Jaarrekening 2016 Nummer KvK: 14061616 Datum: 22 maart 2016 KUBUS Eijsden
Inhoudsopgave Inhoudsopgave pagina Jaarverslag Opdracht 4 Samenstellingsverklaring 5 Jaarstukken Jaarrekening Balans per 31 december 2016 7 Staat van baten en lasten 2016 9 Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 15
Jaarverslag 3
T.a.v. het bestuur Bogaardenstraat 50 6211 SP MAASTRICHT Eijsden, 22 maart 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij u rapport uit omtrent de jaarrekening 2016 van de door u bestuurde stichting. Inleiding Ingevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan: de jaarrekening 2016 van gevestigd aan de Bogaardenstraat 50 te Maastricht. Algemeen De organisatie is als stichting op 25 maart 1999 opgericht en heeft met name als doelstelling: Brede welzijnsinstelling De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Roermond onder dossiernummer 14061616 en is op het adres Bogaardenstraat 50. In de verslagperiode waren gemiddeld 1,4 werknemers in dienst van de organisatie. Bestuurssamenstelling per 31 december 2016 Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Algemeen bestuurslid: Algemeen bestuurslid: Hoogachtend, KUBUS Eijsden de heer F.R.H. Leenders de heer W.M.I. Swüste de heer H.M.G. Hout van den de heer C.H.L.M. Gordijn de heer Th.J. de Groot 4
Jaarverslag Jaarverslag Samenstellingsverklaring Aan: het bestuur van de stichting De jaarrekening van te Maastricht is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor ons beroep geldende standaarden. Op grond van deze standaarden wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controleof beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften. U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Eijsden, 22 maart 2016 KUBUS Eijsden 5
Jaarstukken 6
Balans per 31 december 2016 ACTIEF Toelichting 31 december 2016 31 december 2015 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa A Inventaris 378 737 378 737 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa B Overlopende activa 601 1.458 601 1.458 Liquide middelen C 96.609 111.837 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 97.588 114.032 7
Balans per 31 december 2016 Balans per 31 december 2016 PASSIEF Eigen vermogen Toelichting 31 december 2016 31 december 2015 D Stichtingskapitaal 33.022 48.322 Voorzieningen E 33.022 48.322 Overige voorzieningen 59.153 59.153 Kortlopende schulden en overlopende passiva F 59.153 59.153 Kredietinstellingen 22 - Belastingen en sociale lasten 3.475 4.085 Overige schulden 1.710 1.624 Overlopende passiva 206 848 5.413 6.557 97.588 114.032 8
Staat van baten en lasten 2016 Staat van baten en lasten 2016 Toelichting 2016 2015 Baten G 91.177 89.894 Baten -/- directe lasten 91.177 89.894 Salarissen en sociale lasten H 56.494 58.581 Afschrijvingskosten I 359 360 Overige bedrijfskosten: J Overige personeelskosten 275 520 Huisvestingskosten 39.431 40.465 Directe activiteitskosten en -opbrengsten (2.633) (917) Organisatiekosten 4.439 5.992 Algemene kosten 8.765 7.125 Som der exploitatielasten 107.130 112.126 Exploitatieresultaat (15.953) (22.232) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 653 1.455 Financiële baten en lasten K 653 1.455 Resultaat (15.300) (20.777) (Samenstellingsverklaring afgegeven) 9
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Rechtsvorm en activiteiten De organisatie is als stichting opgericht en verricht met name activiteiten op het gebied van: Brede welzijnsinstelling Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen, die een looptijd van langer dan één jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming en betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Bestemmingsreserve Deze investering is voor toekomstige inesteringen in pand en inventaris. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar en worden - voor zover niet anders vermeld - gewaardeerd tegen nominale waarde. 10
Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Algemene toelichting en grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten. Salarissen en sociale lasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, respectievelijk bestede kosten, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, conform de grondslagen, welke zijn opgenomen onder de waarderingsgrondslagen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet. (Samenstellingsverklaring afgegeven) 11
Toelichting op de balans Toelichting op de balans VASTE ACTIVA A) Materiële vaste activa Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2015: Inventaris Aanschafwaarden - - - - - 7.125 Afschrijvingen - - - - - (6.388) Overzicht mutaties 2016: - - - - - 737 Stand 31 december 2015 - - - - - 737 Afschrijvingen - - - - - (359) Stand 31 december 2016 - - - - - 378 Recapitulatie van de boekwaarde per 31 december 2016: Aanschafwaarden - - - - - 7.125 Afschrijvingen - - - - - (6.747) VLOTTENDE ACTIVA B) Vorderingen en overlopende activa - - - - - 378 Recapitulatie van de vorderingen en overlopende activa: 31-12-2016 31-12-2015 Overlopende activa 601-601 1.458 Nadere specificatie van de vorderingen en overlopende activa: Overlopende activa Overige vorderingen 601 1.458 C) Liquide middelen Kas 591 661 ABN-AMRO bank - 822 ING Bank 852 1.180 Rabobank 3.105 - ABN-AMRO spaarrekening - 14.696 SNS meersparen 90.561 94.478 Rabo Doel-Reserveren 1.500-96.609 111.837 1 12
Toelichting op de balans Toelichting op de balans PASSIVA D) Eigen vermogen Recapitulatie van het eigen vermogen: 31-12-2016 31-12-2015 Stichtingskapitaal 33.022 48.322 Nadere specificatie en verloop van het eigen vermogen: Stichtingskapitaal Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Beginkapitaal op 01-01-2016 Opnames minus stortingen 2016 Resultaat over de periode 2016 Eindkapitaal op 31-12-2016 48.322-48.322 - (15.300) 33.022 E) Voorzieningen Recapitulatie van de voorzieningen: 31-12-2016 31-12-2015 Bestemmingsreserve 59.153 59.153 F) Kortlopende schulden en overlopende passiva Recapitulatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen 22 - Belastingen en sociale lasten 3.475 4.085 Overige schulden 1.710 1.624 Overlopende passiva 206 848 Nadere specificatie van de kortlopende schulden en overlopende passiva: Kredietinstellingen 5.413 6.557 ABN-AMRO bank 22 - Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing 2.995 2.855 Af te dragen pensioenpremies 480 1.230 Overige schulden 3.475 4.085 Reservering vakantiegeld 1.710 1.624 13
Toelichting op de balans Toelichting op de balans Overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015 Nog te betalen activiteitskosten - 642 Nog te betalen administratiekosten 206 206 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 206 848 14
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten G) Baten 2016 2015 Bijdrage Provinciaal bestuur FIC 33.000 3.000 Subsidies/sponsoring 34.834 71.704 Overige opbrengsten 23.343 15.190 Nadere specificatie van de bovenstaande baten- en lastengroepen: Bijdrage Provinciaal bestuur FIC 91.177 89.894 Bijdragen FIC 33.000 3.000 Subsidies/sponsoring Gemeente Maastricht WMO 34.834 41.704 Stg. Skanfonds - 30.000 Overige opbrengsten 34.834 71.704 Verhuur ruimtes 1.721 1.552 Ontvangen giften 21.622 13.638 H) Salarissen en sociale lasten 23.343 15.190 Lonen en salarissen 44.040 46.159 Sociale lasten 8.460 8.364 Pensioenlasten 3.994 4.058 Gemiddeld aantal werknemers Toelichting: I) Afschrijvingskosten 56.494 58.581 Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg gedurende de gerapporteerde periode: 1,4 (vorige periode: 0,8). Afschrijving op materiële vaste activa 359 360 Nadere specificatie van de afschrijvingskosten: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris 359 360 15
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten J) Overige bedrijfskosten 2016 2015 Overige personeelskosten 275 520 Huisvestingskosten 39.431 40.465 Directe activiteitskosten en -opbrengsten (2.633) (917) Organisatiekosten 4.439 5.992 Algemene kosten 8.765 7.125 Nadere specificatie van de overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten 50.277 53.185 Overige personeelskosten 275 520 Huisvestingskosten Huur 19.175 19.101 Gas/water/licht 4.020 8.102 Onderhoud onroerend goed 809 4.276 Belastingen / heffingen 895 1.020 Schoonmaakkosten 10.606 6.156 Communicatiekosten 3.759 783 Kleine aanschaffingen 167 1.027 39.431 40.465 16
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Directe activiteitskosten en -opbrengsten 2016 2015 Bijdrage koffie/thee (990) (737) Activiteitskosten - 143 Kerstviering 1.138 642 Nieuwjaarsborrel 70 165 Zomeren 60 19 Bezinningsdag 544 - Wo-mi inloop (1.578) (1.105) Mandala tekenen (768) (883) Meditatie (548) (375) Zikr (32) (42) Samen aan tafel (553) (741) Ontdekken van Eenheid - (140) Zingeving (650) (486) Leesgroep spelling Maastricht (337) (305) Handwerken (548) (590) Filmsalon 27 (12) Verliesverwerking - 2 Jubileum (358) 2.791 Vrijwilligerscentrale 665 10 Huishoudelijke kosten 1.225 1.039 Beshara - (312) Organisatiekosten (2.633) (917) Kantoorbenodigdheden 1.293 1.955 Portikosten - 27 Kopieer en drukwerkkosten 1.130 2.566 Vakliteratuur 63 44 Bankkosten 729 457 Representatiekosten 1.172 697 Betalingsverschillen 52 246 4.439 5.992 17
Toelichting op de staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Algemene kosten 2016 2015 Teamkosten 846 1.174 Vrijwilligerskosten 4.253 2.370 Administratiekosten 2.469 2.469 Fondsenwerving 20 49 Algemene verzekeringen 1.101 1.063 Overige bedrijfskosten 76 - K) Financiële baten en lasten 8.765 7.125 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 653 1.455 Per saldo een baat / baat 653 1.455 Nadere specificatie van de financiële baten en lasten: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente 653 1.455 (Samenstellingsverklaring afgegeven) 18