De invloed op de dekkingsgraad wordt bij 62 uitgedrukt in de primo-voorziening plus de premie in het, aangezien het alleen uitdrukken in de primo-voorziening van nul leidt tot een oneindig groot getal Rendement 0 02 ( +) 7 Benodigde interesttoevoeging technische voorzieningen (%) -0,2% -0,3% 72 Feitelijk rendement (%),% 3,8% 73 Invloed rendementsverschil op dekkingsgraad (%-punt),3% 4,4% Toelichting op realisatie : 7 4 Het behaalde rendement (ad,%) is hoger dan de benodigde interesttoevoeging (ad -0,2%) Per saldo neemt de dekkingsgraad toe Toelichting op verwachting ( +): 7 5 Voor 208 is gerekend met een verwacht rendement van 3,8% (gebaseerd op de beleggingsmix van de kring maximale parameters en RTS zoals door DNB is gepubliceerd per 3 december 207) Dit is meer dan de benodigde interesttoevoeging van -0,3% Per saldo neemt de dekkingsgraad toe Overige oorzaken en kruiseffecten 0 02 ( +) 8 Invloed van overige oorzaken en kruiseffecten op dekkingsgraad (%-punt) 4,6% -0,3% Toelichting op realisatie : 8 2 De post Overig wordt verklaard uit overige mutaties, wijziging van technische grondslagen en kruiseffecten Kruiseffecten ontstaan als restpost doordat de effecten worden gerelateerd aan de dekkingsgraad aan het begin van het jaar De overlevingstafel is in 207 gewijzigd van CBS206 naar CBS207, wat een positief effect op de dekkingsgraad heeft van ongeveer,0%-punt De opslag voor toekomstige uitvoeringskosten is gewijzigd van 2,30% naar,65%, wat een positief effect op de dekkingsgraad heeft van ongeveer 0,65%-punt Daarnaast heeft er een correctie plaatsgevonden op de jaarwerk eindstand Dit leidt tot een positief effect op de dekkingsgraad van,8%-punt Toelichting op verwachting ( +): 8 3 Door kruiseffecten ontstaat een negatief effect van 0,3%-punt op de dekkingsgraad 0 02 ( +) 9 Som van alle veranderingen van de dekkingsgraad 8,8% -2,4% Uitvoering herstelplan :39

7 Staat/formulier K50 blad 8 Uitvoering herstelplan 0 Zijn de in het herstelplan voor het opgegeven maatregelen volledig uitgevoerd? Ja :39

8 Staat/formulier K50 blad 9 Toelichting uitvoering herstelplan: 0 2 ' Maatregelen gewijzigd tov het herstelplan 0 02 ( +) Toename/afname achtergestelde lening Premiebeleid aangepast Nee Nee 3 Beleggingsbeleid aangepast Nee Nee 4 Toeslagbeleid aangepast Nee Nee 5 Pensioenregeling aangepast Nee Ja 6 Andere maatregelen Nee Nee 7 Heeft één van bovengenoemde beleidsmaatregelen een ongunstig effect Nee Nee Indien beleid aangepast ten opzicht van het herstelplan een beknopte toelichting geven op realisatie : 8 ' Indien beleid aangepast ten opzicht van het herstelplan een beknopte toelichting geven op verwachting ( +): 9 De pensioenrichtleeftijd is aangepast van 67 jaar naar 68 jaar :39

9 Staat/formulier K502 blad 0 Dekkingsgraadsjabloon Verslagjaar (JJJJ) 207 Dekkingsgraadsjabloon - regulier beleid Vereiste Meetkundig- Dekkingsgraad Indexering/ Rentetermijn- Dekkingsgraad Beleidsdekkingsg dekkingsgraad Opbouwpercent Indexatie/korting Indexatie/korting beleggings- Jaar primo Premie Uitkering korting structuur Over-rendement Overig ultimo raad ultimo (strategisch) Premie age actieven inactieven rendement M M2 M3 M4 M5 M6 % Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt % % % % % % % % ,0%,7% 0,0% 0,0%,2%,3% 4,6% 08,8% 04,8% 24,3% 35,% 0,000% 0,00% 0,00%,% ,8% -6,5% 0,0% 0,0% 4,4% -0,3% 06,4% 07,6% 24,3% 23,9% 0,000% 0,00% 0,00% 3,8% ,4% -2,7% 0,0% 0,0% 4,2% -0,% 07,8% 07,% 24,3% 24,2% 0,000% 0,00% 0,00% 3,9% ,8% -2,5% 0,0% 0,0% 4,% -0,% 09,3% 08,6% 24,3% 24,% 0,000% 0,00% 0,00% 4,% ,3% -2,4% 0,0% 0,0% 3,9% -0,% 0,7% 0,0% 24,3% 24,0% 0,000% 0,00% 0,00% 4,2% ,7% -2,2% 0,0% -0,3% 3,8% 0,0% 2,0%,4% 24,3% 24,% 0,000% 0,20% 0,20% 4,3% ,0% -,9% 0,% -0,6% 3,7% 0,0% 3,3% 2,7% 24,3% 24,5% 0,000% 0,40% 0,40% 4,5% ,3% -,6% 0,% -0,8% 3,6% 0,0% 4,6% 4,0% 24,3% 24,8% 0,000% 0,60% 0,60% 4,5% ,6% -,4% 0,% -,0% 3,6% 0,0% 5,9% 5,3% 24,3% 25,2% 0,000% 0,80% 0,80% 4,6% ,9% -,3% 0,% -,2% 3,5% 0,% 7,% 6,5% 24,3% 25,6% 0,000% 0,90% 0,90% 4,7% ,% -,% 0,2% -,4% 3,3% 0,0% 8,% 7,6% 24,3% 26,% 0,000%,0%,0% 4,9% 3 Is het vereist eigen vermogen binnen de herstelperiode gehaald? Nee Dekkingsgraadsjabloon - berekening korting Vereiste Meetkundig- Dekkingsgraad Indexering/ Rentetermijn- Dekkingsgraad Beleidsdekkingsg dekkingsgraad Opbouwpercent Indexatie/korting Indexatie/korting beleggings- Jaar primo Premie Uitkering korting structuur Over-rendement Overig ultimo raad ultimo (strategisch) Premie age actieven inactieven rendement M M2 M3 M4 M5 M6 % Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt Delta %-punt % % % % % % % % ,0%,7% 0,0% 0,0%,2%,3% 4,6% 08,8% 04,8% 24,3% 35,% 0,000% 0,00% 0,00%,% ,8% -6,5% 0,0% 0,0% 4,4% -0,3% 06,4% 07,6% 24,3% 23,9% 0,000% 0,00% 0,00% 3,8% ,4% -2,7% 0,0% 0,0% 4,2% -0,% 07,8% 07,% 24,3% 24,2% 0,000% 0,00% 0,00% 3,9% ,8% -2,0% 0,0% 0,0% 4,% -0,% 09,8% 08,8% 24,3% 24,4% 0,000% 0,00% 0,00% 4,% ,8% -2,% 0,0% 0,0% 3,9% -0,%,5% 0,7% 24,3% 24,3% 0,000% 0,00% 0,00% 4,2% ,5% -,9% 0,0% 0,0% 3,8% 0,0% 3,4% 2,5% 24,3% 24,6% 0,000% 0,00% 0,00% 4,3% ,4% -,6% 0,% 0,0% 3,7% -0,% 5,5% 4,5% 24,3% 25,2% 0,000% 0,00% 0,00% 4,5% ,5% -,4% 0,% 0,0% 3,7% -0,% 7,8% 6,7% 24,3% 25,7% 0,000% 0,00% 0,00% 4,5% ,8% -,2% 0,% 0,0% 3,7% -0,% 20,3% 9,% 24,3% 26,3% 0,000% 0,00% 0,00% 4,6% ,3% -,% 0,2% 0,0% 3,6% -0,% 22,9% 2,6% 24,3% 27,0% 0,000% 0,00% 0,00% 4,7% ,9% -,0% 0,2% 0,0% 3,5% 0,0% 25,6% 24,3% 24,3% 27,8% 0,000% 0,00% 0,00% 4,9% Toelichting 5 Herstel wordt bereikt door het beperken van toekomstige indexaties Daarnaast wordt een verhoging van de premie verondersteld zolang de dekkingsgraad beneden de vereiste dekkingsgraad ligt De extra premieheffing is in alle jaren gelijk aan,5% premiedekkingsgraad, en wordt toegepast vanaf de premie in 2020 Het niet bereiken van herstel bij regulier beleid is het gevolg van groei van het aantal deelnemers in combinatie met de karakteristieken van een startende kring (lage primo technische voorziening), waardoor het premiestuur primo 208 met 80% hoog is Wij merken op dat als de werkelijkheid zich ontwikkelt zoals opgenomen in het herstelplan, dat in het herstelplan van 209 geen aanvullende premie meer benodigd is, aangezien het premiestuur dan op een fors lager niveau ligt door de premietoevoeging in :39

10 Staat/formulier BijlagenHP blad Bijlagen Vragenformulier bij herstelplan (excel) vragenlijst herstelplan_208_kring premiexlsx 2 Vragenformulier bij herstelplan (ondertekend) notitie herstelplan 208 cb apf_kring premie_vragenlijst_extrapremie209_v0pdf 3 Optionele bijlagen bij vragenformulier (gezipt indien sprake is van meerdere bestanden) :39