AGB Sport en Recreatie Herentals Augustijnenlaan 3 22 Herentals NIS-code: 1311 Jaarrekening 214 Gemeenteraad 3 juni 215
Beleidsnota
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
De doelstellingenrealisatie 214 Algemene financiering De stad Herentals voert een voorzichtig en evenwichtig financieel beleid. De stad Herentals voert een fiscaal beleid en tarievenbeleid dat billijk en correct is en zet in op een vlot en correct beheer van haar inkomsten. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.579.12,83 1.73.91 1.649.148, Het AGB Sport en Recreatie Herentals heeft recht op een dotatie van de stad Herentals. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie ontving een dotatie voor zwembaden en recreatiedomein Netepark en sporthallen De Vossenberg De stad Herentals beheert haar middelen als een goede huisvader. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 237.655,16 75,13 83.727, 83.727, A 521.664,31 3.965, 54.572, 145.62, 54.572, 11.11 Het AGB Sport en Recreatie gaat noodzakelijke leningen aan. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark loste lopende leningen AGB Sport en Recreatie in 214 af. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark loste interesten van lopende leningen AGB Sport en Recreatie af. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg loste lopende leningen AGB Sport en Recreatie in 214 af. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg loste interesten van lopende leningen AGB Sport en Recreatie af. Algemene financiering Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 237.655,16 1.579.87,96 83.727, 1.73.91 83.727, 1.649.148, A 521.664,31 3.965, 54.572, 145.62, 54.572, 11.11 Totaal 759.319,47 1.583.52,96 624.299, 1.876.512, 624.299, 1.759.258, AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 5
De doelstellingenrealisatie 214 Vrije tijd De stad Herentals wil de burger van de stad en regio stimuleren om deel te nemen aan een kwalitatief eigen aanbod dat bijdraagt tot de persoonlijke ontwikkeling. De stad Herentals zet sport, recreatie en bewegen in als doel en middel om de gezondheid van de Herentalsenaren te bevorderen en de bewegingsarmoede tegen te gaan. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten I 1.2 De stad Herentals promoot gebruiksmogelijkheden van sport-, recreatie en bewegingsinfrastructuur via een laagdrempelig, flexibel en gevarieerd aanbod. Gerealiseerd: Ja. De stad verleende een bijdrage en tussenkomst in toegestane kortingen voor Herentalsenaren voor gebruik van zwembaden en recreatiedomein Netepark, en voor gebruik van sporthallen De Vossenberg aan AGB sport en recreatie Herentals. De stad betaalde voor gebruiksmogelijkheden van zwembaden en recreatiedomein Netepark en van sporthallen De Vossenberg voor eigen activiteiten van het stadsbestuur Herentals aan AGB sport en recreatie Herentals. De stad betaalde kosten voor aankoop van abonnementen en vrijkaarten voor gebruik van sport- en recreatie-infrastructuur van het AGB sport en recreatie Herentals. De stad betaalde in 214 het saldo 213 van bijdrage en tussenkomst stad in toegestane kortingen voor Herentalsenaren voor gebruik van de sporthallen Vossenberg. De stad Herentals wil de kwaliteit en samenhang van lokale gemeenschappen verbeteren en versterken, en ondersteunt initiatieven die de regionale uitstraling van Herentals bestendigen. De stad Herentals exploiteert infrastructuur. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 567.282,44 99.314,7 689.127, 977.492, 674.845, 1.34.492, I 48.223,65 72.7 82.25 Het AGB Sport en Recreatie Herentals exploiteert zwembaden en recreatiedomein Netepark. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde alle kosten verbonden aan de exploitatie van zwembaden en recreatiedomein Netepark zoals desinfectie, geuroliën, zwembroeken, onderhoud en herstellingen, onderhoudsproducten, onderhoudscontracten, technische materialen, EHBO, energie en water, kantoorbenodigdheden, Sabam,.... Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark ontving inkomsten voor gebruik van de zwembaden en recreatiedomein, voor de geur- en stoombaden, voor verkoop van zwembroeken, voor de terbeschikkingstelling van de cafetaria,.... Het AGB Sport en Recreatie Herentals exploiteert de sporthallen De Vossenberg. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde alle kosten verbonden aan de exploitatie van sporthallen De Vossenberg zoals alle onderhoud en herstellingen, onderhoudsproducten, onderhoudscontracten, technische materialen, EHBO, energie en water, kantoorbenodigheden, Sabam, onderhoud wagen,.... Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg ontving inkomsten voor gebruik van de sporthallen De Vossenberg, ter beschikkingstelling van de cafetaria, gebruik van kantoorruimte door de stad.... Het AGB Sport en Recreatie Herentals automatiseert zaalverhuur van sporthallen met mogelijkheid tot online reserveren. Gerealiseerd: Nee Maar. Dit project is in de meerjarenplanning opgenomen voor 217. De stad Herentals verzorgt de noodzakelijke ondersteunende middelen om de ambities binnen het beleidsdomein vrije tijd te realiseren. De stad Herentals zorgt voor de noodzakelijke ondersteunende middelen op het vlak van personeel. AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 3 van 5
De doelstellingenrealisatie 214 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.199.828,38 1.328.596, 1.329.446, Het AGB sport en recreatie Herentals betaalt alle kosten voor ter beschikking gestelde medewerkers. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde de aansluiting bij GID PBW van IOK - personeelsdienst (5% Netepark) Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde het ter beschikking gesteld personeel door de stad Herentals Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde de interimkosten voor jobstudenten redders Netepark. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde de aansluiting bij GID PBW van IOK - personeelsdienst (5% De Vossenberg) Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde het ter beschikking gesteld personeel door de stad Herentals Het AGB Sport en Recreatie Herentals betaalt de opleidingskosten van haar medewerkers. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde de opleidingen, studiedagen,... voor haar medewerkers. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde de opleidingen, studiedagen,... voor haar medewerkers. Het AGB Sport en Recreatie Herentals betaalt de reis- en verblijfskosten van haar medewerkers. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde de reis- en verblijfskosten van haar medewerkers voor studiedagen, opleidingen,.... Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde de reis- en verblijfskosten van haar medewerkers voor studiedagen, opleidingen,.... De stad Herentals biedt moderne werkingsmiddelen aan en ondersteunt deze zodat diensten hun werking optimaal kunnen organiseren. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 5.29,61 26,29 66.38 55.29 I 35.543, 35.543, Het AGB Sport en Recreatie Herentals houdt haar ICT-infrastructuur operationeel en actueel, en zet het bestaande en nieuwe materiaal het meest efficiënt in op de verschillende locaties waar het AGB Sport en Recreatie actief is. Gerealiseerd: Ja. De ICT-infrastructuur voor AGB sport en recreatie Herentals voor afdeling zwembaden en recreatiedomein Netepark en afdeling sporthallen De Vossenberg werd onderhouden en de voorbereidingen werden getroffen voor de vernieuwing van de telefooncentrales en kopieertoestellen. Het dossier voor de vervangingsinvesteringen werd opgestart zodat in 215 de gunning kan gebeuren. De database-server voor het evenenementenbeheer van het AGB Sport en Recreatie werd vernieuwd en overgeplaatst naar het administratief centrum. Met de overgang naar de BBC werd het AGB Sport en Recreatie mee opgenomen binnen de software van de stad. Er moest een koppeling gerealiseerd worden tussen de bestaande software voor evenementen en het boekhoudpakket Mercurius zodat uitgaande facturen automatisch konden geboekt worden. Het AGB Sport en Recreatie Herentals beheert haar verzekeringsportefeuille. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg betaalde de verzekeringskosten burgerlijke aansprakelijkheid, brand en algemene kosten en verzekering lichamelijke ongevallen van het directiecomité, en de verzekering van de wagen. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling Netepark betaalde de verzekeringskosten burgerlijke aansprakelijkheid, brand en algemene kosten en verzekering lichamelijke ongevallen van het directiecomité. De stad Herentals verwerft nieuwe infrastructuur en gronden. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Het AGB Sport en Recreatie Herentals bouwt een sporthal in Noorderwijk. Gerealiseerd: Nee Maar. De planning, voorbereiding en erelonen voor de bouw van een sporthal in Noorderwijk worden voorzien in 215 en 216. AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 4 van 5
De doelstellingenrealisatie 214 Vrije tijd De stad Herentals beheert geëxploiteerde gebouwen en gronden op duurzame wijze. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten I 3.128,53 3.6 1. Het AGB sport en recreatie Herentals Netepark beheert de zwembaden en het recreatiedomein Netepark op duurzame wijze. Gerealiseerd: Ja. Voor 214 werden geen directe investeringen uitgevoerd; alle voorziene budgetten waren georiënteerd op vervangingen en herstellingen. Het AGB Sport en Recreatie Herentals beheert de sporthallen De Vossenberg op duurzame wijze. Gerealiseerd: Ja. Het AGB sport en recreatie Herentals afdeling De Vossenberg plaatste een gasdetectieknop, herstelde de metalen toegangstrap voor de kelder, kocht een zitbank aan,... Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 1.817.14,43 99.34,36 2.84.13, 977.492, 2.59.581, 1.34.492, I 51.352,18 111.843, 119.993, Totaal 1.868.492,61 99.34,36 2.195.946, 977.492, 2.179.574, 1.34.492, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 2.54.795,59 2.488.428,32 2.167.83 2.78.42, 2.143.38, 2.683.64 I 51.352,18 111.843, 119.993, A 521.664,31 3.965, 54.572, 145.62, 54.572, 11.11 Totaal 2.627.812,8 2.492.393,32 2.82.245, 2.854.4, 2.83.873, 2.793.75 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 5 van 5
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J1 : De doelstellingenrekening 214 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering 759.319 1.583.53 823.733 624.299 1.876.512 1.252.213 624.299 1.759.258 1.134.959 Prioritaire beleidsdoelstellingen 759.319 1.583.53 823.733 624.299 1.876.512 1.252.213 624.299 1.759.258 1.134.959 Exploitatie 237.655 1.579.88 1.341.433 83.727 1.73.91 1.647.183 83.727 1.649.148 1.565.421 Investeringen Andere 521.664 3.965-517.699 54.572 145.62-394.97 54.572 11.11-43.462 Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Vrije tijd 1.868.493 99.34-959.152 2.195.946 977.492-1.218.454 2.179.574 1.34.492-1.145.82 Prioritaire beleidsdoelstellingen 1.868.493 99.34-959.152 2.195.946 977.492-1.218.454 2.179.574 1.34.492-1.145.82 Exploitatie 1.817.14 99.34-97.8 2.84.13 977.492-1.16.611 2.59.581 1.34.492-1.25.89 Investeringen 51.352-51.352 111.843-111.843 119.993-119.993 Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen 2.627.812 2.492.393-135.419 2.82.245 2.854.4 33.759 2.83.873 2.793.75-1.123 Exploitatie 2.54.796 2.488.428 433.633 2.167.83 2.78.42 54.572 2.143.38 2.683.64 54.332 Investeringen 51.352-51.352 111.843-111.843 119.993-119.993 Andere 521.664 3.965-517.699 54.572 145.62-394.97 54.572 11.11-43.462 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J : De financiële toestand RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 433.633 2.54.796 2.488.428 54.572 2.167.83 2.78.42 54.332 2.143.38 2.683.64 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 1.579.13 1.73.91 1.649.148 2. Overige 99.415 977.492 1.34.492 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten -51.352 51.352-111.843 111.843-119.993 119.993 III. Andere (B-A) A. Uitgaven -517.699 521.664-394.97 54.572-43.462 54.572 1. Aflossing financiële schulden 521.664 54.572 54.572 a. Periodieke aflossingen 521.664 54.572 54.572 b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 3.965 145.62 11.11 1. Op te nemen leningen en leasings 3.965 145.62 11.11 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) -135.419-74.661-21.8-21.8 33.759-74.661-4.92-4.92-1.123-1.123-1.123 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
J : De financiële toestand AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) -88.32-24 I. Financieel draagvlak (A-B) 671.288 624.299 624.59 A. Exploitatieontvangsten 2.488.428 2.78.42 2.683.64 B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1.817.14 2.84.13 2.59.581 1. Exploitatie-uitgaven 2.54.796 2.167.83 2.143.38 2. Nettokosten van de schulden 237.655 83.727 83.727 a. Kosten van de schulden 237.655 83.727 83.727 b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) 759.319 624.299 624.299 A. Netto-aflossingen van schulden 521.664 54.572 54.572 1. Periodieke aflossingen van schulden 521.664 54.572 54.572 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden 237.655 83.727 83.727 1. Kosten van de schulden 237.655 83.727 83.727 2. Terugvordering van de kosten van de schulden AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Financiële nota
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J2 : De exploitatierekening 214 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering 237.655 1.579.88 1.341.433 83.727 1.73.91 1.647.183 83.727 1.649.148 1.565.421 Vrije tijd 1.817.14 99.34-97.8 2.84.13 977.492-1.16.611 2.59.581 1.34.492-1.25.89 Totalen 2.54.796 2.488.428 433.633 2.167.83 2.78.42 54.572 2.143.38 2.683.64 54.332 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar 214 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Vrije tijd 51.352-51.352 111.843-111.843 119.993-119.993 Totalen 51.352-51.352 111.843-111.843 119.993-119.993 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe 214 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening jaar 214 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 214 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) 433.633 54.572 54.332 A. Uitgaven 2.54.796 2.167.83 2.143.38 B. Ontvangsten 2.488.428 2.78.42 2.683.64 1.a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 1.579.13 1.73.91 1.649.148 2. Overige 99.415 977.492 1.34.492 II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven -51.352 51.352-111.843 111.843-119.993 119.993 B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven -517.699 521.664-394.97 54.572-43.462 54.572 1. Aflossing financiële schulden 521.664 54.572 54.572 a. Periodieke aflossingen 521.664 54.572 54.572 b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 3.965 145.62 11.11 1. Op te nemen leningen en leasings 3.965 145.62 11.11 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) -135.419 33.759-1.123 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie -74.661-21.8-74.661-4.92-1.123 B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) -21.8-4.92-1.123 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
Schema J5 : De Liquiditeitenrekening 214 Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totalen AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Samenvattting van de algemene rekeningen
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J6 : DE BALANS 214 I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar 615.661,7 255.279,52 358.552,53 62.386,51 296.166,2 1.829,2 312.765,77 312.765,77 19.488,55 23.277,22 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA 5.668.425,3 5.668.425,3 5.668.425,3 5.69.959,19 41.994,54 16.471,57 6.284.86,37 312.765,77 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
J6 : DE BALANS 214 I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar 4.895.715,32 1.359.823,91 823.95,92 823.95,92 5,72 4.93,85 531.818,42 3.535.891,41 3.535.891,41 3.535.891,41 525.1,87 525.1,87 525.1,87 525.1,87 II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA 1.388.371,5 6.284.86,37 525.1,87 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN 214 I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar 2.89.315,38 2.651.747,2 1.82.498,29 5.654,21 824.972,24 622,28 157.568,36 Vorig boekjaar 525.1,87 525.1,87 525.1,87 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 1.191.4,68 924.392,1 924.392,1 267.8,58 312.765,77 312.765,77 312.765,77 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar -1.617.914,7-1.727.354,92 19.44,22 1,579,12.83-38.91,87-212.236,1-212.236,1 - - -212.236,1 AGB Sport en Recreatie Herentals / Jaarrekening jaar 214 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de financiële nota Toelichting bij de exploitatierekening
Verklaring voor de belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en de gebudgetteerde uitgaven en ontvangsten bij de exploitatierekening Binnen het AGB Sport en Recreatie Herentals is er gekozen voor een voorzichtig financieel beleid. De uitgaven zijn met de overgang naar de BBC met de nodige reserve gebudgetteerd aan de hand van de cijfers uit het verleden. Dit was geen evidente oefening aangezien er een overschakeling was van de vennootschapsboekhouding met andere rekeningnummers, maar ook een overdracht van de gegevens. Via aanpassingen van de ramingen, interne kredietaanpassingen en budgetwijzigingen kan het budget aangepast worden, waardoor tijdig bijsturingen kunnen doorgevoerd worden. Bij de overdracht van de gegevens is er foutief een lening niet doorgegeven waardoor er onvoldoende krediet voorzien was op de raming voor intrestlasten van de leningen. Ook de bank heeft de lening niet opgenomen in de budgetvooruitzichten. Het betreft de IRS lening bij ING. Start Einde Bedrag aflossing intresten Totaal 3/6/214 31/12/214 2.495.12,36 311.877, 45.398,14 357.275 31/12/214 3/6/215 2.183.135,36-39.75,7 39.76 3/6/215 31/12/215 2.183.135,36 311.877, 39.723,36 351.6 31/12/215 3/6/216 1.871.258,36-33.678,49 33.678 3/6/216 31/12/216 1.871.258,36 311.877, 34.48,59 345.926 31/12/216 3/6/217 1.559.381,36-27.911,19 27.911 3/6/217 31/12/217 1.559.381,36 311.877, 28.373,81 34.251 31/12/217 3/6/218 1.247.54,36-22.328,94 22.329 3/6/218 31/12/218 1.247.54,36 311.877, 22.699,3 334.576 31/12/218 3/6/219 935.627,36-16.746,69 16.747 3/6/219 31/12/219 935.627,36 311.877, 17.24,26 328.91 31/12/219 3/6/22 623.75,36-11.226,12 11.226 3/6/22 31/12/22 623.75,36 311.877, 11.349,48 323.226 31/12/22 3/6/221 311.873,36-5.582,19 5.582 3/6/221 31/12/221 311.873,36 311.873,36 5.674,71 317.548 Voor 214 was er 83.727 euro voorzien, en er was 156.541 euro nodig over het volledige jaar. Indien de intresten van bovenstaande lening wel doorgegeven waren bij de budgetopmaak, had er geen kredietoverschrijding geweest. Deze rechtzetting moet ook nog gebeuren voor de periode 215-219. Naast deze overschrijding waren er nog twee ramingen die onvoldoende waren. Dit komt omdat de bedragen die in 213 op de algemene rekening ARK 492 geboekt waren, eigenlijk op een ARK 4453 moest worden geboekt. De ARK 4453 telt wel mee in de berekening van het budgettaire resultaat 213, ARK 492 niet. Het budgettair resultaat van 213 was dus in principe lager dan nu werd berekend, rekening houdend met ARK 492. Die kosten waren dus niet budgettair verwerkt in 213. Om dit te corrigeren zijn deze in 214 budgettair geboekt, als kost op ARK 4453. Dit was echter niet voorzien in het budget, waardoor er nu overschrijdingen zijn. In 213 waren de kosten die betrekking hadden op 214 mee opgenomen in de eindejaarsverwerking van 213. Zo werden de kosten voor de bedrijfsrevisor en een deel van de afvalkosten volledig geregistreerd op het jaar 213 en niet in 214 ondanks dat de prestaties in 214 geleverd waren. Uitzonderlijk zijn deze kredieten dus onbenut in 214 en zal dit rechtgezet zijn vanaf 215.
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein 214 Code Totaal Algemene financiering Vrije tijd I. Uitgaven 2.54.795,59 237.655,16 1.817.14,43 A. Operationele uitgaven 1.816.113,7 1.816.113,7 1. Goederen en diensten 6/1 1.89.836,58 1.89.836,58 2. Bezoldigingen, sociale lasten en 62 5.654,21 5.654,21 pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 4. Toegestane werkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 64/7 622,28 622,28 B. Financiële uitgaven 65 238.682,52 237.655,16 1.27,36 C. Rechthebbenden uit het overschot van het 694 boekjaar II. Ontvangsten 2.488.428,32 1.579.87,96 99.34,36 A. Operationele ontvangsten 99.314,7 99.314,7 1. Ontvangsten uit de werking 7 99.314,7 99.314,7 2. Fiscale ontvangsten en boetes 73 3. Werkingssubsidies 74 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW 748 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 B. Financiële ontvangsten 75 11,42 75,13 26,29 C. Tussenkomst door derden in het tekort van 794 1.579.12,83 1.579.12,83 het boekjaar III. Saldo 433.632,73 1.341.432,8-97.8,7 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ2: Evolutie van de exploitatierekening Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening 214 Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Uitgaven 2.54.795,59 525.1,87 A. Operationele uitgaven 1.816.113,7 525.1,87 1. Goederen en diensten 6/1 1.89.836,58 525.1,87 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 62 5.654,21 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 648 4. Toegestane werkingssubsidies 649 5. Andere operationele uitgaven 64/7 622,28 B. Financiële uitgaven 65 238.682,52 C. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar 694 II. Ontvangsten 2.488.428,32 312.765,77 A. Operationele ontvangsten 99.314,7 312.765,77 1. Ontvangsten uit de werking 7 99.314,7 312.765,77 2. Fiscale ontvangsten en boetes a. Aanvullende belastingen - Opcentiemen op de onroerende voorheffing 73 - Aanvullende belasting op de personenbelasting 731 - Andere aanvullende belastingen 732/9 b. Andere belastingen 731/9 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies - Gemeente- of provinciefonds 74 - Gemeentelijke of provinciale bijdrage 741 - Overige algemene werkingssubsidies 742/4 b. Specifieke werkingssubsidies 745/9 4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW 748 5. Andere operationele ontvangsten 742/7 B. Financiële ontvangsten 75 11,42 C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 1.579.12,83 III. Saldo 433.632,73-212.236,1 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de financiële nota Toelichting bij de investeringsrekening
Verklaring voor de belangrijkste verschillen tussen de gerealiseerde en de gebudgetteerde uitgaven en ontvangsten bij de investeringsrekening Bij de afsluiting van een budgetjaar moeten de resterende kredieten van de investeringen overgedragen worden. Zij worden in mindering gebracht in 214 en toegevoegd aan de kredieten van 215. Bij de overgang naar de BBC moesten we de uitgaven van de investeringen inplannen op het moment van transactie. Veiligheidshalve worden de transactiekredieten op tijd voorzien. Want kredieten naar voor schuiven kan alleen met een aanpassing van het meerjarenplan, en kan daarom de uitvoering in gevaar brengen. Deze voorzichtige manier van werken, resulteert nu in een grote verschuiving van kredieten naar 215. In 214 hadden we in het initieel budget een uitgavenkrediet voorzien van 119.993 euro. Na de aanpassingen in de loop van 214 was het eindbudget 111.843 euro in de uitgaven. Voor de uitgaven is er 6.49 euro overgedragen naar 215. Bij de eerste budgetwijziging zijn de overgedragen kredieten van aankopen die volledig afgewerkt waren uit het budget 215 gehaald. Deze oefening zal bij de tweede budgetwijziging en bij de budgetopmaak 216 opnieuw gemaakt worden. Ook is er gedurende het jaar de aard van de aankopen kritisch nagekeken. Er waren geplande investeringen die bij nazicht geen investering waren, maar een exploitatiekost.
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal Algemene financiering Vrije tijd I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 51.352,18 51.352,18 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 51.352,18 51.352,18 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 38.797,79 38.797,79 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 12.554,39 12.554,39 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 51.352,18 51.352,18 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 214 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Totaal Algemene financiering Vrije tijd I. Verkoop van financiële vaste activa 28 A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2 TOTAAL ONTVANGSTEN AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 214 DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Investeringen in financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Investeringen in materiële vaste activa 51.352 A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 51.352 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 38.798 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 12.554 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa 296 III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 IV. Toegestane investeringssubsidies 664 TOTAAL UITGAVEN 51.352 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen 214 DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 I. Verkoop van financiële vaste activa A. Extern verzelfstandigde agentschappen 28 B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 verbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 D. OCMW-verenigingen 283 E. Andere financiële vaste activa 284/8 II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1. Terreinen en gebouwen 22/3-229 2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 3. Roerende goederen 23/4 4. Leasing en soortgelijke rechten 25 5. Erfgoed 27 B. Overige materiële vaste activa 1. Onroerende goederen 26/4 2. Roerende goederen 265/9 C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa 176 III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 15-18- 4951/2 TOTAAL ONTVANGSTEN AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 214 Uitgaven Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen VT 5.1:De stad Herentals wil de burger van de stad en regio stimuleren om deel te nemen aan een kwalitatief eigen aanbod dat bijdraagt tot de persoonlijke ontwikkeling. (214-219) VT 5.2:De stad Herentals wil de kwaliteit en samenhang van lokale gemeenschappen verbeteren en versterken, en ondersteunt van initiatieven die de regionale uitstraling van Herentals bestendigen. (214-219) VT 5.3:De stad Herentals verzorgt de noodzakelijke ondersteunende middelen om de ambities binnen dit beleidsdomein te realiseren. (214-222) Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen Ontvangsten Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aanrekeningen 11.4 11.4 11.4 517.85 48.223,65 469.626,35 48.223,65 469.626,35 246.83, 3.128,53 242.954,47 3.128,53 242.954,47 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de financiële nota Evolutie van de liquiditeitenrekening
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 214 RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening 214 I. Exploitatiebudget (B-A) 433.633 Jaarrekening 213 212.236 Jaarrekening 212 A. Uitgaven 6/5-694 2.54.796 525.2 B. Ontvangsten 7/794 2.488.428 312.766 1. a. Belastingen en boetes 73 1. b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 741 1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 794 1.579.13 2. Overige 7-74-742/9-742/8-75 99.415 312.766 II. Investeringsbudget (B-A) 51.352 A. Uitgaven 21/28-296-664 51.352 B. Ontvangsten 15-176-18-21/28-4951/2 III. Andere (B-A) -517.699 A. Uitgaven 521.664 1. Aflossing financiele schulden 521.664 a. Periodieke aflossingen 421/4 521.664 b. Niet-periodieke aflossingen 171/4 2. Toegestane leningen 293/4 3. Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 295 B. Ontvangsten 3.965 1. Op te nemen leningen en leasings 171/4 3.965 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4934/4 b. Niet-periodieke terugvorderingen 293/4 3. Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten 178 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 4949-4959 c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II 12 d. Niet opgevraagd kapitaal (-) 11 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) -32.714 212.236 V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar -74.661 VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) -17.375 212.236 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 91 B. Bestemde gelden voor investeringen 92 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 93 VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) -17.375 212.236 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 3
Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 214 Bestemde gelden Jaarrekening 214 Jaarrekening 213 Jaarrekening 212 Totaal bestemde gelden AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 3 van 3
Toelichting bij de financiële nota Overzicht werkings- en investeringssubsidies
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 214 A. Werkingssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV B. Investeringssubsidies BEGUNSTIGDE Omschrijving Initieel bedrag Eindbedrag Jaarrekening BV AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 2
Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen
Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : TJ7 : De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening AGB Sport en Recreatie Herentals 1311 Augustijnenlaan 3 22 Herentals 214 2141248
TJ7 : De toelichting bij de balans 214 1: Mutatiestaat van de financiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 A. Extern verzelfstandigde agentschappen B. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D. OCMW-verenigingen E. Andere financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa 2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa Boekwaarde op 1/1 Investeringen Desinvesteringen Herwaarderingen Afschrijvingen Waardeverminderingen Boekwaarde op 31/12 I. Gemeenschapsgoederen 6.444.546,36 51.352,18-827.473,24 5.668.425,3 A. Terreinen en gebouwen 6.388.253,68 38.797,79-814.588,81 5.69.959,19 B. Wegen en overige infrastructuur C. Installaties, machines en uitrusting 44.41,23 6.258,11-8.673,8 41.994,54 D. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 11.882,45 6.296,28-4.21,63 16.471,57 E. Leasing en soortgelijke rechten F. Erfgoed II. Bedrijfsmatige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten III. Overige materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Roerende goederen Totaal materiële vaste activa 6.444.546,36 51.352,18-827.473,24 5.668.425,3 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 2 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 214 3: Mutatiestaat van de financiële schulden Boekwaarde op 1/1 Nieuwe leningen / leasings Aflossingen Overboekingen LT naar KT Boekwaarde op 31/12 I. Financiële schulden op lange termijn -4.63.81,22-3.965, 531.874,81-3.535.891,41 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -4.63.81,22-3.965, 531.874,81-3.535.891,41 1. Leningen ten laste van het bestuur -4.63.81,22-3.965, 531.874,81-3.535.891,41 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden II. Schulden op korte termijn -521.67,92 521.664,31-531.874,81-531.818,42 A. Financiële schulden ten laste van het bestuur -521.67,92 521.664,31-531.874,81-531.818,42 1. Leningen ten laste van het bestuur -521.67,92 521.664,31-531.874,81-531.818,42 2. Leasings ten laste van het bestuur B. Financiële schulden ten laste van derden 1. Leningen ten laste van derden 2. Leasings ten laste van derden Totaal financiële schulden -4.585.49,14-3.965, 521.664,31-4.67.79,83 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 3 van 4
TJ7 : De toelichting bij de balans 214 4. De mutatiestaat van het nettoactief Herwaarderingsreserve Gecumuleerd resultaat Overig nettoactief Investeringssubsidies en schenkingen TOTAAL I. Balans op einde boekjaar 212.... II. Boekhoudkundige wijzigingen.... III. Herwerkte balans IV. Mutaties in het nettoactief boekjaar 213. A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief 1. Toevoeging aan herwaarderingen.. 2. Terugneming van herwaarderingen (-).. 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen. 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-). B. Overschot / tekort van het boekjaar 213.. V. Balans op einde boekjaar 213.... VI. Mutaties in het nettoactief boekjaar 214-38.91,87-266.97,16-35.89,3 A. Netto mutatie direct opgenomen in het nettoactief -266.97,16-266.97,16 1. Toevoeging aan herwaarderingen.. 2. Terugneming van herwaarderingen (-) 3. Toevoeging aan investeringssubsidies en schenkingen -266.97,16-266.97,16 4. Afschrijving van investeringssubsidies en schenkingen (-). B. Overschot / tekort van het boekjaar 214-38.91,87-38.91,87 VII. Balans op einde boekjaar 214. -59.235,77 1.978.66,82 1.388.371,5 AGB Sport en Recreatie Herentals / Toelichting bij de jaarrekening 214 Pagina 4 van 4
De waarderingsregels Algemene bepalingen - de waarderingsregels zijn in principe gebaseerd op continuïteit. - de waarderingsregels voldoen aan de principes van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw - het toepassen van de waarderingsregels dient te leiden tot informatie die een getrouw beeld geeft van het vermogen, de resultaten en de financiële positie - elk bestanddeel van het vermogen moet afzonderlijk gewaardeerd worden, uitgezonderd wanneer de aanschaffingswaarde te verwaarlozen is in verhouding tot het balanstotaal. Deze afwijking heeft tot doel het stadsbestuur niet onnodig te belasten met administratieve verrichtingen - aankopen die deel uitmaken van een investeringsproject en die een duurzaam karakter hebben worden opgenomen in de inventaris - elk actief bestanddeel wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende gecumuleerde afschrijvingen en waardeverminderingen. De aanschaffingswaarde kan zijn: aanschaffingsprijs, ruilwaarde, vervaardigingprijs, schenkingswaarde en inbrengwaarde - de financiële vaste activa en de overige materiële vaste activa, waarvan de reële waarde betrouwbaar kan worden bepaald, moeten na hun opname worden geboekt tegen de geherwaardeerde waarde - voor de bepaling van het jaarlijkse afschrijvingspercentage wordt volgende formule gehanteerd: Jaarlijks afschrijvingsbedrag = boekhoudkundige waarde - restwaarde resterende gebruiksduur Er wordt dus gekozen voor de lineaire afschrijvingsmethode - waardeverminderingen op de aanschaffingswaarde zijn mogelijk om rekening te houden met al dan niet definitief aan te merken ontwaardingen Bijzondere bepalingen Vlottende activa 1. Liquide middelen en geldbeleggingen De liquide middelen en geldbeleggingen, met uitzondering van de aandelen en vastrentende effecten, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De aandelen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. 2. Vorderingen op korte termijn Vorderingen op korte termijn worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. In geval er onzekerheid bestaat over de invorderbaarheid kunnen de vorderingen overgeboekt worden naar dubieuze debiteuren. Als de insolvabiliteit van de schuldenaar is bewezen zal de vordering oninbaar worden geboekt. Er zal tevens een minderwaarde worden geboekt voor het saldo van de vordering.
Vaste activa 1. Financiële vaste activa Belangen, aandelen in rechtspersonen en vastrentende effecten worden bij verwerving geboekt en gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde. Vorderingen op entiteiten die de stad op een duurzame wijze wil ondersteunen, worden in de balans opgenomen voor de nominale waarde ervan. Borgtochten in contanten worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de storting. Op financiële vaste activa is het herwaarderingsmodel van toepassing. 2. Materiële vaste activa - de initiële aanschaffingswaarde kan bestaan uit: de aanschaffingsprijs, de ruilwaarde, vervaardigingwaarde, inbrengwaarde of schenkingswaarde - in geval van lijfrente moet een voorziening worden gevormd ten belopen van het bedrag van het kapitaal dat op het ogenblik van de aanschaffing nodig is om de rente te betalen - er wordt in BBC een onderscheid gemaakt tussen gemeenschapsgoederen, bedrijfsmatige vaste activa en overige materiële vaste activa - op materiële vaste activa die behoren tot de gemeenschapsgoederen en de bedrijfsmatige vaste activa is het kostprijsmodel van toepassing - in principe worden onderhouds en herstellingskosten onmiddellijk als kost ten laste van het resultaat van het boekjaar genomen - Leveringen en werken die kaderen binnen een algemene renovatie worden wel opgenomen in het actiefzijde van de balans Omschrijving Afschrijving Afschrijving Buit.Ond. Terreinen geen 15 jaar Gebouwen 2 jaar 15 jaar Machines, 1 jaar 5 jaar exploitatiematerieel en uitrusting Meubilair - 1 jaar bureaumeubilair Informaticamaterieel 5 jaar bureaumaterieel Rollend materieel - auto s en bestelwagens - vrachtwagens - ander transportmateriaal Roerende investeringen 5 jaar 5 jaar 1 jaar 1 jaar 1 jaar 5 jaar 5 jaar 3. Immateriële vaste activa - de initiële aanschaffingswaarde kan bestaan uit: de aanschaffingsprijs, vervaardigingwaarde en lijfrente - op immateriële vaste activa is het kostprijsmodel van toepassing Omschrijving Vooruitbetalingen Plannen en studies Afschrijving geen 5 jaar