Jaarrekening 2015
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Resultaten 3 1.3 Financiële positie 5 1.4 Kengetallen 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2015 9 2.2 Staat-van-baten en lasten over 2015 11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2015 12 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13 2.5 Toelichting op de balans 15 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 17
1 1. ACCOUNTANTSVERSLAG
2 Aan het bestuur van Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier 14 3362 JS Rotterdam, 1 juli 2016 0469/RR/MH/wv Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te samengesteld. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat-van-baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3 1.2 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staten van baten en lasten over 2015 en 2014 kunnen als volgt worden samengevat: 2015 2014 % % Baten 463.989 100,0 386.593 100,0 Besteding giften -422.573-91,1-325.039-84,1 Saldo 41.416 8,9 61.554 15,9 Reiskosten 134-1.114 0,3 Kantoorkosten 227-14.842 3,8 Algemene kosten 2.944 0,6 2.305 0,6 Som der lasten 3.305 0,6 18.261 4,7 Bedrijfsresultaat 38.111 8,3 43.293 11,2 Financiële baten en lasten 1.823 0,4 1.755 0,5 Resultaat 39.934 8,7 45.048 11,7
4 Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Lagere reiskosten 980 Lagere kantoorkosten 14.615 Hogere financiële baten en lasten 68 15.663 Resultaatverlagend Lager saldo 20.138 Hogere algemene kosten 639 20.777 Daling van het resultaat 5.114 Analyse van de overige bedrijfskosten 2015 Lagere reiskosten -980 Lagere kantoorkosten -14.615 Hogere algemene kosten 639 Lagere kosten beheer en administratie -14.956
5 1.3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2015 31-12-2014 % % Activa Vorderingen 3.469 0,9 3.648 0,9 Liquide middelen 389.752 99,1 397.449 99,1 393.221 100,0 401.097 100,0 Passiva Vermogen 388.869 98,9 348.935 87,0 Kortlopende schulden 4.352 1,1 52.162 13,0 393.221 100,0 401.097 100,0
6 Analyse van de financiële positie 31-12-2015 31-12-2014 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 3.469 3.648 Liquide middelen 389.752 397.449 393.221 401.097 Kortlopende schulden -4.352-52.162 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 388.869 348.935 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 388.869 348.935 Financiering Vermogen 388.869 348.935 Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 gemuteerd met 39.934 te weten van 348.935 ultimo boekjaar 2014 tot 388.869 ultimo boekjaar 2015.
7 1.4 KENGETALLEN Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden 2015 2014 90,4 7,7 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. Solvabiliteit Vermogen Totaal vermog Totaal vermogen Vermogen Vreemd vermoge Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x 100 98,9 87,0 x 100 8.935,4 668,9 x 100 1,1 13,0 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hills accountants en adviseurs R.A. de Raaij Accountant-Administratieconsulent
8 2. JAARREKENING
9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Activa 31-12-2015 31-12-2014 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa 1 3.469 3.648 Liquide middelen 2 389.752 397.449 393.221 401.097 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 Rotterdam, 1 juli 2016 Passiva 31-12-2015 31-12-2014 Vermogen 3 Overige reserves 178.950 178.935 Continuïteitsreserve 175.000 170.000 Bestemmingsreserve zendelingen 34.919-388.869 348.935 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 4.352 52.162 393.221 401.097 Samenstellingsverklaring afgegeven
11 2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 2014 Baten 5 463.989 386.593 Besteding giften 6-422.573-325.039 Saldo 41.416 61.554 Kosten beheer en administratie 7 3.305 18.261 Bedrijfsresultaat 38.111 43.293 Andere rentebaten en soortgelijke 8 opbrengsten 3.469 3.647 Rentelasten en soortgelijke kosten 9-1.646-1.892 Financiële baten en lasten 1.823 1.755 Resultaat 39.934 45.048 Samenstellingsverklaring afgegeven
12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 38.111 43.293 Verandering in werkkapitaal Overlopende activa 179 10.206 Kortlopende schulden (exclusief banken) -47.810 22.229-47.631 32.435 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -9.520 75.728 Ontvangen interest 3.469 3.647 Betaalde interest -1.646-1.892 1.823 1.755 Kasstroom uit operationele activiteiten -7.697 77.483 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onttrekking overige reserves -5.000-10.000 Toevoeging 5.000 10.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen -7.697 77.483 Samenstellingsverklaring afgegeven
13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te Nieuw Lekkerland, kantoorhoudende te, bestaan voornamelijk uit: a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda; b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda; c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven. Kamer van Koophandel De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 23093271. De stichting is statutair gevestigd te Nieuw-Lekkerland. Bestuur Bestuurssamenstelling per 31 december 2015: Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom Samenstellingsverklaring afgegeven
14 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in. De jaarrekening is waar van toepassing opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De in de staat van baten en lasten verantwoorde baten zijn de opbrengsten van de in het verslagjaar ontvangen giften en bijdragen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven
15 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2015 31-12-2014 Rente 3.469 3.648 2 Liquide middelen Rabobank 1012.352.293 Bedrijfstbonusrekening 375.000 337.500 Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 5.026 35.147 Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 8.579 16.584 Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 406 4.452 Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 741 3.766 389.752 397.449 Samenstellingsverklaring afgegeven
16 3 Vermogen Overige reserves Continuïteitsr eserve Bestemming sreserve zen delingen Totaal Stand per 1 januari 2015 178.935 170.000-348.935 Resultaat boekjaar 5.015-34.919 39.934 Toevoeging - 5.000-5.000 Ontrekking -5.000 - - -5.000 Stand per 31 december 2015 178.950 175.000 34.919 388.869 Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2015 31-12-2014 Nog af te dragen giften - 41.509 Vooruit ontvangen bedragen 690 6.210 Overige overlopende passiva 3.662 4.443 4.352 52.162 Samenstellingsverklaring afgegeven
17 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015 2014 5 Baten Opbrengst kindersponsoring 178.846 154.315 Opbrengst giften en donaties 124.352 129.514 Opbrengst schoolsponsoring 39.354 44.767 Opbrengst baby happy meal/ondervoedingsproject 21.386 33.122 Opbrengst specifieke giften en donaties 31.355 24.875 Opbrengst giften Kerstmaaltijd 262 - Ondersteuning Zendelingen 68.434-6 Besteding giften 463.989 386.593 Afdracht kinder- en schoolsponsoring 218.200 199.082 Afdrachten specifieke giften en donaties 53.002 57.997 Algemene ondersteuning Uganda 79.875 50.950 Ondersteuning zendelingen 49.678 12.000 Verzekeringen zendelingen - 4.141 Transport- en opslagkosten goederen - 869 Transport- en opslagkosten 7.086 - Kosten voorlichting 10.650 - Kosten fondsenwerving 4.082 - Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld - werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. (2014: - ). 422.573 325.039 7 Kosten beheer en administratie Reiskosten 134 1.114 Kantoorkosten 227 14.842 Algemene kosten 2.944 2.305 3.305 18.261 Reiskosten Overige reiskosten 134 1.114 Samenstellingsverklaring afgegeven
18 2015 2014 Kantoorkosten Kosten drukwerk - 9.335 Porti - 5.298 Kantoorbenodigdheden 227 209 227 14.842 Algemene kosten 2015 2014 Accountantskosten 1.798 1.787 Verzekeringen 216 213 Overige algemene kosten 930 305 8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.944 2.305 Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 3.469 3.647 9 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten 1.646 1.892 Samenstellingsverklaring afgegeven