Rapport inzake jaarstukken 2013 22 december 2014 3113630160/201411817/cvm/141727/l
Inhoud Blad Accountantsrapportage 3 Opdracht 4 Algemeen 5 Fiscale positie 6 Jaarstukken 2013 7 Jaarrekening 8 Balans per 31 december 2013 9 Winst-en-verliesrekening over 2013 10 Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening 11 Overige gegevens 17 Bijlagen 20 Publicatiestuk V.O.F. 't Oost 2013 21 3113630160/201411817/cvm/141727/2
Deloïtte Accountantsrapportage 3113630160/201411817/cvm/141727/3
Deloitte > Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Tel: (088) 2882888 Fax: (088) 2889702 www.deloitte.nl Beconnummer 303094 Aan de directie van Bagger/beheer B.V. Datum Behandeld door Ons kenmerk 22 december 2014 P.W.C. BeliënRA 3113630160/201411817/cvm/141727 Onderwerp Jaarstukken 2013 Opdracht Ingevolge de ons verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van te gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de vennootschap. Het is onze verantwoordelijkheid een controleverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Deze jaarrekening is met de overige gegevens opgenomen in de aan deze rapportage toegevoegde jaarstukken 2013. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited 3113630160/201411817/cvm/141727/4
Deloitte Algemeen Verwerking resultaat 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 27 augustus 2013. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Tevens heeft de Algemene Vergadering op 27 augustus 2013 besloten om additioneel een bedrag ad 70.000 als dividend uit te keren. Verwerking resultaat 2013 Het negatieve resultaat 2013 ad 436.216 dient overeenkomstig met de wettelijke en statutaire bepalingen ten laste van de overige reserves te worden gebracht. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. 3113630160/201411817/cvm/141727/5
Deloitte, Fiscale positie Op grond van artikel 2 lid 7 Wet Vennootschapsbelasting is een subjectieve vrijstelling verleend door de Belastingdienst. In artikel 2 lid 7 Wet Vennootschapsbelasting worden lichamen, waarvan uitsluitend Nederlandse publiekrechtelijke rechtspersonen middellijk of onmiddellijk aandeelhouder zijn, vrijgesteld van de heffing van vennootschapsbelasting. Dit geldt niet voor zover er een bedrijf wordt uitgeoefend als bedoeld in artikel 2 lid 3 Wet Vennootschapsbelasting. De in dit artikel genoemde bedrijven zijn onder meer: - Nijverheidsbedrijven, welke niet uitsluitend of nagenoeg uitsluitend water, gas, elektriciteit of warmte leveren. - Handelsbedrijven, welke niet uitsluitend of nagenoeg uitsluitend de handel in onroerende goederen tot voorwerp hebben. Bij het begrip nijverheidsbedrijf kan daarbij worden gedacht aan een (industrieel) productiebedrijf dat gericht is op het verwerken van grondstoffen. Bij het begrip handelsbedrijf kan daarbij worden gedacht aan de koop en verkoop van goederen. De verleende vrijstelling is in overeenstemming met de beschikking van de Belastingdienst d.d. 17 december 2012. Ondertekening van de jaarrekening Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Alkmaar, 22 december 2014 Deloitte Accountants B.V. P.W.C. Beliën RA 3113630160/201411817/cvm/141727/6
Bagger/beheer B.V. Jaarstukken 2013 Jaarrekening Overige gegevens 3113630160/201411817/cvm/141727/7
Jaarrekening Balans. Winst-en-verliesrekening. Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening 3113630160/201411817/cvm/141727/8
Balans per 31 december 2013 (voor voorstel resultaatbesternming) 31.12.2013 31.12.2012 Actief Vaste activa Financiële vaste activa Deelneming V.O.F. 't Oost - 50.444 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Rekening-courant V.O.F. 't Oost 5.000 40.000 Te vorderen btw 18.630 4.734 23.630 44.734 Liquide middelen ABN Amro Bank 83.98.86.233 13.609 132.364 37.239 227.542 Passief Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 18.151 18.151 Overige reserves 19.550 5.196 Resultaat boekjaar (436.216) 84.355 (398.515) 107.702 Voorzieningen 432.913 Kortlopende schulden en overlopende passiva 2.841 119.840 37.239 227.542 3113630160/201411817/cvm/141727/9
Winst-en-verliesrekening over 2013 2013 2012 Netto-omzet 5.000 40.000 Brutomarge 5.000 40.000 Lonen, salarissen en sociale lasten Overige bedrijfskosten 8.369 6.253 Som der kosten 8.369 6~.253 Bedrijfsresultaat (3369) 33.747 Resultaat deelneming V.O.F.'t Oost (432.913) 50.444 Financiële baten en lasten 66 164 Resultaat voor belastingen (436.216) 84.355 Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen (436.216) 84.355 3113630160/201411817/cvm/141727/10
Toelichting op de balans en de winst-en-verliesrekening Algemeen Activiteiten De bedrijfsactiviteiten van de vennootschap bestaan in hoofdzaak uit het deelnemen in V.O.F. 't Oost, welke als activiteit uitoefent het exploiteren van een tijdelijk baggerspeciedepot c.q. gronddepot. Daarnaast bestaan de activiteiten van deelneming V.O.F. 't Oost uit het ontvangen en bewerken van organische bedrijfsafvalstoffen en het hergebruik van het gecomposteerde product. Groepsverhoudingen maakt deel uit van een groep waarvan de gemeente het groepshoofd is. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Bij het opstellen van de jaarrekening is uitgegaan van de continuïteit van de onderneming. Ultimo 2013 is sprake van een negatief eigen vermogen van de vennootschap en over 2013 is een negatief resultaat behaald. Bij de toelichting op de jaarrekeningpost eigen vermogen (pagina 15) is deze continuïteitsveronderstelling nader onderbouwd. 3113630160/201411817/cvm/141727/ll
Consolidatie Consolidatie van de vennootschap met de 50% deelname in V.O.F. 't Oost te blijft achterwege vanwege de vrijstelling op grond van de omvang van de vennootschap (art. 407, lid 2, Boek 2 BW). Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van Baggerbeheer B.V. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap geheel of ten dele instaat voor schulden van de desbetreffende deelneming, respectievelijk de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt een voorziening gevormd. Bij het bepalen van de omvang van deze voorziening wordt rekening gehouden met reeds op vorderingen op de deelneming in mindering gebrachte voorzieningen voor oninbaarheid. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor hetrisicovan oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, indien niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Voorziening deememingen De voorziening is gevormd voor het bedrag van de te verwachten betalingen voor rekening van de vennootschap ten behoeve van deelnemingen 3113630160/201411817/cvm/141727/12
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten. Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Baggerbeheer B.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Vennootschapsbelasting Op grond van artikel 2 lid 7 juncto lid 3 Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 is op 17 december 2012 een subjectieve vrijstelling verleend door de Belastingdienst. In de winst-en-verliesrekening is op basis van deze beschikking geen belastingdruk opgenomen. 3113630160/201411817/cvm/141727/13
Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Financiële vast activa Deze post betreft de volgende deelneming: Statutaire vestigingsplaats Aandeel V.O.F. 't Oost 50% Deelneming V.O.F. 't Oost: 2013 2012 Stand per 1 januari 50.444 94.150 Resultaat boekjaar (432.913) 50.444 Uitkering kapitaal V.O.F. 't Oost (50.444) (94.150) Opgenomen als voorziening deelneming 432.913 - Stand per 31 december - 50.444 Het eigen vermogen van V.O.F. 't Oost bedraagt per 31 december 2013 865.826 negatief en het resultaat over 2013 865.826 negatief. Voor het negatief eigen vermogen is een voorziening deelnemingen gevormd. Vorderingen en overlopende activa Van het totaal van de vorderingen en de overlopende activa heeft het gehele bedrag een resterende looptijd korter dan 1 jaar. Over de rekening-courant met V.O.F. 't Oost wordt geen rente berekend (2012: idem). Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt opgebouwd: 2013 2012 Geplaatst kapitaal 18.151 18.151 Overige reserves 19.550 5.196 Resultaat boekjaar (436.216) 84.355 Stand per 31 december (398.515) 107.702 3113630160/201411817/cvm/141727/14
Ultimo 2013 is het eigen vermogen van de vennootschap negatief. Dit wordt nagenoeg geheel veroorzaakt door het negatieve resultaat deelnemingen. Gegeven de liquiditeitspositie van zowel de deelneming als van is er geen aanleiding uit te gaan van discontinuïteit het komende jaar. Voor de middellange termijn is een bedrijfsplan voor de deelneming opgesteld dat voldoende basis biedt voor continuïteit op middellange termijn. De directie ziet daarom voldoende aanleiding uit te gaan van de continuïteitsveronderstelling die als uitgangspunt voor het opstellen van de jaarstukken van is gehanteerd. Geplaatst kapitaal: Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt 91.485, verdeeld in 200 aandelen van elk 457,43 nominaal. Geplaatst en volgestort zijn 40 aandelen. Het geplaatst kapitaal is gedurende het boekjaar niet gewijzigd. Bij de toelichting op haar aandelenkapitaal maakt de vennootschap gebruik van de wettelijke bepalingen van artikel 2: 178c BW. Overige reserves: 2013 2012 Stand per 1 januari Bij: resultaatbestemming voorgaand boekjaar Af: dividenduitkering 5.196 250 84.355 121.946 (70.000) (117.000) 19.550 5.196 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De rechtspersoon is firmant van een vennootschap onder firma en uit dien hoofde hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van deze vennootschap onder firma. Gemiddeld aantal werknemers De vennootschap had gedurende het boekjaar geen werknemers in dienst (2012: idem). 3113630160/201411817/cvm/141727/15
Ondertekening van de jaarrekening, 22 december 2014 B. Lóoije Direct^ 3113630160/201411817/cvm/141727/16
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire regeling omtrent de winstbestemming In artikel 14 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming. 1. De winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van- of storting in één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders eri andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voorzover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de Algemene Vergadering gehouden op 27 augustus 2013. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Tevens heeft de Algemene Vergadering op 27 augustus 2013 besloten om additioneel een bedrag ad 70.000 als dividend uit te keren. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De directie stelt aan de Algemene Vergadering voor het negatieve resultaat 2013 ad 436.216 geheel ten laste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. 3113630160/201411817/cvm/141727/17
Deloitte Deloitte Accountants B.V. Robonsbosweg 5 1816 MK Alkmaar Postbus 270 1800 AG Alkmaar Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9702 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de directie en de Algemene Vergadering van Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van te gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te.geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zónder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited 3113630160/201411817/cvm/141727/18
Deloitte Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de jaarrekening, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Alkmaar, 22 december 2014 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: P.W.C. Beliën RA 3113630160/201411817/cvm/141727/19
Bijlagen (geen deel uitmakend van de jaarstukken 2013) Publicatiestuk V.O.F. 't Oost 2013 3113630160/201411817/cvm/141727/20