BPC D. Jocker Botterstraat 31 1271 XL Huizen Tel : 06-55891767 Fax: 084-8394607 Email: daan@bpcweb.nl Stichting Weet Hoe Je Leeft t.a.v. de directie Linnaeusweg 15 1331 AA Almere FINANCIEEL VERSLAG 2017 Inhoudsopgave Accountantsverslag pagina 1. Opdrachtformulering 2. Algemeen 2 3. Resultaat 3 4. Financiële positie 4 Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2017 5 2. Winst- en verliesrekening over 2017 7 4. Toelichting op de balans 8 5. Toelichting op de winst- en verliesrekening 10 Overige gegevens 11 pagina 1
Stichting Weet Hoe Je Leeft t.a.v. de directie Linnaeusweg 15 1331 AA Almere Huizen, 29 mei 2017 Geachte directie, Hierbij berichten wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. Opdrachtformulering 1. Opdrachtformulering Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 van de stichting Weet Hoe Je Leeft te Almere samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubricerenen het samenvatten van financiële gegevens. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek 2. 2. Algemeen Bedrijfsactiviteiten De stichting houdt zich bezig met het aanbieden van dagbesteding voor jongeren met een beperking. Juridische structuur De Stichting is opgericht in 2014 pagina 2
3. Resultaat De samenvatting van het resultaat wordt hierna weergegeven, waarbij alle bedragen zijn opgenomen in duizenden euro's en tevens uitgedrukt in een percentage van de omzet. 2 0 1 7 2 0 1 6 % % Bruto resultaat 509 100% 422 83% Bedrijfskosten Kantoorkosten 72 14% 70 14% Verkoopkosten 6 1% 7 1% Algemene kosten 37 7% 36 7% Afschrijvingen 18 4% 8 2% Personeelskosten 326 64% 261 51% Som der kosten 459 90% 382 75% Bedrijfsresultaat 50 10% 40 8% Financiële resultaten 1 0% 1 0% Resultaat 49 10% 39 8% pagina 3
4. Financiële positie De analyse van de financiële positie wordt hierna weergegeven, waarbij alle bedragen zijn opgenomen in euro's. 31-12-2017 31-12-2016 Vorderingen 75.748 43.327 Liquide middelen 51.030 107.775 126.778 151.102 Kortlopende schulden 47.532 32.179 Werkkapitaal 79.246 118.923 Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 114.783 25.890 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 194.029 144.813 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 194.030 183.527 194.030 183.527 Wij vertrouwen er op hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, B.P.C. D. Jocker pagina 4
Financieel verslag 1. Balans per ACTIEF 31-12-2017 31-12-2016 Materiële vaste activa Inventaris 114.783 25.890 114.783 25.890 Vorderingen Debiteuren 71.360 39.113 Waarborgsom 0 0 Overige vorderingen 4.388 4.214 75.748 43.327 Liquide middelen 51.030 107.775 241.561 176.992 pagina 5
31 december 2017 PASSIEF 31-12-2017 31-12-2016 Eigen vermogen Overige reserves 144.813 106.100 Resultaat 49.216 38.713 194.029 144.813 Kortlopende schulden Bank 0 0 Crediteuren 0 0 Belastingen 16.333 12.694 Overige schulden 0 0 Overlopende passiva 31.199 19.485 47.532 32.179 241.561 176.992 pagina 6
2. Winst- en verliesrekening over 2017 2 0 1 7 2 0 1 6 Bruto resultaat Bruto winst 508.617 422.091 508.617 422.091 Bedrijfskosten Personeelskosten 326.031 260.793 Kantoorkosten 72.287 70.285 Verkoopkosten 5.973 6.972 Algemene kosten 36.598 36.428 Afschrijvingen 17.995 7.679 Som der kosten 458.885 382.157 Bedrijfsresultaat 49.732 39.934 Financiële resultaten -517-1.221 Resultaat 49.216 38.713 Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Netto omzet Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van korting Kosten Kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. pagina 7
3.1 TOELICHTING OP DE AFZONDERLIJKE POSTEN VAN DE BALANS ACTIEF Materiële vaste activa Inventaris Droomkas Totaal Boekwaarde per 1 januari 2017 25.890 0 25.890 Investering 6.271 100.617 106.888 32.161 100.617 132.778 Afschrijvingen 8.933 9.062 17.995 Boekwaarde per 31 december 2017 23.228 91.555 114.783 Bestaande uit: Verkrijgingsprijs 52.167 100.617 100.617 Cumulatieve afschrijvingen 28.939 9.062-14.166 Boekwaarde per 31 december 2017 23.228 91.555 114.783 De afschrijvingen worden naar tijdsgelang vanaf het moment van aanschaf van het actief berekend over de verkrijgingsprijs. 20% 10% Vorderingen 31-12-2017 31-12-2016 Vorderingen Debiteuren 71.360 39.113 71.360 39.113 Liquide middelen Rabo Bank 39.440 71.181 Kas 941 941 Rabo Bank spaar 10.650 35.653 51.030 107.775 Overige vorderingen Rekening-courant Directie 4.388 4.214 4.388 4.214 Eigen vermogen 2 0 1 7 2 0 1 7 Overige reserve Saldo per 1 januari 144.813 106.100 Resultaat 49.216 38.713 Saldo per 31 december 194.029 144.813 pagina 8
Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioen 4.973 5.873 Loonheffing 16.333 12.694 21.306 18.567 Krediet 0 0 0 0 0 0 Overige schulden Rekening-courant Directie 0 0 0 0 Overlopende passiva nog te betalen kosten 5.998 3.837 Reservering vakantiegeld 20.228 9.775 26.226 13.612 pagina 9
3.2 TOELICHTING OP DE AFZONDERLIJKE POSTEN VAN DE WINST- EN VERLIESREKENING 2 0 1 7 2 0 1 6 Brutowinst Omzet 515.892 490.691 Sponsoring/giften 57.264 0 Kostprijs van de omzet 64.539 68.600 Bruto winst 508.617 422.091 Bedrijfskosten Personeelskosten Brutoloon 246.015 188.596 Pensioen 19.826 14.374 Inhuur 6.150 13.448 Opleidingskosten 382 2.701 Overige personeelskosten 14.161 10.815 Kosten soc. Verzekeringen 39.498 30.859 326.031 260.793 Kantoorkosten Huur 24.352 27.879 Energiekosten 9.823 7.877 Kantoorbenodigdheden 1.429 2.754 Aurtomatisering 241 2.341 Abonnementen en contributies 6.185 4.473 Autokosten 25.560 21.778 Telefoon- en faxkosten 1.255 0 Onderhoud 3.442 3.183 72.287 70.285 Verkoopkosten Advertenties 1.008 391 Representatiekosten 4.965 6.581 5.973 6.972 Algemene kosten Administratie- en accountantskosten 4.837 4.066 Assuranties 11.154 9.730 Advieskosten 11.326 12.795 Kleine aanschaffingen 1.786 3.530 Overige algemene kosten 7.496 6.307 36.598 36.428 Afschrijvingen Inventaris 17.995 7.679 17.995 7.679 Financiële baten (-) en lasten (+) Bankrente en -kosten, betalingsverschillen 517 584 Buitengewone lasten / baten 0 637 517 1.221 pagina 10
OVERIGE GEGEVENS 1. Bestemming resultaat Resultaatbestemming Het resultaat over het boekjaar 2017 ad aan de overige reserves. In de jaarrekening is het resultaat 2017 ad resultaat. 49.216 wordt volgens de statuten toegevoegd 49.216 verwerkt onder 2. Bestuur Goedkeuring bestuur De jaarrekening 2017 zoals uitgebracht op 29 mei 2017 wordt goedgekeurd en vastgesteld. De directie wordt décharge verleend voor het gevoerde beleid. Getekend voor akkoord door alle bestuursleden: pagina 11