JAARREKENING 2014 OCMW INGELMUNSTER

JAARREKENING 2014 OCMW INGELMUNSTER Vastgesteld door de RMW van 26 mei 2015 Namens het OCMW Ingelmunster: OCMW-Secretaris OCMW-Voorzitter Joost Vandeweghe Katrien Vandecasteele

1. De jaarrekening vooraf 3 1.1. Voorwoord 3 2. De beleidsnota 4 2.1. Doelstellingenrealisatie 4 2.2. Doelstellingenrekening 11 2.3. Financiële toestand 11 3. De financiële nota 13 3.1. De exploitatierekening 13 3.2. De investeringsrekening 13 3.3. De liquiditeitenrekening 13 4. De samenvatting van de algemene rekeningen 15 4.1. De balans 15 4.2. De staat van kosten en opbrengsten 15 5. Toelichting 31 5.1. De toelichting bij de exploitatierekening 32 5.2. De toelichting bij de investeringsrekening 37 5.3. De evolutie van de liquiditeitenrekening 39 5.4. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 39 5.5. De toelichting bij de balans 39 5.6. De waarderingsregels toegepast in de jaarrekening 41 5.7. De niet in balans opgenomen rechten en verplichtingen 44 5.8. Kerncijfers 2014 45 6. Rapportage door de financieel beheerder 46 6.1. De thesaurietoestand 46 6.2. Het debiteurenbeheer 46

1. De jaarrekening vooraf 3/59 1.1. Voorwoord Vroeger gaf een jaarrekening louter een blik op de financiële resultaten van het OCMW, terwijl de jaarrekening in het BBC-verhaal meer dienst doet als beleidsinstrument. De jaarrekening moet immers toelaten om het gevoerde beleid te evalueren. Hiervoor dient de jaarrekening een zicht te bieden op de mate waarin de prioritaire beleidsdoelstellingen werden gerealiseerd. Het OCMW Ingelmunster heeft in de strategische nota van het meerjarenplan 2014-2019 1 prioritaire beleidsdoelstelling naar voor geschoven Optimale thuiszorg voor ouderen. Deze prioritaire beleidsdoelstelling is het belangrijkste onderdeel van de strategische doelstelling ouderen en mensen met een beperking langer thuis laten wonen. De beleidsevaluatie zal in ons tweede jaarrekening in het BBC-tijdperk dus handelen over de mate waarin we onze doelstelling met bijhorende actieplannen en acties gerealiseerd hebben. Daarnaast heeft de jaarrekening nog steeds een financiële functie. De jaarrekening moet immers een volledig en getrouw beeld geven van de werkelijke financiële situatie van een bestuur, aangezien het de reële verrichtingen weergeeft en geen voorafgaandelijke ramingen. De jaarrekening laat een vergelijking toe tussen wat gepland was (budget) en wat uiteindelijk gerealiseerd is (jaarrekening). Dit beleidsrapport bestaat uit drie onderdelen: (i) de verplichte onderdelen van de jaarrekening (zijnde de beleidsnota, de financiële nota en de samenvatting van de algemene rekeningen), (ii) de toelichting van deze jaarrekening en (iii) een aanvullende rapportage van de financieel beheerder over de financiële toestand van het OCMW. Enkel over het eerste deel (i) dient de Raad voor Maatschappelijk Welzijn te stemmen. Alle tabellen die bij een verplicht onderdeel horen (beleidsnota, financiële nota, samenvatting van de algemene rekeningen) worden op het einde van het verplicht luik samengebald. Dit om de leesbaarheid van de analyses te verhogen.

4/59 2. De beleidsnota De beleidsnota van de jaarrekening geeft het beleid weer dat het bestuur gedurende het voorbije financiële boekjaar heeft gevoerd. De beleidsnota geeft weer in welke mate de prioritaire beleidsdoelstellingen werden gerealiseerd. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat uit de doelstellingenrealisatie, de doelstellingenrekening en de financiële toestand. Het OCMW Ingelmunster schoof in zijn meerjarenplan 2014-2019 1 prioritaire beleidsdoelstelling naar voor: Optimale thuiszorg voor ouderen, waarbij we meer specifiek de bestaande thuiszorgdiensten (warme maaltijden, poetsdienst, mindermobielencentrale, personenalarm, en thuiszorg) willen promoten en verder optimaliseren. Verder willen we de Thuiszorgcoördinator, uitgerust met alle faciliteiten voor mobiele e-dienstverlening, uitgebreid bekendmaken in Ingelmunster. Het Sociaal Huis en de gemeente willen bovendien de buurt- en mantelzorg stimuleren waarbij het werk van vrijwilligers uit de buurt zal worden ondersteund. Om deze beleidsdoelstelling te realiseren werden 3 actieplannen naar voor geschoven: Aangepaste maaltijden aanbieden (actieplan: MLT) Het begrip Thuiszorgcoördinator uitgebreid bekend maken (actieplan: THZCOORD) Het vrijwilligerswerk ondersteunen en uitbouwen (actieplan: VRIJW) 2.1. Doelstellingenrealisatie In de doelstellingenrealisatie wordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd, geëvalueerd aan de hand van drie kernvragen: Wat hebben we bereikt?, Wat hebben we hiervoor gedaan? en Wat zijn de financiële gevolgen?. Wat hebben we bereikt? Beleidsdoelstelling Status Optimale thuiszorg voor ouderen Deels gerealiseerd. We blijven de komende jaren werken aan de verdere realisatie van deze ruime beleidsdoelstelling. Toelichting: In 2014 lag de focus vooral op de realisatie van het actieplan aangepaste maaltijden aanbieden. Dit actieplan werd volledig gerealiseerd in 2014: er is nu een aanbod van kwalitatieve dieetmaaltijden koud en warm en bovendien bieden we het hele jaar door dagelijks een warme maaltijd aan (met uitzondering van weekends en feestdagen). En surplus hebben we een gratis boodschappendienst opgericht voor de gebruikers van de dienst warme maaltijden. In de volgende jaren zullen we ons dan ook beperken tot de verdere bekendmaking van de dienst warme maaltijden en de boodschappendienst. Daarnaast hebben we in 2014 ook heel wat acties ondernomen in het kader van de actieplannen het begrip Thuiszorgcoördinator uitgebreid bekend maken en het vrijwilligerswerk ondersteunen en uitbouwen. Op deze twee actieplannen wordt echter nog meer focus gelegd in de volgende jaren. Hierop komen we terug bij de bespreking van het actieplan. Ook in het kader van onze 2 niet-prioritaire beleidsdoelstellingen aangepaste huisvesting voor ouderen en werken aan een zinvolle een aangepaste ontspanning voor ouderen en mensen met een beperking werden heel wat acties ondernomen:

5/59 Er is systematisch overleg tussen de woonconsulent en de thuiszorgcoördinator. Woonzorgdossiers worden systematisch bijgehouden en indien wenselijk gaan beide samen op huisbezoek. Premie levenslang wonen werd ontwikkeld. Er is onderzoek bezig naar partners voor de ontwikkeling van nieuwe ouderenwoningen of flats op de site Doelstraat-Nieuwstraat. De Promenade werd georganiseerd in samenwerking met de dienst Vrije Tijd, waarbij er specifieke aandacht was voor activiteiten voor mensen met een beperking De info van de Leest wordt via de thuiszorgcoördinator verspreid. De activiteitenfolder neemt ze standaard mee op huisbezoek. De geïnteresseerden carpoolen naar activiteiten in de Leest. Wat hebben we hiervoor gedaan? Actieplan MLT Acties Meting Status Aangepaste maaltijden aan huis aanbieden -dieet mlt: Het aanbieden van kwalitatieve dieetmaaltijden zowel warm als koud vacuüm (zoutarm, vetarm, diabetes). -dagelijks warme mlt: Het dagelijks aanbieden aan huis van warme maaltijden bereid door een externe firma gans het jaar, met uitzondering van weekends en feestdagen. - aanbod dieetmaaltijden: Nagaan of we kwalitatieve dieetmaaltijden aanbieden? JA - dagelijks aanbod: Nagaan of we dagelijks (met uitzondering van weekends en feestdagen) warme maaltijden aanbieden? JA Gerealiseerd. De komende jaren blijven we inzetten op de bekendmaking van de dienst warme maaltijden en de boodschappendienst. We zullen ook de nieuwe tendenzen nauwgezet opvolgen. Toelichting: Het actieplan aangepaste maaltijden aan huis is gerealiseerd. We hebben vooreerst een samenwerkingsovereenkomst gesloten met het OCMW Meulebeke voor het leveren van warme maaltijden (inclusief dieetmaaltijden) gans het jaar door met uitzondering van weekends en feestdagen vanaf juli 2014. Daarnaast hebben we ook een samenwerkingsovereenkomst met Esthio NV voor de levering van vacuümmaaltijden (inclusief dieetmaaltijden) voor de weekends en feestdagen vanaf juli 2014. We bieden ook de mogelijkheden van puree of gemalen voeding aan. Meer dan 10% neemt reeds een dieetmaaltijd en meer dan 1 op de 3 maaltijden is een aangepaste maaltijd. Het toont aan dat er zeker vraag bestaat naar dieetmaaltijden. We zijn er van overtuigd dat deze doelgroep nog zal toenemen. We zijn met ingang van 1 juli 2014 ook van start gegaan met een eenheidsprijs van 6,70 euro voor een maaltijd. Voor mensen die het financieel moeilijk hebben, kan er aan de hand van een sociaal onderzoek steun bekomen worden indien men aan de voorwaarden voldoet. De barema s voor de toekenning van steun werden ook geactualiseerd. Als extra dienstverlening voor de maaltijdgebruikers hebben we ook een boodschappendienst opgericht waarbij we kosteloos boodschappen laten leveren bij klanten van de dienst maaltijden aan huis. Van deze extra dienstverlening werd tot op heden slechts heel beperkt gebruik gemaakt.

6/59 Sinds juli 2014 zetten we vooral in op de bekendmaking van de maaltijddienst en boodschappendienst. We moeten blijven zoeken naar manieren om onze doelgroep zo maximaal mogelijk te blijven bereiken.

7/59 Actieplan THZCOORD Acties Het begrip Thuiszorgcoördinator uitgebreid bekend maken -info en sensibilisering: Via verschillende communicatiemiddelen wordt de functie van thuiszorgcoördinator verder toegelicht. -samenwerking: samenwerking met het SEL, multidisciplinaire overleggen, huisartsen, tussen onze eigen diensten. -e-loket: De thuiszorgcoördinator kan met digitale middelen aan huis gaan bij de mindermobiele ouderen. Meting - Oplijsting van op welke manieren geïnformeerd en gesensibiliseerd werd in het kader van de bekendmaking van het begrip thuiszorgcoördinator. - Oplijsting van alle ondernomen acties om de beoogde samenwerking te bevorderen. Status Deels gerealiseerd, het actieplan werd dan ook uitgespreid over gans de periode 2014-2019. Volgend jaar wordt er onder meer volop ingezet op de ontwikkeling en de lancering van de Wijze Doos. Toelichting: In het kader van het actieplan het begrip Thuiszorgcoördinator uitgebreid bekend maken zijn reeds heel wat stappen ondernomen. Twee zaken springen eruit. Vooreerst werd er een uitgebreide infocampagne opgezet in Ingelmunster om het begrip Thuiszorgcoördinator bekend te maken. Deze campagne sloeg aan: in 2014 kregen we maar liefst 109 aanvragen, in 2013 bedroeg dit slechts 70. Daarnaast hebben we een registratiesysteem voor de balie (CliëntOnthaalToepassing = COT) aangekocht. Dit registratiesysteem kan ondermeer gebruikt worden om indicatoren te distilleren rond het succes van campagnes en infokanalen. Het moet ons in staat stellen om te evalueren in welke mate we de beoogde doelgroepen voldoende bereiken. Het COT moet operationeel zijn op 1 april 2015. Hieronder volgt een oplijsting van alle reeds ondernomen stappen: Vormen van informeren en sensibiliseren: Tem 31/03/2014 Folder TZC in het pakket nieuwe bewoners Artikel in t Ingeling met uitleg over de functie van de TZC Affiches met bekendmaking thuiszorgdiensten en verwijzing naar de TZC Uitleg TZC op de nieuwe website Tem 30/06/2014 Behandelen van alle aanvragen rond de thuiszorgcoördinator. We merken dat dit heel tijdsintensief is maar noodzakelijk om mensen langer thuis te laten blijven. Tem 30/09/2014 Stand voorzien op de Promenadewandeling rond thuiszorgcoördinatie. Registratiesysteem balie (cliëntenonthaaltoepassing) kan gebruikt worden om indicatoren te gebruiken rond het succes van campagnes en infokanalen. We hebben een cliëntonthaaltoepassing aangekocht bij CEVI. De opstartvergadering met CEVI rond dit project staat gepland op 20 november 2014. Tem 31/12/2014 Opstart module COT. Implementatie van het programma en uitstippelen tijdspad. We willen voor een goed uitgewerkt systeem gaan daarom werd in consensus met alle partijen de effectieve invoering vastgepind op (1 april 2015). Thuisdiensten oa de dienst maaltijden bekend maken via de geheugenmarkt, initiatief in samenwerking met de Misthoorn Heel wat activiteiten uit het woonzorgproject Thuis in Wezlijn staan ook in het teken van informering en sensibilisering.

8/59 Er worden nu ook overleggen psychiatrische patiënt georganiseerd. Samenwerking: Tem 31/03/2014 Verdere organisatie multidisciplinaire overleggen Actief in de raad van bestuur en algemene vergadering van het SEL voorbereiding LAS-bijeenkomst (lokaal antennesteunpunt) Infomoment aanbod Sociaal Huis aan de poetsvrouwen en verzorgenden Tem 30/06/2014 LAS-bijeenkomst in Ingelmunster op 03/04/2014 Tem 30/09/2014 Samenwerking met het SEL voor een Vorming en infocampagne ivm ondervoeding najaar 2014 Op 02/10/2014 was er terug een LAS in samenwerking met Izegem en Lendelede en dit te Izegem. (beurtrol tussen de 3 OCMW s) Tem 31/12/2014 Er zijn 30 woonzorgdossiers in 2014 opgevolgd waarvan 11 nieuwe dossiers werden opgestart. Hierbij gingen de woonconsulent en de thuiszorgcoördinator samen op huisbezoek en werd een begeleidingstraject opgesteld. e-loket: Nog geen stappen ondernemen. We bekijken dit na de implementatie van het COT.

9/59 Actieplan VRIJW Acties Het vrijwilligerswerk ondersteunen en uitbouwen -ondersteuning: De huidige vrijwilligers zowel inhoudelijk als technisch ondersteunen in hun werking. -aangroei: Via gerichte campagnes het aantal vrijwilligers gestaag laten aangroeien. Meting - Oplijsting van de acties ondernomen ter ondersteuning van de vrijwilligers. - Nagaan van de evolutie van het aantal vrijwilligers en het onderzoeken van de redenen van de evolutie van het aantal vrijwilligers. Status Deels gerealiseerd, het actieplan werd dan ook uitgespreid over gans de periode 2014-2019. Toelichting: In het kader van het actieplan Het vrijwilligerswerk ondersteunen en uitbouwen zijn reeds heel wat stappen ondernomen. Evolutie van het aantal vrijwilligers: AANTAL VRIJWILLIGERS 31/12/2013: 38 OCMW AANTAL VRIJWILLIGERS 31/03/2014: 40 OCMW AANTAL VRIJWILLIGERS 30/06/2014: 33 OCMW Aantal van OCMW zakt door wegvallen vrijwilligers cafetaria AANTAL VRIJWILLIGERS 30/09/2014: 30 OCMW AANTAL VRIJWILLIGERS 31/12/2014: 30 OCMW 49 OCMW en gemeente 52 OCMW en gemeente 51 OCMW en gemeente 59 OCMW en gemeente 59 OCMW en gemeente Uit de evolutie van het aantal vrijwilligers blijkt een heel lichte aangroei vooral in de gemeente. Het aantal vrijwilligers in het OCMW is vooral gezakt door het wegvallen van de vrijwilligers in de cafetaria van De Ermitage Oplijsting ondernomen stappen Tem 31/03/2014 onthaal elke nieuwe vrijwilliger en opmaken van vrijwilligersfiche Vrijwilligersfeest Bedankingskaartjes vrijwilligers in de week van de vrijwilliger Bekendmaking vrijwilligerswerking via t Ingeling en nieuwe website Vrijwilliger Nederlandse les gestart Tem 30/06/2014 Geen specifieke stappen ondernomen buiten het actief blijven zoeken naar vrijwilligers. Tem 30/09/2014 Nieuwe afspraken met t Hertje over de samenwerking. Tem 31/12/2014 Samenwerking met het project Kruispunt Hulpverlening-Vrijwilligerswerk vanuit Welzijnsschakels. Het project heeft als doel de bestaande werking met t Hertje uit te diepen en goede afspraken te maken. We willen ook komen tot een visievorming rond de samenwerking tussen het Sociaal Huis en vrijwilligers onder begeleiding van een externe procesbegeleider. Naast de vrijwilligers van t Hertje worden ook andere vrijwilligers die in contact komen met kansarmen betrokken. (bv. volgende items worden behandeld: waar stopt de rol van de vrijwilliger, hoe gaat de vrijwilliger met vragen om).

Wat zijn de financiële gevolgen? 10/59 Actieplan MLT Aangepaste maaltijden aan huis aanbieden EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO B2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 JR2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actieplan THZCOORD Het begrip Thuiszorgcoördinator uitgebreid bekend maken EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO B2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 JR2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actieplan VRIJW Het vrijwilligerswerk ondersteunen en uitbouwen EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO UITGAVE ONTVANGST SALDO B2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 JR2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Alle ondernomen stappen met betrekking tot onze prioritaire beleidsdoelstelling zijn gebeurd met de bestaande middelen uit het regulier beleid en door het bestaande personeelskorps. Ze hebben noch directe uitgaven, noch directe kosten met zich meegebracht. We willen hierbij dan ook alle medewerkers van het OCMW een dikke pluim geven voor hun niet aflatende inzet.

11/59 2.2. Doelstellingenrekening J1 is het officiële schema van de doelstellingenrekening. Per beleidsdomein wordt een opsplitsing gemaakt tussen het totaal van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen en het totaal van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven voor het overige beleid. De gerealiseerde kasstromen worden hierbij vergeleken met de gebudgetteerde kasstromen. Voor de realisatie van onze prioritaire beleidsdoelstellingen zijn er noch uitgaven, noch ontvangsten geweest. We hadden dit ook op die manier gebudgetteerd. De realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen is gebeurd met bestaande middelen uit het regulier beleid. Veel extra info levert het schema J1 ons niet met betrekking tot het gevoerde prioritaire beleid. 2.3. Financiële toestand De financiële toestand van de jaarrekening, bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget. Ook een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening en de autofinancieringsmarge in het budget mag niet ontbreken. De financiële toestand wordt dus bekeken vanuit twee invalshoeken. Het resultaat op kasbasis is het gecumuleerd budgettair resultaat verminderd met bestemde gelden. Het gecumuleerd budgettair resultaat is het geheel aan beschikbare liquide middelen en geldbeleggingen waarover het bestuur zou beschikken op het einde van het financiële boekjaar als ze al haar vorderingen op korte termijn zou geïnd hebben en al haar schulden op korte termijn zou betaald hebben. Als de raad een gedeelte van de middelen heeft voorbestemd voor toekomstige uitgaven zijn deze middelen uiteraard niet meer beschikbaar om courante uitgaven mee te doen. Deze bestemde gelden worden bijgevolg afgetrokken van het gecumuleerd budgettair resultaat. Anders gezegd is dit de indicator voor de financiële gezondheid op korte termijn (toestandsevenwicht). De autofinancieringsmarge is het verschil tussen het saldo van het exploitatiebudget en de netto periodieke leningsuitgaven. Anders gezegd is dit het evenwicht op lange termijn of de garantie op de financiële gezondheid van het bestuur op lange termijn (structureel evenwicht). RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) 461 472 157 812 94 076 II. Investeringsbudget (B-A) -81 358-139 800-49 400 III. Andere (B-A) -87 548-85 741-85 741 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 292 565-67 729-41 065 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 1 581 036 1 220 742 957 485 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 168 665 60 000 0 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 1 412 371 1 160 742 957 485 Het resultaat op kasbasis is geëvolueerd van 1 160 742 euro eindbudget naar 1 412 371 euro bij het afsluiten van de jaarrekening. Deze verbetering van het resultaat op kasbasis met 251 630 euro (verbetering van circa 22%) heeft verschillende oorzaken.

12/59 De voornaamste oorzaak is het betere resultaat in het exploitatiebudget. Het resultaat van het exploitatiebudget bij het afsluiten van de jaarrekening is circa 304 000 euro beter dan geraamd bij het eindbudget. Bij nadere analyse van het exploitatiebudget blijkt dat zowel de effectieve uitgaven (circa 516 000 euro) als de effectieve ontvangsten (circa 212 000 euro) lager uitvallen dan geraamd. Dit effect is een stuk groter langs uitgavenkant, waardoor we bij het afsluiten van de jaarrekening een beter exploitatiebudget hebben dan geraamd. De voornaamste reden hiervoor is het feit dat een groot deel van de uitgaven voor het afstoten van het dienstenchequebedrijf van het OCMW naar Diensten Aan Huis opgeschoven is naar het boekjaar 2015, het gaat om circa 90 000 euro. Daarenboven merken we dat de beleidskeuze om geen personeel te vervangen bij langdurige ziekte, zwangerschap, deeltijdse loopbaanonderbreking er voor zorgt dat de loonkosten lager uitvallen dan initieel geraamd. Deze niet vervangingen leiden er echter ook toe dat we minder inkomsten uit de dienstverlening en minder personeelssubsidies genereren. We merken ook een daling van de subsidies vanuit de sociale dienst, onder meer door lagere uitgaven en omwille van budgettaire marges. De daling van de uitgaven is ook voor een groot stuk toe te schrijven aan de effecten van het intensere besparingsoffensief van het huidige bestuur dat in 2013 ingezet werd en die nu volledig zijn uitwerking vindt in 2014 (levering drukwerk, verzekeringen, daling huur van woningen, daling energiekosten,.). Verder in de jaarrekening gaan we dieper in op de daling van de uitgaven. Een tweede oorzaak van het betere resultaat op kasbasis heeft te maken met het betere resultaat van het investeringsbudget bij afsluiten van de jaarrekening tegenover het gebudgetteerde. Het resultaat van het investeringsbudget bij het afsluiten van de jaarrekening is circa 58 000 euro beter tegenover het geraamde. Dit is vooral te wijten aan de lagere gerealiseerde investeringsuitgaven dan gepland. De aankoop van een CNG-wagen voor de Technische Dienst is hangende, maar nog niet gegund door Eandis (34 000 euro). Ook de voorziene herstellingswerken aan de gevel van Knuf en Snuf zijn nog niet uitgevoerd (15 000 euro). Een derde effect dat zorgt voor een afroming van het betere resultaat op kasbasis heeft te maken met de bestemde gelden. In het eindbudget van 2014 waren 60 000 euro aan bestemde gelden voorzien voor het opleidingsfonds voor langdurig werkzoekenden. Deze bestemde gelden werden weggenomen via een beslissing van de Raad voor Maatschappelijk Welzijn en in de plaats kwamen nieuwe bestemde gelden voor investeringsuitgaven in het kader van het Lokaal Opvanginitiatief (LOI) van 168 665 euro. Van het toezicht dienden we het LOI-overschot in bestemde gelden op te nemen. We hebben hiervoor een beslissing van de Raad voor Maatschappelijk Welzijn. AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) 523 468 219 889 153 653 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) 149 544 147 819 145 319 Autofinancieringsmarge (I-II) 373 923 72 071 8 335 Uiteraard heeft het bovenstaande ook invloed op de autofinancieringsmarge. Dit structureel evenwicht is ook sterk verbeterd doorheen het jaar 2014 ten gevolge van de verbetering van het saldo van het exploitatiebudget. Het is dan ook logisch dat de autofinancieringsmarge stijgt van 72 071 euro naar 373 923 euro.

13/59 3. De financiële nota De financiële nota van de jaarrekening bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. Hun inhoudelijke betekenis dient perfect overeen te stemmen met de componenten exploitatiebudget, investeringsbudget en liquiditeitenbudget in de financiële nota bij het budget. Alleen wordt de werkelijke situatie met de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten voor het afgesloten dienstjaar vermeld. In de financiële nota wordt het gebruik van de toegekende kredieten aan de hoofdbudgethouders geëvalueerd. 3.1. De exploitatierekening De exploitatierekening moet opgesteld worden volgens het modelschema J2. Voor elk beleidsdomein bevat schema J2 de exploitatieontvangsten en -uitgaven. In de exploitatierekening is het duidelijk dat het resultaat in elk beleidsdomein met uitzondering van het beleidsdomein ALGEMENE FINANCIERING beter is dan geraamd. Zowel procentueel als in absolute cijfers zien we een opmerkelijke verbetering van het saldo van het domein ZORG (circa +87%). De hoofdreden voor de wel heel grote verbetering in het beleidsdomein ZORG is de verschuiving van de kosten voor het afstoten van het DC-verhaal naar 2015 (circa 125 000 euro). Ook de domeinen ALGEMEEN BESTUUR (circa + 6%) en SOCIALE DIENSTVERLENING (circa + 43%) kennen een verbetering. Het mindere resultaat voor het beleidsdomein ALGEMENE FINANCIERING is toe te schrijven aan de minderwaarde op de realisatie van de operationele vorderingen. Zo waren bepaalde vorderingen van de sociale dienst immers oninvorderbaar. Meer gedetailleerde informatie over de materiële verschillen tussen realisaties en ramingen, kunt u terugvinden in de toelichting bij de exploitatierekening. 3.2. De investeringsrekening De investeringsrekening bestaat uit 2 delen. Ten eerste is er een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar. J3 is het officiële schema van dit overzicht. In de beleidsdomeinen ALGEMEEN BESTUUR, SOCIALE DIENSTVERLENING en ZORG is het resultaat beter dan geraamd. Dit komt omdat we minder investeringen gerealiseerd hebben dan initieel geraamd. De belangrijkste niet gerealiseerde investeringen in 2014 zijn de aankoop van een CNG-wagen voor de Technische Dienst is hangende (34 000 euro) en de herstellingswerken aan de gevel van Knuf en Snuf (15 000 euro). Een tweede onderdeel van de investeringsrekening bestaat uit een overzicht van alle investeringsenveloppes die afgesloten werden in het boekjaar 2014. Deze worden opgemaakt volgens het opgelegde modelschema J4. Uit het modelschema blijkt dat enkel de investeringsenveloppe 2014-2019/4 werd afgesloten op het einde van het boekjaar. Het gaat om de investeringsenveloppe met krediet voor de aankoop van de leasingwagen van de OCMW-secretaris. Alle andere investeringsenveloppes worden overgedragen. Dit komt omdat we ervoor geopteerd hebben om te werken met een beperkt aantal enveloppes die doorlopen doorheen gans het meerjarenplan 2014-2019. Meer gedetailleerde informatie is terug te vinden in de toelichting bij de investeringsrekening. 3.3. De liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening wordt opgesteld volgens het modelschema J5. De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar weer. De liquiditeitenrekening bevat: (i) de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening, (ii) de ontvangsten en uitgaven volgens de

14/59 investeringsrekening, (iii) de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening (de zogenaamde andere verrichtingen), (iv) het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar en (v) de bestemde gelden. De liquiditeitenrekening geeft de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer. De exploitatierekening en investeringsrekening kwamen eerder aan bod. In de liquiditeitenrekening verschijnt er een derde categorie: andere verrichtingen. Hieronder worden o.a. de aflossingen van schulden geboekt. In vergelijking met initieel budget 2014 is het resultaat quasi status-quo. We hebben het bedrag van de aflossingen 100% correct gezet. Het budgettair resultaat van het boekjaar bedraagt 292 565 euro. Dit is een grote verbetering in vergelijking met het eindbudget. De oorzaken hiervan werden reeds besproken. De som van het budgettaire resultaat van het boekjaar en het gecumuleerd resultaat van het vorig boekjaar is gelijk aan het gecumuleerde budgettaire resultaat van 1 581 036 euro. De bestemde gelden dienen hier nu nog van afgetrokken te worden vooraleer we kunnen spreken van een kasresultaat. De bestemde gelden zijn immers niet meer beschikbaar voor courante uitgaven van het bestuur aangezien het bestuur deze middelen bestemd heeft voor andere doeleinden. Het OCMW Ingelmunster heeft op 31/12/2014 volgende bestemde gelden: 168 665 euro bestemde gelden voor investeringsuitgaven in het kader van het LOI. In het eindbudget 2014 waren er 60 000 euro bestemde gelden voorzien voor het opleidingsfonds voor langdurig werkzoekenden. Deze zijn weggenomen door een beslissing van de Raad voor Maatschappelijk Welzijn omdat het opleidingsfonds voor langdurig werkzoekenden ondergebracht is in de CVBA Buitenschoolse Kinderopvang Ingelmunster.

15/59 4. De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekeningen bestaat uit de balans en de staat van opbrengsten en kosten. 4.1. De balans De balans geeft een overzicht van het vermogen van een bestuur op het einde van het financiële boekjaar en de vergelijking met het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur. Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa. De balans wordt opgesteld volgens modelschema J6. Wat valt er op in de balans? (i) De liquide middelen zijn opnieuw fors gestegen in 2014. De liquiditeitspositie van het OCMW was in de jaren 2011-2012 vrij slecht. In de jaarrekening 2012 werd dit recht getrokken met de uitzonderlijke investeringssubsidie van de gemeente van 450.000 euro. Daarnaast is onze positie liquiditeitspositie ook versterkt door het positievere exploitatieresultaat (onder andere door verschuiving kosten afhandeling DC-verhaal) en investeringsresultaat van 2014. Het is en blijft evenwel een momentopname en een samenspel met de vorderingen op korte termijn (die heel stuk lager zijn dan vorig boekjaar). (ii) De vorderingen op korte termijn zijn gedaald in vergelijking met de openstaande vorderingen in het vorig boekjaar. We zien hierin de rol van de intensievere debiteurenopvolging die we blijven aanhouden sedert 2013. Ook de subsidies (vorderingen uit niet-ruiltransacties) zijn vlugger binnengekomen. Het is en blijft evenwel een momentopname en een samenspel met de liquide middelen. (iii) De schulden op korte termijn uit ruiltransacties zijn gedaald. Hier is niet echt een eenduidige reden voor, het gaat eerder om een momentopname. (iv) De financiële schulden op lange termijn zijn uiteraard afgenomen door het feit dat we geen nieuwe leningen hebben opgenomen in 2014. Het netto-actief van de balans is gestegen in 2014 met circa 395 000 euro. Dit bedrag is toe te schrijven aan een positief resultaat van het boekjaar 2014. 4.2. De staat van kosten en opbrengsten De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar ook de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. De staat van kosten en opbrengsten wordt opgesteld volgens modelschema J7. Het schema J7 toont het verschil tussen het boekjaar 2014 en het boekjaar 2013. Het overschot of het tekort van het financiële boekjaar is het verschil tussen het totaal van de opbrengsten en het totaal van de kosten. In tegenstelling tot andere schema s van de jaarrekening (J1, J2, ), wordt hier ook rekening gehouden met de niet-kaskosten en de niet-kasopbrengsten. Met andere woorden, worden ook de afschrijvingen, de verrekeningen van subsidies, de voorzieningen e.a. in rekening gebracht. In die zin is schema J7 een buitenbeentje die verwarring kan veroorzaken met de andere schema s. In 2014 hebben we een operationeel overschot van 287 908 euro tegenover een operationeel tekort van 40 855 euro in 2013. Dit houdt in dat de courante kosten lager liggen dan de courante opbrengsten. Hier is het verschil ook duidelijk tussen schema J7 en de andere schema s. Terwijl er een positief exploitatieresultaat is van 461 472 euro, is het operationeel overschot een stuk kleiner door onder andere het in rekening nemen van de afschrijvingen en de voorzieningen. Het operationeel overschot in 2014 is circa 329 000 euro beter in vergelijking met 2013, toen was er nog een

16/59 operationeel tekort. Die verbetering is het resultaat van twee tegengestelde effecten: de operationele kosten in 2014 liggen lager dan in 2013, echter de operationele opbrengsten van 2014 zijn ook een pak minder dan die van 2013. De daling is echter het grootst langs de kostenzijde, waardoor ons operationeel resultaat er op vooruit gaat in 2014 tegenover 2013. Langs operationele kostenzijde zien we een daling van 1 484 992 euro te wijten aan: een daling van de kosten voor goederen en diensten van circa 305 000 euro Besparingen uit aankoopbeleid facility (-71 000 euro): Goedkopere inkoop maaltijden warme maaltijddienst en minder maaltijden (-20 000 euro) Lagere premies verzekeringen na bundeling van alle verzekeringen via een marktbevraging in 2014 (-36 000 euro) Daling telefoonkosten door heronderhandelen telefoniecontract (-10 000 euro) Daling onthaalkosten en receptiekosten door nieuw raamcontact en groeperen aankopen (-5 000 euro) Afstoten patrimonium naar SVK en door afbouw Lokaal Opvang Initiatief (LOI) en verschuiving van patrimonium van huur naar eigendom voor LOI (-25 000 euro) Daling energiekosten door energiebesparende maatregelen in 2012 en 2013 (prioritaire beleidsdoelstelling uit 2013) en door afbouw patrimonium in kader van LOI (-45 000 euro) Daling internetkosten en kabel TV (-5 000 euro) Daling kosten weddecentrale door afstoten Dienstenchequebedrijf (-16 000 euro) Daling kosten gerelateerd aan het afstoten Dienstenchequebedrijf (dienstverplaatsingen, vorming, administratiekosten maaltijdcheques (-7 000 euro), Daling kosten outsourcing door wegvallen Stekelbees (afrekening 2012 en 2013) (-120 000 euro) Een daling van de kosten voor bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen van circa 866 000 euro Wegvallen loonkost Dienstenchequebedrijf met uitzondering van de laatste stukken die nog dienden betaald te worden in 2014. Een groot deel van die kosten zijn echter verschoven naar 2015 (circa 220 000 euro). (-1 200 000 euro) Kosten voor artikel 60 7 zijn groter in 2014 tegenover 2013. Er waren meer artikel 60 7 tewerkgesteld 5,125 VTE in 2014 tegenover 4,113 VTE in 2013 (+29 000 euro) In 2014 hebben we voor het eerst de volledige jaaruitgaven voor heel wat personeel dat sedert november 2013 vanuit de gemeente naar de OCMW-payroll is verhuisd. Het gaat om extra uitgaven voor bezoldigingen van circa 334 000 euro in vgl met 2013. Voor de hospitalisatieverzekering wordt nu enkel de basisformule voor de eigen personeelsleden aangeboden terwijl men vroeger de uitgebreide formule gaf voor alle personeelsleden (-25 000 euro). We hebben dan ook nog het effect van het wegvallen van personeel uit 2013 dat zich nu een volledig jaar laat voelen, we zien dit resultaat vooral op het beleidsitem 0119B (45 000 euro). Deze effecten worden tegengegaan door stijging in de schaalanciënniteit en geldelijke anciënniteit. Deze twee effecten heffen elkaar volledig op. Een daling van de kosten voor afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen van circa 122 000 euro Door het verdwijnen van onze dienstenchequesafdeling was er een grote terugname van de voorziening vakantiegeld.

17/59 Een daling van kosten specifieke kosten sociale dienst OCMW voor circa 190 000 euro De specifieke kosten voor het leefloon zijn in 2014 lichtjes gestegen tegenover 2013 (+6 000 euro). Wel zien we een verschuiving in de categorieën leefloon. We zien een toename (+ 35 000 euro) van het aantal gewone leefloners waar we slechts een subsidie van 55% krijgen. In de categorieën leefloon met een hogere betoelaging zien we dan weer een daling. De uitgaven in het kader van steun in speciën is gezakt met circa 30 000 euro tegenover 2013. Hier zien we onder andere het effect van de strenger wordende criteria om steun toe te kennen. De uitgaven in het kader van steun LOI zijn gezakt met circa 72 000 euro tegenover 2013. Hier zien we duidelijk het effect van de afbouw van het aantal LOI-plaatsen van 75 naar 48. Door een daling van het aantal LOI-plaatsen zakken ook de uitgaven. Dit heeft echter ook zijn repercussies op de subsidies die we ontvangen van FEDASIL in het kader van het LOI. Wanneer we alle andere mogelijke vormen van steun groeperen zien we ook daar een daling van de uitgaven van circa 27 000 euro tegenover 2013. Hier zit niet echt een lijn in. De mutatie is afhankelijk van de noden van de Ingelmunsterse bevolking in 2014. Ook de uitgaven in het kader van Financiën en Onderstand (medische en niet medische kosten) is gezakt met circa 74 000 euro tegenover 2013. Deze kosten zijn evenwel 100% gesubsidieerd. Een toename van de toegestane werkingssubsidies van 10 000 euro. Voorheen was dit 0 euro. Nu hebben we een werkingssubsidie gegeven aan de CVBA Kinderopvang Ingelmunster voor het opleidingsfonds voor langdurig werkzoekenden. Langs operationele opbrengstenzijde zien we een daling van 1 156 230 euro te wijten aan de volgende evoluties: een daling van de opbrengsten voor opbrengsten uit de werking van circa 425 000 euro wegvallen opbrengsten uit dienstencheques door wegvallen dienstenchequesonderneming (-446 000 euro) Daling opbrengsten uit de dienst warme maaltijden (-10 000 euro) door een daling van het aantal maaltijden (15 809 in 2013 tegenover 13 626 in 2014). Vooral in de eerste helft van 2014 hadden we opmerkelijk minder maaltijden. In de tweede helft van 2014 kwam er een heropleving van het aantal. stijging opbrengsten uit verhuring (+22 000 euro). Ondanks het afstoten van patrimonium naar het SVK zien we onze huuropbrengsten stijgen (leegstand is gedaald bij crisiswoningen en sociale woningen). De grootste stijging zien we bij de serviceflats door de verhoging van de prijzen en de verhuur van de cafetaria. Een daling van de werkingssubsidies van circa 675 000 euro Stijging van de gemeentelijke toelage van 1 525 000 in 2013 naar 1 880 000 euro in 2014 (+355 000 euro) wegvallen opbrengsten uit dienstencheques door wegvallen dienstenchequesonderneming (-721 000 euro) subsidies Gesco s (-6 000 euro) subsidies Activa, Sine en LDE (Lokale DienstenEconomie) (+7 000 euro)

18/59 subsidies Sociale Maribel (-37 000 euro). Voorzichtigere inschatting door alle mutaties die er geweest zijn in 2014. Het is wachten op de afrekening in 2015. Subsidies leefloon (-18 000 euro). De uitgaven voor leefloon zijn gestegen in 2014, echter de subsidies die we ontvangen zijn gezakt. Dit komt louter door een verschuiving in de categorieën leefloon waarin we uitgaven hebben. We hebben in 2014 in vergelijking met 2013 veel meer leefloners waarvoor we slechts een betoelaging van 55% ontvangen tegenover leefloners waarvoor we 100% betoelaagd worden. Dit laat zich ook voelen in de subsidies die we ontvangen. Subsidies artikel 60 7 (+ 15 000 euro). Langs de kostenzijde hebben we reeds opgemerkt dat de loonkosten voor artikel 60 7 gestegen waren. Er waren immers meer artikel 60 7 tewerkgesteld 5,125 VTE in 2014 tegenover 4,113 VTE in 2013. We zien die verhoging dan logischerwijze ook langs de opbrengstenkant. Daling subsidies Fedasil in het kader van LOI (- 230 000 euro). We hebben een verplichte afbouw gekend van het aantal LOI-plaatsen van 75 naar 48. Dit vertaalt zich niet alleen in een daling van de uitgaven (zie supra), maar natuurlijk ook in een daling van de subsidies die we van Fedasil ontvangen. Daling subsidies F&O (-32 000 euro). We zien een daling van de uitgaven voor F&O, logischerwijze zakken ook de subsidies. Een daling van de recuperaties specifieke kosten sociale dienst van circa 23 000 euro Er worden minder specifieke kosten sociale dienst gemaakt, het is dan enigszins ook logisch dat ook de recuperatie van de kosten sociale dienst zakken. Er is echter niet echt een lijn of trend in te herkennen. Tegelijk is er een financieel overschot van 97.002 euro. De financiële kosten (leninglasten) liggen een stuk lager dan de financiële opbrengsten (verrekening van de kapitaalsubsidies). Het financieel resultaat van 2014 is een quasi status-quo tegenover 2013. Het uitzonderlijk resultaat van 2014 bedraagt 0 euro. Dit is een stuk minder dan in 2013 (160 793 euro). Het uitzonderlijk overschot van 2013 was dan ook te wijten aan de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van de woningen Kweekstraat 44 en Kweekstraat 42. De som van deze drie resultaten resulteert in een overschot van 384 910 euro voor het boekjaar 2014 tegenover 218 981 euro in 2013.

J1: De financiële doelstellingenrekening 19/59 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo ALGEMENE FINANCIERING 160.241 1.979.763 1.819.523 150.519 1.979.065 1.828.546 146.669 1.977.900 1.831.231 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 160.241 1.979.763 1.819.523 150.519 1.979.065 1.828.546 146.669 1.977.900 1.831.231 Exploitatie 72.692 1.979.763 1.907.071 64.778 1.979.065 1.914.287 60.928 1.977.900 1.916.972 Investeringen Andere 87.548-87.548 85.741-85.741 85.741-85.741 ALGEMEEN BESTUUR 1.794.287 393.703-1.400.584 2.018.709 493.751-1.524.958 1.894.460 478.736-1.415.724 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 1.794.287 393.703-1.400.584 2.018.709 493.751-1.524.958 1.894.460 478.736-1.415.724 Exploitatie 1.764.518 393.703-1.370.815 1.949.709 493.751-1.455.958 1.881.960 478.736-1.403.224 Investeringen 29.769-29.769 69.000-69.000 12.500-12.500 Andere SOCIALE DIENSTVERLENING 1.589.674 1.534.621-55.053 1.759.363 1.661.248-98.115 1.961.563 1.830.953-130.610 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 1.589.674 1.534.621-55.053 1.759.363 1.661.248-98.115 1.961.563 1.830.953-130.610 Exploitatie 1.581.106 1.534.621-46.485 1.742.363 1.661.248-81.115 1.952.863 1.830.953-121.910 Investeringen 8.568-8.568 17.000-17.000 8.700-8.700 Andere ZORG 1.293.244 1.221.924-71.320 1.481.905 1.208.702-273.203 1.520.465 1.194.502-325.963 Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid 1.293.244 1.221.924-71.320 1.481.905 1.208.702-273.203 1.520.465 1.194.502-325.963 Exploitatie 1.250.223 1.221.924-28.299 1.428.105 1.208.702-219.403 1.492.265 1.194.502-297.763 Investeringen 43.021-43.021 53.800-53.800 28.200-28.200 Andere Totalen 4.837.446 5.130.011 292.565 5.410.496 5.342.767-67.729 5.523.157 5.482.092-41.065 Exploitatie 4.668.540 5.130.011 461.472 5.184.955 5.342.767 157.812 5.388.016 5.482.092 94.076 Investeringen 81.358-81.358 139.800-139.800 49.400-49.400 Andere 87.548-87.548 85.741-85.741 85.741-85.741 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J2: De exploitatierekening 20/59 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo ALGEMENE FINANCIERING 72.692 1.979.763 1.907.071 64.778 1.979.065 1.914.287 60.928 1.977.900 1.916.972 ALGEMEEN BESTUUR 1.764.518 393.703-1.370.815 1.949.709 493.751-1.455.958 1.881.960 478.736-1.403.224 SOCIALE DIENSTVERLENING 1.581.106 1.534.621-46.485 1.742.363 1.661.248-81.115 1.952.863 1.830.953-121.910 ZORG 1.250.223 1.221.924-28.299 1.428.105 1.208.702-219.403 1.492.265 1.194.502-297.763 Totalen 4.668.540 5.130.011 461.472 5.184.955 5.342.767 157.812 5.388.016 5.482.092 94.076 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J3: De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening 21/59 2014 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo ALGEMENE FINANCIERING ALGEMEEN BESTUUR 29.769-29.769 69.000-69.000 12.500-12.500 SOCIALE DIENSTVERLENING 8.568-8.568 17.000-17.000 8.700-8.700 ZORG 43.021-43.021 53.800-53.800 28.200-28.200 Totalen 81.358-81.358 139.800-139.800 49.400-49.400 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe 2014-2019/4 DEEL 1: UITGAVEN 22/59 Totaal aanrekeningen Eindbudget Initieel budget I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Investeringen in materiële vaste activa 13.213 15.000 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 13.213 15.000 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 13.213 15.000 4. Leasing en soortgelijke rechten 5. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 2. Roerende goederen C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN 13.213 15.000 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J4: De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe 2014-2019/4 DEEL 2: ONTVANGSTEN 23/59 Totaal aanrekeningen Eindbudget Initieel budget I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Wegen en overige infrastructuur 3. Roerende goederen 4. Leasing en soortgelijke rechten 6. Erfgoed B. Overige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 2. Roerende goederen C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen TOTAAL ONTVANGSTEN OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J5: De liquiditeitenrekening 24/59 Geconsolideerd RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) 461.472 157.812 94.076 A. Uitgaven B. Ontvangsten 1.a. Belastingen en boetes 1.b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige 4.668.540 5.184.955 5.388.016 5.130.011 5.342.767 5.482.092 1.880.000 1.880.000 1.880.000 3.250.011 3.462.767 3.602.092 II. Investeringsbudget (B-A) -81.358-139.800-49.400 A. Uitgaven B. Ontvangsten 81.358 139.800 49.400 III. Andere (B-A) -87.548-85.741-85.741 A. Uitgaven 1. Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossingen van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties 87.548 85.741 85.741 87.548 85.741 85.741 87.548 85.741 85.741 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) 292.565-67.729-41.065 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar 1.288.471 1.288.471 998.550 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) 1.581.036 1.220.742 957.485 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 168.665 60.000 A. Bestemde gelden voor exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 168.665 60.000 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) 1.412.371 1.160.742 957.485 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

J5: De liquiditeitenrekening 25/59 Geconsolideerd Jaarrekening Eindbudget I. Exploitatie 60.000 Initieel budget wegnemen inbreng OCMW opleidin -10.000-10.000 wegnemen inbreng PWA opleiding -50.000-50.000 Bestemde gelden opleidingsfond inbreng OCMW opleidingsfonds langdurig werklozen 10.000 inbreng PWA opleidingsfonds langdurig werklozen 50.000 inbreng OCMW opleidingsfonds 10.000 10.000 inbreng PWA opleidingsfonds 50.000 50.000 II. Investeringen 168.665 0 168.665 Bestemde gelden LOI investerin 168.665 168.665 III. Overige Verrichtingen Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12 Totaal bestemde gelden 168.665 60.000 168.665 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923

Schema J6: De Balans Geconsolideerd ACTIVA 26/59 Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa 1.851.866 1.663.165 A. Liquide middelen en geldbeleggingen 1.110.931 523.407 B. Vorderingen op korte termijn 740.936 1.143.313 1. Vorderingen uit ruiltransacties 103.935 393.913 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 637.001 749.400 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief -3.555 E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen II. Vaste activa 5.972.806 6.228.520 A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiële vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa C. Materiële vaste activa 5.972.806 6.227.482 1. Gemeenschapsgoederen 5.723.896 5.975.191 a. Terreinen en gebouwen 5.619.956 5.840.190 b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting 2.278 4.638 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 100.647 129.349 e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 1.015 1.015 2. Bedrijgsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa 248.911 252.291 a. Terreinen en gebouwen 248.911 252.291 b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa 1.039 TOTAAL ACTIVA 7.824.672 7.891.685 OCMW Ingelmunster (NIS: 36007) NIS-code36007 Fin nota Afdrukdatum : 29/04/2015 VolgNr Alg Jnl 2014/10172 Secr.:Joost Vandeweghe Fin. beh.:tine Dhont VolgNr. Budg. Journaal 2014/39923