Commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken 18 oktober 2016 VOORSTEL AAN HET COLLEGE VAN DIJKGRAAF EN HEEMRADEN Aandachtsveldhouder B.J. Bussink Vergadering : 25 oktober 2016 Agendapunt : 6.1. Bijlagen : Bestuursrapportage 2016-2 Onderwerp : Bestuursrapportage 2016-2 Informatie bij : H.W.C. Hoefsloot manager Financiën Telefoon : (0314) 369 420 E-mail : h.hoefsloot@wrij.nl Advies 1. Kennis te nemen van de bestuursrapportage 2016-2. 2. Vast te stellen dat het verwachte resultaat over 2016 afgerond 1,0 mln. voordeliger uitvalt. 3. Voor zes investeringsprojecten de gevoteerde bruto-kredieten met - per saldo - 0,12 mln. te verhogen. Advies van de bestuurlijke commissie Financiën en Bestuurlijke Zaken aan het college van dijkgraaf en heemraden: Hier wordt na de bijeenkomst op 18 oktober 2016 het advies van de commissie ingevuld. Inleiding In het kader van de planning en control cyclus vindt naast kaderstelling (begroting en jaarplannen) ook verantwoording en beheersing plaats in tussentijdse rapportages. Hierin gaan we naast actuele beleidsontwikkelingen en ontwikkelingen in de bedrijfsvoering ook in op het verwachte financiële resultaat van 2016. Dit is over het tweede triaal van 2016 vertaald in de bestuursrapportage 2016-2, die u hierbij als bijlage aantreft. In operationele zin lopen de zaken volgens planning en worden de beoogde doelstellingen in de begroting gerealiseerd. Maar als gevolg van een aantal - ook externe - ontwikkelingen echter, zien we wel enkele financiële afwijkingen. Eerder genomen besluiten Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 3 november 2015 de begroting 2016 vastgesteld. Onderbouwing 1.1 Hierin wordt over de uitvoering van het beleid gerapporteerd. De uitvoering van beleid verloopt in grote lijnen conform de planning in de begroting. Voor twee doelstellingen binnen het programma Watersystemen, is dit niet het geval, nl. 1. het aantal waterlichamen dat voldoet aan het GEP (waarden/doelen voor de drie biologische groepen) en 2. aantal waterlichamen dat voldoet aan de chemische normen (zowel prioritaire stoffen als 'specifiek verontreinigende stoffen').
Toelichting ad.1. Aan het eind van deze rapportageperiode is voor slechts één waterlichaam de ecologische doelstelling GEP (voor alle relevante biologische kwaliteitselementen) gehaald. De laatste biologische toetsing laat een minder goed beeld voor de watervegetatie zien in de Leerinkbeek en Wehlse beek. ad. 2. Door tussentijds gewijzigde regelgeving en normering (nieuwe parameters) kunnen we niet voldoen aan de chemische normen. 2.1 Het geprognosticeerde resultaat bedraagt ultimo 2016 afgerond 0,4 mln. positief. De initiële Begroting 2016 gaat uit van een negatief resultaat van afgerond 0,6 mln. Dit leidt - per saldo - tot een voordeel t.o.v. de initiële begroting van afgerond 1,0 mln. Het verwachte resultaat naar taken over 2016 geeft het volgende beeld: Verwacht resultaat Totaal bedragen in 1.000 per waterschapstaak: Waterzuiveringbeheer Watersysteembeheer Netto kosten 81.939 40.932 41.007 Dekkingsmiddelen 81.342 41.386 39.956 Begroting 2016-597 454-1.051 Kapitaallasten 296 475-179 Personeelskosten -107-39 -68 Overige kosten 516 261 255 Kwijtschelding -315-152 -163 Oninbaar -150-79 -71 Belastingopbrengsten 370 233 137 Verwacht resultaat BURAP 2016-1 13 1.153-1.140 Kapitaallasten -107-34 -73 Personeelskosten -472-68 -404 Overige kosten -420-1.279 859 Vrijval voorziening natuurterreinen 299 299 Kwijtschelding -185-123 -62 Belastingopbrengsten 1.253 1.674-421 Verwacht resultaat BURAP 2016-2 381 1.323-942 Toelichting Er is sprake van mee- en tegenvallers, te weten: Belastingopbrengsten Ten opzichte van de raming in de begroting nemen de belastingopbrengsten naar verwachting per saldo toe met afgerond 1,2 mln. Voor een toelichting op prognose van de belastingopbrengsten wordt verwezen naar hoofdstuk 5.3.1. 2 van 5
Kwijtschelding In de begroting werd uitgegaan van 0,7 mln. De prognose komt uit op 1,2 mln. In de vorige bestuursrapportage was het budget al met afgerond 0,32 verhoogd. Een toename van het budget derhalve met 0,19 mln. Vrijval voorziening Natuurterreinen Door de gerechtelijke uitspraak van 7 november 2014 over natuurterreinen heeft er een verschuiving in de toerekening naar belastingcategorieën plaatsgevonden (van landbouwgrond naar natuurgrond). Voor de financiële afwikkeling van deze verschuiving is in voorgaande jaren een voorziening gevormd. In 2016 worden alle bezwaren afgewikkeld, waardoor de gevormde voorziening kan vrijvallen. Kapitaallasten Ten opzichte van de vorige bestuursrapportage is het geprognosticeerde voordeel 0,1 mln.; dit wordt veroorzaakt door korter dan gemiddelde afschrijvingstermijn dan begroot, met name veroorzaakt automatiseringsprojecten (o.a. procesautomatisering). Per saldo resteert voor de kapitaalslasten ten opzichte van de begroting een voordeel van 0,2 mln. Personeelslasten Belangrijkste oorzaak van de toename (afgerond 0,5 mln.) van de personeelskosten is het achterblijven van de activering ( 0,7 mln.) op de investeringsprojecten omdat een aantal grote projecten in het investeringsvolume wordt doorgeschoven. Daarnaast verwachten we meevallende inkomsten/besparingen ( 0,2 mln.) vanuit detacheringen en terugontvangen vangnetgelden van het UWV en het later invullen van vrijvallende vacatureruimte. Overige kosten/opbrengsten De overige kosten/opbrengsten veranderen als gevolg van o.a.: 1. De Rijksbijdrage voor het verstrekken van WOZ gegevens is 0,2 mln. hoger dan begroot. De verhoging van de Rijksbijdrage is na het vaststellen van de Begroting 2016 bekend geworden en derhalve niet meegenomen in de initiële begroting. 2. Hogere kosten van licenties ICT door stijging van de dollarkoers en een stijging van een bijdrage aan het Rijk als gevolg van de Wet Generieke Digitale Infrastructuur (GDI). 3. BTW over bewerking van slib tot compost. Het waterschap heeft de afgelopen jaren voor de bewerking van slib tot compost gewerkt als BTW-ondernemer. Door de Belastingdienst is aangegeven dat het waterschap vanaf 1 januari 2016 de BTW niet meer kan terugvorderen. Op dit moment is de verwachting dat het structureel om 0,63 mln. gaat. In de begroting 2016 was hiermee geen rekening gehouden. 4. Calamiteit RWZI Ruurlo, inclusief hogere transportkosten van slib. De verwachting is dat de kosten van de bestrijding van de calamiteit op de RWZI Ruurlo in 2016 ruim 0,7 mln. zullen zijn. Dit betreft expliciet de out of pocket -kosten; interne uren zijn buiten beschouwing gelaten. Er zijn inmiddels diverse maatregelen genomen om het biologisch zuiveringsproces weer op gang te krijgen. Tussen individuele installaties is geschoven met slib, onder andere als gevolg van de calamiteit in Ruurlo. Door deze toename van de transporten wordt gerekend op een hogere prognose ( 0,12 mln.) voor transport vloeibaar slib. 5. Extra kosten voor elektra RWZI s. Als gevolg van de verwerking van meer VE s is het verbruik van elektra hoger ( 0,12 mln.). 6. Het vernieuwen van de garantieregeling (anti-afhaaksubsidie) met een industriële lozer in ons werkgebied leidt tot een structureel hogere bijdrage van 0,17 mln. 3 van 5
7. Waterstromen B.V. laat over 2015 een positief resultaat zien. Dat wordt ook in 2016 verwacht. Gezien deze ontwikkeling verwachten we in 2016 (en 2017) een dividenduitkering van 0,3 mln. per jaar. Vooruitlopend op de definitieve vaststelling van de jaarrekening over 2015, die binnenkort wordt voorzien, boeken we het dividend voor dit jaar (en 2017) in. 8. Overige mutaties: Met name voordelige mutaties van enige omvang in deze bestuursrapportage zijn o.a. de verrekening van de bijdrage aan Aqualysis over 2015, lagere advieskosten voor beleid, minder kosten onderhoud kunstwerken waterkeringen, minder kosten maaionderhoud. Ook vallen diverse bijdragen aan derden lager uit. Bovenstaande ontwikkelingen leidden - per saldo tot een voordeel van afgerond 1,0 mln. ten opzichte van de initiële begroting. Voor een uitgebreide toelichting op deze ontwikkelingen per kostensoort wordt verwezen naar hoofdstuk 5.1 van de bijlage. Indien de consequenties van bovenstaande ontwikkelingen van structurele aard zijn, zijn deze verwerkt in de concept-begroting 2017 en de concept-meerjarenraming 2017-2020. Eerdergenoemde ontwikkelingen hebben ook gevolgen voor het resultaat per waterschapstaak. In de begroting 2016 is voor de berekening van de vrij inzetbare reserves, uitgegaan van een positief jaarresultaat 2016 van de taak Waterzuiveringsbeheer van afgerond 0,45 mln. en voor de taak Watersysteembeheer is uitgegaan van een negatief jaarresultaat van 1,05 mln. Dit blijkt nu, mede als gevolg van de in paragraaf 5.1.1 van de bijlage genoemde prognoses, met respectievelijk afgerond 0,87 mln. en 0,11 mln. positiever dan begroot. Op basis van de huidige inzichten, informeren wij u in deze bestuursrapportage ook over een ontwikkeling in 2016 die mogelijk nog van invloed kan zijn op het resultaat van 2016. Het betreft de voorziening voor pensioenverplichtingen bestuurders, die als gevolg van de gedaalde rente in 2016 mogelijk moet worden aangepast. Het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) komt in het vierde kwartaal 2016 met richtlijnen met welk percentage en uitgangspunten de voorziening moet worden berekend. In de volgende bestuursrapportage zullen wij u hierover nader informeren. 3.1 Door o.a. verrekening van subsidies, het niet volledig aanspreken van onvoorzien, aanvullende en niet-voorziene werkzaamheden en een overboeking van een gedeelte van een krediet van procesautomatisering, kunnen de gevoteerde bruto-kredieten van een zestal projecten binnen de programma s Watersystemen en Afvalwaterketen worden gewijzigd. Per saldo betekent dit een bruto-kredietverhoging van afgerond 0,12 mln. Voor een nadere toelichting op dit onderdeel wordt verwezen naar hoofdstukken 4.2.8. en 4.3.2. van de bijlage. Kosten N.v.t. Kanttekeningen Geen. Juridische consequentie N.v.t. 4 van 5
Communicatie Het besluit van het algemeen bestuur wordt in de besluitenlijst, bij de vergaderstukken voor de AB-vergadering van 8 november 2016, op de website van ons waterschap geplaatst. Planning/routing College van dijkgraaf en heemraden (besluit) Algemeen bestuur (besluit) 25 oktober 2016 8 november 2016 5 van 5