Stichting Voedselbank Arnhem statutair gevestigd te gemeente Rheden Rapport inzake de jaarrekening 2014
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Algemeen 3 1.3 Baten en lasten 4 1.4 Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 8 2.2 Staat van baten en lasten over 2014 10 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 2.4 Toelichting op de balans 13 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 19 1
Aan het bestuur van Stichting Voedselbank Arnhem Evertsenlaan 9 6881 GA Velp Ellecom, 24 maart 2015 Referentie: 28200/JW/RD Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Arnhem te gemeente Rheden samengesteld. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Voedselbank Arnhem te gemeente Rheden bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.
1.2 Algemeen Oprichting stichting De Stichting Voedselbank Arnhem e.o. is opgericht bij notariële akte verleden op 21 april 2005 ten overstaan van Mr. T.K. Lekkerkerker, notaris te Arnhem. Bij akte d.d. 23 december 2013 is de naam van de stichting gewijzigd in Stichting Voedselbank Arnhem. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister beheerd door de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland te Arnhem onder nummer 09150960. Doelstelling In artikel 3 van de statuten is het doel van de stichting als volgt omschreven: a) het direct helpen van mensen die onder een bepaald bestaansminimum leven door voedsel uit te reiken dat door derden beschikbaar wordt gesteld, al dan niet via Voedselbanken in haar Regio; b) het tegengaan van verspilling van voedsel. Samenstelling bestuur De samenstelling van het bestuur van de stichting is als volgt: - de heer T.P.M Hillemans (voorzitter) - de heer A.M. van der Woude (vice-voorzitter) - de heer W.J.M. van Osch (penningmeester) - de heer I.P.A. van Heijst (secretaris) Vaststelling jaarrekening 2013 Het resultaat over het boekjaar 2013 bedroeg 8.833 negatief. Dit bedrag is in mindering gebracht op de algemene reserve van de stichting. 3
1.3 Baten en lasten Bespreking van de resultaten De baten en lasten over 2014 en 2013 kunnen als volgt worden samengevat: 2014 2013 x 1.000 % % Netto baten 293 100,0 278 100,0 Afschrijvingen materiële vaste activa 71 24,2 70 25,2 Huisvesting 114 38,9 117 42,1 Vervoermiddelen 42 14,3 40 14,4 Kantoor 12 4,1 9 3,2 Algemeen 14 4,8 20 7,2 Som van de lasten 253 86,3 256 92,1 Bedrijfsresultaat 40 13,7 22 7,9 Financiële baten en lasten -31-10,6-31 -11,2 Resultaat 9 3,1-9 -3,3 4
1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 met vergelijkende cijfers per 31 december 2013 in verkorte vorm. Vervolgens geven wij een analyse van de financiële positie. Financiële structuur x 1.000 31-12-2014 31-12-2013 % % Activa Materiële vaste activa 700 57,9 756 67,6 Vorderingen 18 1,5 21 1,9 Liquide middelen 490 40,6 341 30,5 1.208 100,0 1.118 100,0 Passiva Kapitaal 180 14,9 171 15,3 Voorzieningen 75 6,2 60 5,4 Langlopende schulden 805 66,6 818 73,2 Kortlopende schulden 148 12,3 69 6,1 1.208 100,0 1.118 100,0 5
Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: x 1.000 31-12-2014 31-12-2013 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 18 21 Liquide middelen 490 341 508 362 Kortlopende schulden -148-69 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 360 293 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 700 756 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 1.060 1.049 Financiering Kapitaal 180 171 Voorzieningen 75 60 Langlopende schulden 805 818 1.060 1.049 Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 met 67.000 gewijzigd, te weten van 293.000 ultimo boekjaar 2013 tot 360.000 ultimo boekjaar 2014. Het weergegeven werkkapitaal ultimo 2014 is inclusief een gereserveerd bedrag van 151.250 ten behoeve van toekomstige aflossingen op langlopende leningen. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, DDJ Accountants B.V. J.A. Wolters RA 6
2. JAARREKENING
2.1 Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31 december 2014 31 december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen 556.412 572.068 Inventarissen 98.763 117.781 Vervoermiddelen 44.914 65.783 Vlottende activa 700.089 755.632 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2 18.370 20.875 Liquide middelen 3 489.724 340.534 Totaal activazijde 1.208.183 1.117.041 8
PASSIVA 31 december 2014 31 december 2013 Kapitaal 4 Algemene reserve 100.077 90.858 Bestemmingsreserve 80.000 80.000 180.077 170.858 Voorzieningen Overige voorzieningen 5 75.000 60.000 Langlopende schulden 6 Leningen o/g 7 375.000 387.500 Hypotheken o/g 8 430.000 430.000 805.000 817.500 Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen 9 12.500 12.500 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 3.251 6.492 Overige schulden 10 94.916 17.481 Overlopende passiva 11 37.439 32.210 148.106 68.683 Totaal passivazijde 1.208.183 1.117.041 9
2.2 Staat van baten en lasten over 2014 2014 2013 Netto baten 12 293.331 277.888 Afschrijvingen materiële vaste activa 13 70.555 70.227 Overige lasten 14 182.308 185.459 Som van de lasten 252.863 255.686 Bedrijfsresultaat 40.468 22.202 Rentebaten 15 3.260 3.141 Rentelasten 16-34.509-34.176 Financiële baten en lasten -31.249-31.035 Resultaat 9.219-8.833 10
2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens in het maatschappelijk verkeer aanvaardbare normen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Voedselbank Arnhem bestaan voornamelijk uit het inzamelen en beschikbaar stellen van voedsel en dergelijke voor mensen met een laag inkomen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Gebouwen Het onder de gebouwen opgenomen recht van erfpacht wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs, verminderd met ontvangen investeringssubsidies, onder aftrek van lineaire afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de overige materiële vaste activa ontvangen investeringsbijdragen worden onder de overlopende passiva verantwoord. Deze passiva vallen vrij in de staat van baten en lasten als een vermindering van de afschrijvingen, op basis van de economische levensduur van het betreffende actief waarvoor de investeringsbijdrage is verkregen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 11
Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling Netto baten Onder netto baten worden verstaan de ontvangsten van derden in welke vorm dan ook. De baten van de stichting omvatten voornamelijk donaties, schenkingen en subsidies. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 12
2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2014 Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde 682.326 205.174 118.222 1.005.722 Cumulatieve afschrijvingen -110.258-87.393-52.439-250.090 Boekwaarde per 1 januari 2014 572.068 117.781 65.783 755.632 Mutaties Investeringen 16.275 6.655-22.930 Afschrijvingen -31.931-25.673-20.869-78.473 Desinvesteringen aanschaffingswaarde - - -3.400-3.400 Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen - - 3.400 3.400 Saldo mutaties -15.656-19.018-20.869-55.543 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde 698.601 211.829 114.822 1.025.252 Cumulatieve afschrijvingen -142.189-113.066-69.908-325.163 Boekwaarde per 31 december 2014 556.412 98.763 44.914 700.089 Afschrijvingspercentages 3,6-10% 10-20% 20% Het totaal van de op de aanschafwaarde van het recht van erfpacht in mindering gebrachte subsidies bedraagt ultimo 2014 377.500 (2013: 377.500). De marktwaarde van het bedrijfsgebouw is door Assink Era Makelaars op 20 januari 2015 getaxeerd op een bedrag van 645.000. 13
Vlottende activa Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Onderhoud/service abonnement ABCO (tot 2020) 7.013 8.348 Nog te ontvangen bedragen 3.827 4.279 Assurantiepremie 3.770 3.512 Rente bedrijfsspaarrekening 3.260 3.141 Huur pand - 1.432 Overige 500 163 18.370 20.875 3 Liquide middelen Rabobank, Doelreserveren 457.309 319.168 Rabobank, Rekening-courant 32.415 21.366 489.724 340.534 Van de liquide middelen wordt een bedrag van 151.250 aangehouden met het oog op toekomstige aflossing op de langlopende leningen. 14
4 Kapitaal Stand per 1 januari 2014 Algemene Bestemming Totaal reserve sreserve Kapitaal 90.858-90.858 Bestemmingsreserve - 80.000 80.000 Totaal vermogen per 1 januari 2014 90.858 80.000 170.858 Mutaties Resultaat boekjaar 9.219-9.219 Stand per 31 december 2014 Kapitaal 100.077-100.077 Bestemmingsreserve - 80.000 80.000 Totaal vermogen per 31 december 2014 100.077 80.000 180.077 Het bestuur heeft besloten om vanaf boekjaar 2010 een bestemmingsreserve te vormen. Jaarlijks wordt, indien mogelijk, aan deze reserve gedoteerd totdat deze reserve toereikend is om de exploitatiekosten gedurende een jaar te kunnen dekken. Voorzieningen 5 Overige voorzieningen 31-12-2014 31-12-2013 Voorziening groot onderhoud gebouwen 75.000 60.000 Voorziening groot onderhoud gebouwen 2014 2013 Stand per 1 januari 60.000 45.000 Dotatie 15.000 15.000 Stand per 31 december 75.000 60.000 15
6 Langlopende schulden Stand per 31 december 2014 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Leningen o/g 387.500 12.500 375.000 - Hypotheken o/g 430.000-430.000-817.500 12.500 805.000-7 Leningen o/g 31-12-2014 31-12-2013 Lening 1 175.000 187.500 Lening 2 50.000 50.000 Lening 3 50.000 50.000 Lening 4 50.000 50.000 Lening 5 50.000 50.000 375.000 387.500 Dit betreft een vijftal leningen ter financiering van het recht van erfpacht voor de grond aan de Bruningweg 7 te Arnhem. De looptijd van de leningen bedraagt 10 jaar. De rente op de leningen bedraagt gemiddeld 10% per jaar, met uitzondering van lening 2, waarop geen rente is verschuldigd. Aflossing op de leningen kan te allen tijde plaatsvinden, maar uiterlijk 31 juli 2019. Op lening 1 wordt daarentegen jaarlijks 12.500 afgelost voor het eerst op 31 juli 2010. Als zekerheid voor deze leningen geldt een tweede recht van hypotheek op het recht van erfpacht tot 1 april 2037 van het perceel grond, eigendom van de gemeente Arnhem, plaatselijk bekend Bruningweg 7 te Arnhem. 16
Lening 1 2014 2013 Stand per 1 januari Hoofdsom 250.000 250.000 Cumulatieve aflossing -50.000-37.500 Saldo per 1 januari 200.000 212.500 Mutaties Aflossing -12.500-12.500 Stand per 31 december Hoofdsom 250.000 250.000 Cumulatieve aflossing -62.500-50.000 Kortlopend deel -12.500-12.500 Saldo per 31 december 175.000 187.500 Lening 2 Stand per 1 januari Hoofdsom 100.000 100.000 Cumulatieve aflossing -50.000-40.000 Saldo per 1 januari 50.000 60.000 Mutaties Aflossing - -10.000 Stand per 31 december Hoofdsom 100.000 100.000 Cumulatieve aflossing -50.000-50.000 Saldo per 31 december 50.000 50.000 17
8 Hypotheken o/g 31-12-2014 31-12-2013 Lening Stichting Sint Nicolai Broederschap 215.000 215.000 Lening Dullertsstichting 215.000 215.000 430.000 430.000 Dit betreft een tweetal leningen ter financiering van het recht van erfpacht voor de grond aan de Bruningweg 7 te Arnhem. De looptijd van de leningen bedraagt 10 jaar en er is geen rente verschuldigd gedurende de looptijd. Aflossing op de leningen kan te allen tijde plaatsvinden, maar uiterlijk 31 juli 2019. Als zekerheid voor deze leningen geldt een eerste recht van hypotheek op het recht van erfpacht tot 1 april 2037 van het perceel grond, eigendom van de gemeente Arnhem, plaatselijk bekend Bruningweg 7 te Arnhem. Kortlopende schulden 9 Aflossingsverplichtingen Lening 1 12.500 12.500 10 Overige schulden Vooruitontvangen donatie (periode 2015-2018) 80.000 - Rente leningen o/g 14.136 14.136 Rente- en bankkosten 167 98 Elektra boekjaar - 2.627 Overige 613 620 94.916 17.481 11 Overlopende passiva Investeringsbijdragen vervoermiddelen 16.934 21.304 Investeringsbijdragen verbouwingen 15.510 8.550 Investeringsbijdragen inventaris 4.995 2.356 37.439 32.210 In het de boekjaren 2013 en 2014 zijn van diverse partijen investeringsbijdragen ontvangen voor investeringen in materiële vaste activa. Deze investeringsbijdragen vallen vrij naar rato van de afschrijvingen op deze investeringen, zoals opgenomen onder de materiële vaste activa. Deze bedragen worden in mindering gebracht op de verantwoorde afschrijvingen in de staat van baten en lasten. 18
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Netto baten 2014 2013 Donaties/schenkingen 158.433 137.586 Bijdragen Voedselbanken Nederland 65.173 34.548 Subsidies provincies/gemeenten 56.050 55.800 Opbrengst winkel 8.817 9.802 Opbrengst loterijen 4.490 4.257 Investeringsbijdragen kleine inventaris 1.800 8.661 Donateursadministratie Voedselbanken Nederland - 10.000 Schenkingen in natura - 2.950 Verhuur pand -1.432 14.284 293.331 277.888 13 Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen 31.931 30.164 Inventarissen 25.673 24.968 Vervoermiddelen 20.869 16.745 78.473 71.877 Boekwinst vervoermiddelen -1.500-530 Vrijval investeringsbijdrage verbouwingen -1.387-450 Vrijval investeringsbijdrage inventaris -661-124 Vrijval investeringsbijdrage vervoermiddelen -4.370-546 70.555 70.227 14 Overige lasten Huisvesting 113.694 117.222 Vervoermiddelen 41.733 39.721 Kantoor 12.162 9.455 Algemeen 14.719 19.061 182.308 185.459 19
Huisvesting 2014 2013 Erfpacht ondergrond Bruningweg 39.500 39.500 Gas, water en elektra 27.777 35.554 Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen 15.000 15.000 Onderhoud gebouwen 11.423 4.323 Onroerende zaakbelasting 8.800 8.800 Assurantiepremie onroerende zaak 4.298 4.028 Beveiliging 2.948 5.321 Onderhoud inventaris 2.656 5.911 Schoonmaak 2.586 1.727 Afvalverwijdering 1.195 517 Vaste lasten 546 517 Teruggaaf energiebelasting -3.035-4.279 Overige lasten huisvesting - 303 113.694 117.222 Vervoermiddelen Reparatie en onderhoud 12.134 11.649 Brandstoffen 9.772 8.154 Motorrijtuigenbelasting 6.699 5.152 Huur vervoermiddelen 6.028 2.962 Assurantiepremie vervoermiddelen 5.985 4.329 Bijdrage vervoerskosten regio 408 7.000 Overige lasten vervoermiddelen 707 475 41.733 39.721 Kantoor Automatisering 6.392 3.921 Telefoon en internet 4.351 4.594 Kantoorbenodigdheden 1.329 701 Porti 90 203 Drukwerk - 36 12.162 9.455 Algemeen Kleine inventaris 7.942 14.952 Bijeenkomsten/vergaderingen 2.820 488 Accountant 1.800 1.750 Assurantiepremie 1.476 1.306 Representatie 80 187 Overige algemene lasten 601 378 14.719 19.061 20
Financiële baten en lasten 15 Rentebaten 2014 2013 Rente spaarrekening 3.260 3.141 16 Rentelasten Rente leningen o/g 33.925 33.925 Rente- en bankkosten 584 251 34.509 34.176 Velp, 24 maart 2015 Stichting Voedselbank Arnhem T.P.M. Hillemans W.J.M. van Osch I.P.A. van Heijst Voorzitter Penningmeester Secretaris A.M. van der Woude Vice-voorzitter 21