Inhoudsopgave 1. Inleiding

Transcriptie

1 Vereniging Protestants Christelijk BasisOnderwijs Oost-Groningen Bestuursnummer Kamer van koophandel Postbus ZG Oude Pekela Inhoudsopgave 1. Inleiding De VPCBO 2.1 De vereniging en haar missie 2.2 De vereniging en haar leden De organisatie van de VPCBO De vereniging in de nabije toekomst 2.4 De ontwikkeling van de leerlingaantallen van de scholen 2.5. Het tevredenheidsonderzoek PERSONEEL 3.1 Het personeel in dienst van de vereniging 3.2 Het bestuursformatieplan Het Integraal PersoneelsBeleid 3.4 Voortgangsgesprekken 3.5 Loopbaangesprekken en mobiliteit 3.6 Schoolbezoeken 3.7 Ziekteverzuim 3.8 Onderwijs ondersteunend personeel ONDERWIJS 4.1 Kwaliteitsbeleid 4.2 ICT 4.3 WSNS / Passend onderwijs 4.4 Schoolbegeleiding en nascholing 4.5 Vertrouwenspersoon 4.6 Voor- tussen- en naschoolse opvang 1

2 FINANCIEN en HUISVESTING 5.1 Jaarrekening Weerstandsvermogen en risico s 5.3 Rendement van kapitaal / treasurybeleid 5.4 Begroting Maatschappelijk verantwoord ondernemen Horizontale verantwoording Bestuurlijke voornemens Toekomstparagraaf Risicoanalyse Bestuursverklaring inzake interne beheersing 5.6 Huisvesting TENSLOTTE 2

3 1. Inleiding Voor u ligt het jaarverslag van de VPCBO betreffende het cursusjaar en wat de financiën betreft een bestuursverslag financieel beleid In dit verslag zullen de hoofdlijnen van gevoerd personeels-, financieel- en onderwijskundig beleid en aan de orde zijnde en soms komende zaken worden behandeld. Dit verslag zal ter bespreking aan de orde komen in het algemeen bestuur, het directieoverleg, de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad en in de ledenraad van de VCO Oost-Groningen. Deze besprekingen kunnen vervolgens leiden tot nieuwe beleidsvoornemens en / of bijstellingen van het te voeren beleid. Omdat de VPCBO per 1 januari is gaan fuseren met de PCBO Scheemda en verder is gegaan als VCO Oost-Groningen komen er in dit verslag onderwerpen aan de orde die betrekking hebben op de nieuwe en op de oude situatie. Voor wat het financieel verslag betreft heeft alles betrekking op het kalenderjaar 2008 en daarmee op de VPCBO. 2.1 De vereniging en haar missie De grondslag en het doel van de vereniging zijn de bouwstenen om de scholen van de VPCBO echte en hechte levensgemeenschappen van mensen te doen zijn waar kinderen en hun ouders van harte welkom zijn! Bouwstenen om scholen te vormen die een goede voorbereiding bieden op een samenleving die niet alleen een kwaliteitsopleiding vraagt, maar boven alles kwaliteit in MENS-ZIJN! Aan deze missie proberen de scholen handen en voeten te geven in de dagelijkse omgang met de kinderen, hun ouders en allen met wie ze te maken krijgen. De dialoog met de ouders over de vraag hoe en of de school er in slaagt om de geformuleerde missie daadwerkelijk te realiseren is een hele belangrijke. De stem van de schoolcommissie als klankbord namens de ouders is hierbij van grote waarde De vereniging en haar leden De VPCBO is een vereniging met leden en donateurs. De leden- en donateurswerving wordt door de schoolcommissies van de verschillende scholen georganiseerd. De scholen t Haimstee en De Kern hebben een gezamenlijk leden- en donateursbestand. Het totale ledenbestand is in het cursusjaar verder afgenomen van 811 naar 769, een afname van 32 leden. Het donateurbestand nam af met 1 donateur van171 naar 170. Steeds minder mensen blijven lid of donateur wanneer de kinderen de basisschool verlaten, dit in tegenstelling tot de eerdere jaren. Elke vereniging is gebaat bij een omvangrijk ledenbestand, dit als stevige basis voor een goede meningsvorming en goed bestuur. De leden(werving) en de donateurs(werving) verdienen dus de actieve en blijvende aandacht van de verschillende commissies. Naam leden don. leden don. leden don. leden Don. leden don. 04-'05 04-'05 05-'06 05-'06 06-'07 06-'07 07-'08 07-'08 08-'09 08-'09 cbs de bron cbs de wegwijzer bw cbs de loopplank cbs gr. v. prinsterer cbs de 7sprong cbs de wegwijzer zb cbs de Parel sjaloomschool cbs t haimstee/de kern cbs maranatha cbs de vossenburcht TOTAAL

4 De VPCBO vindt het van het grootste belang dat ouders inhoudelijk meespreken over de school die zij graag zien voor hun kinderen. De volgende taakbeschrijving geeft de hoofdlijnen van taak en functie van een schoolcommissie weer: Vertegenwoordiging van de ouders van de school Ouders hebben recht op en zijn gediend met een orgaan dat heel schoolnabij zorgt voor de behartiging van hun belangen Klankbordgroep, adviesorgaan en ondersteuner voor directeur en team De directeur is eerst verantwoordelijke als het gaat om het reilen en zeilen van de school. Bij de uitoefening van die taak heeft de directeur en ook het team behoefte aan communicatie met (een afvaardiging van) zijn klanten, namelijk de ouders. Zaken die van belang zijn voor het optimaliseren van de kwaliteit van het onderwijs aan de kinderen, zijn in principe de moeite waard om met elkaar op commissieniveau te bespreken. De directeur en het team kunnen hun ideeën ventileren, maar ook de schoolcommissie kan met voorstellen ter verbetering of verandering komen. In een goed lopend : bedrijf luister je naar elkaar en neem je met begrip voor elkaars positie de gewenste besluiten. Adviesorgaan richting algemeen bestuur Alle commissies zijn via hun vertegenwoordiger in het algemeen bestuur verzekerd van de mogelijkheid hun mening over het gevoerde beleid en de uitvoering daarvan op schoolniveau ter kennis te brengen aan het bestuur. Het bestuur heeft de plicht om zo goed mogelijk te luisteren naar de geluiden die het tijdens de vergadering krijgt aangereikt en daarmee rekening te houden bij de besluitvorming, waarbij wel dient opgemerkt te worden dat het bestuur in de organisatie de eindverantwoordelijkheid draagt en in die zin een unieke positie inneemt Het behoort tot de verantwoordelijkheid van schooldirecties een stevige inspanning te plegen om schoolcommissies te laten functioneren conform vastgestelde taak en functieomschrijving. Vanaf 1 januari 2009 is er sprake van een ledenraad met daarin vanuit iedere schoolcommissie een vertegenwoordiger. Het functioneren van de schoolcommissies zal voor de vergaderingen van de ledenraad een belangrijk agendaonderwerp moeten gaan vormen De organisatie van de VPCBO Het Bestuur kiest voor een model waarbij het bestuur bestuurt op hoofdlijnen en dus veel bestuurstaken door de bovenschoolse directie worden uitgevoerd zodat de continuïteit gewaarborgd is en zo weinig mogelijk personen met vertrouwelijke gegevens worden geconfronteerd. Daarbij is de bovenschoolse directie verantwoordelijk en bevoegd voor het uitvoeren van de in het directiestatuut genoemde bovenschoolse taken. Er wordt gekozen om niet naar functie maar naar taak te differentiëren, waarbij de bovenschoolse directietaken over twee personen zijn verdeeld. De locatiedirecteuren zijn integraal verantwoordelijk voor schoolorganisatie en schoolbeleid binnen de verenigingskaders. Door de gekozen organisatiestructuur kunnen de locatiedirecteuren zich in de eerste plaats richten op het onderwijskundig management en hiermee wordt aan de gehele organisatie een kwaliteitsimpuls gegeven. 4

5 LEDENVERGADERING Algemeen Bestuur DB Bovenschoolse Directie GMR Directeurenoverleg Voor elke school geldt: Directeur MR School Schoolcommissie Het dagelijks bestuur van het algemeen bestuur van de VPCBO Oost-Groningen wordt gevormd door: * Mevr. M. Roelvink Drostenlaan TA Zuidbroek voorzitter * Mevr. G. Stavenga Veendijk HH Zuidbroek secretaresse * Dhr. P.J.H. de Waard Mr. Moddermanstraat AG Winschoten Penningmeester * Dhr. J. Velema Kerkstraat AW Meeden algemeen adjunct * Mevr. A. Bardewee-Pot Postbus AC Groningen ambtelijk secretariaat - het algemeen bestuur vergadert minimaal vier keer per jaar. - vanuit iedere schoolcommissie heeft iemand zitting in het algemeen bestuur 5

6 Het directieberaad De directeuren van de 12 scholen van de VPCBO Oost-Groningen vormen samen het directieberaad. Dit directieberaad overlegt maandelijks over de gang van zaken binnen de vereniging en probeert de gezamenlijke belangen van de scholen te behartigen. De bovenschoolse directie vormt het dagelijks bestuur van het directieberaad en woont als adviseur alle vergaderingen van het algemeen bestuur bij. De bovenschoolse directie bestaat uit: * Dhr. E. Smid (personele zaken en algemene zaken) * Dhr. J. de Boer (financiën / huisvesting / wsns / ict) Het verenigingskantoor is gevestigd in Oude Pekela, Scholtenswijk 10 Postbus ZG Oude Pekela - 6

7 2.3.2 De vereniging in de nabije toekomst Decentralisatie en autonomievergroting zijn de afgelopen tijd en in de komende jaren in onderwijsland veelgebruikte woorden. Steeds meer zaken kunnen door besturen zelf worden geregeld. De overheid geeft meer keuzevrijheid aan besturen om de scholen naar eigen inzicht te organiseren en in te richten. Per is er om voornoemde reden ook een nieuw bekostigingssysteem voor het primair onderwijs ingevoerd, de zgn. lump sum bekostiging. Ook voor de personele bekostiging wordt dan een totaal geldbedrag uitgekeerd waarmee eigen keuzes gemaakt kunnen worden. Autonomievergroting, decentralisatie en lump sum bekostiging vereisen wel een steeds gespecialiseerdere aansturing van de vereniging als onderwijsorganisatie. Tevens brengt e.e.a. meer financiële risico s met zich mee. Het is om deze reden dat het algemeen bestuur een besluit tot een fusie met de VPCBO Scheemda aan de ledenvergadering heeft voorgelegd. De ledenvergadering heeft vervolgens met het fusiebesluit ingestemd. Het fusierapport is op de website van de VCO Oost-Groningen te downloaden. ( ) 2.4. De ontwikkeling van de leerlingenaantallen van de scholen Toelatingsbeleid De scholen zijn toegankelijk voor alle kinderen van ouders die de grondslagen van de vereniging onderschrijven. In onderstaand overzicht zijn alle scholen opgenomen die per 1 januari 2009 onderdeel uitmaken van de VCO Oost-Groningen De Wegwijzer (BW) De Loopplank De Bron Sjaloomschool De Parel De Wegwijzer (ZB) Groen van Prinsterer Sprong t Haimstee De Kern Maranatha Vossenburcht Oosterheertschool Het Baken De Wegwijzer (OW) Mons Sinai Annewieke De Zaaier TOTAAL t.o.v. vorig jaar 3,11% 0,14% 0,28% 2,30% -1,38% -4,56% -2,87% -2,91% t.o.v ,11% 3,25% 3,55% 5,93% 4,47% -0,29% -3,16% -5,97% Het totale leerlingenaantal van de scholen is t.o.v gegroeid met 92, een groei van 4,4% T.o.v was er in 2008 sprake van een daling van 30 leerlingen, een daling van 1,3% Het totaal aantal leerlingen in het basisonderwijs in het gebied van de VCO Oost-Groningen 7

8 daalde met 1,98%. Het totaal aantal leerlingen in het gebied van de VCO Oost-Groningen daalde t.o.v met 1,4%. leerlingaantallen 2003 t/m 2008 leerlingaantallen 2003 t/m/ Reeks1 Het is de verwachting dat, o.a. i.v.m. een sterke afname van het geboortecijfer en de onnatuurlijke groei van een aantal scholen in de afgelopen jaren, de leerlingaantallen de komende jaren een daling laten zien van 10% in 2011 t.o.v en 20% in 2015, eveneens t.o.v De verwachte krimp op grond van provinciale prognoses ziet er als volgt uit: Ontwikkeling 0 t/m 12 jarigen in Oost-Groningen jaartal absoluut in % % % % % % % Sterk afwijkende gemeenten in Oost- Groningen in 2020 tov regio voor 0-12 jarigen (79%): Bellingwedde 66% Menterwolde 67% Pekela 69% Vlagtwedde 92% Voor meer provinciale cijfers zie: Het is van groot belang, dat we op alle terreinen actief zijn, om ons aandeel leerlingen binnen de verschillende gemeentes te behouden. Ook in dit kader is het bieden van kwalitatief goed onderwijs een zaak van voortdurende aandacht als onderdeel van het handen en voeten geven aan de verenigingsmissie. De kwaliteit van de schoolpraktijk van vandaag en morgen, de tevredenheid van de huidige ouders blijft hierbij de allergrootste en allerbeste reclame die we ons kunnen voorstellen. Tevredenheid die voor het overgrote deel wordt bepaald door het enthousiasme waarmee kinderen thuiskomen uit school. Enthousiasme overgebracht door juffen en meesters die er voor de kinderen werkelijk toe doen omdat ze altijd serieus worden genomen!!! De klanken vanuit oudercommissies en medezeggenschapsraden in het bijzonder en vanuit de kinderen en ouders in het algemeen zullen er dan ook toe moeten doen. 8

9 2.5. Het tevredenheidsonderzoek In april 2008 is er een tevredenheidsonderzoek gehouden onder ouders, kinderen en teamleden. Aan dit onderzoek is meegewerkt door 566 ouders, 336 kinderen en 113 teamleden. De uitkomsten van dit onderzoek geven als totaalbeeld bij zowel ouders, kinderen als teamleden een goede tevredenheid aan. Wel zijn er op afzonderlijke onderdelen aandachtspunten naar voren gekomen waar aandachts- of actiepunten uit zullen voortvloeien. De uitkomsten worden aan de orde gesteld in een overleg tussen het bovenschools management en de schooldirectie, in het teamoverleg op de scholen en in de vergaderingen van de schoolcommissies. In mei 2009 zullen de kinderen van groep 7 en 8 weer een aantal vragen worden voorgelegd en een jaar later eveneens aan alle ouders en alle teamleden. 3.1 Het personeel in dienst van de vereniging In het cursusjaar was er voor het onderwijzend personeel van de nieuwe vereniging ruim 149,6 FTE beschikbaar conform het vastgesteld formatiebeleid.(149,6 volledige arbeidsplaatsen) Er is voor 150,03 FTE personeel ingezet hetgeen betekent dat er voor ongeveer 0,4 FTE vanuit de personele reserves is ingezet. In totaal, inclusief het onderwijs ondersteunend personeel betekent dit een personeelsbestand van 224 waarvan 172 VPCBO werknemers en 52 PCBO Scheemda werknemers. Door de te verwachten leerlingendaling is en wordt vrijkomende vacatureruimte ingevuld middels mobiliteit binnen de vereniging en middels uitzendkrachten. Uitgangspunt is dus een vacaturestop behoudens de beredeneerde uitzondering. Dit alles om boventalligheid en gedwongen ontslagen te vermijden. enkele personeelsgegevens: 9

10 10

11 3.2. Het bestuursformatieplan In verband met de lumpsumfinanciering per is er beleid geformuleerd en vastgesteld aangaande de wijze waarop er met het lumpsumbudget gewerkt gaat worden. Er is gekozen voor een beleidsarme invoering zodat de financiële risico s goed beheersbaar blijven. Het vastgestelde beleid zorgt voor een risicospreiding op bovenschools niveau en een minimale administratieve inspanningsnoodzaak voor de directeuren van de scholen. Het bestuursformatieplan komt tot stand in nauw overleg tussen de bovenschoolse directie en de directeuren van de verschillende scholen. De formatieve mogelijkheden en wensen per school worden op een rij gezet en geïnventariseerd. De uitkomsten worden voor zover mogelijk meegenomen in dit bestuursformatieplan. In de vergadering van het directieteam van juni 2008 is dit bestuursformatieplan besproken. Na goedkeuring door het algemeen bestuur eveneens in juni 2008 is het in november voorgelegd aan de GMR. (is reeds voorbesproken in mei 2008) De wijze van inzet van het per school beschikbare budget wordt in een schoolformatieplan door de school zelf duidelijk gemaakt. Hier is een belangrijke rol weggelegd voor schoolcommissie en medezeggenschapsraad. Meer details over beide plannen zijn op de scholen aanwezig. Voor de komende tijd (cursusjaar ) is er sprake van een vacaturestop zodat er geen nieuwe verplichtingen ontstaan waarvoor op termijn geen ruimte bestaat. De formatieve inzet 11

12 voor de begeleiding van kinderen met een zgn. rugzakje heeft in het cursusjaar een omvang ter grootte van ,-- (niveau VCO Oost-Grningen) De hiervoor ontvangen subsidie is op projectbasis en heeft derhalve een niet structureel karakter. Een herindicatie voor kinderen met een leerlinggebonden budget zal minder gauw worden afgegeven omdat de normen zijn aangescherpt. Dit geldt ook voor nieuwe aanvragen. Hiermee is er een reden temeer om terughoudend om te gaan met nieuwe aanstellingen. Het uitgangspunt van een vacaturestop betekent een grotere (verplichte) mobiliteit binnen de vereniging IPB ( Integraal personeelsbeleid ) De uitwerking van het geformuleerde beleid in ons IPB moet nu gestalte gaan krijgen. Zo is er na de pilot in het cursusjaar een begin gemaakt met De Keiwijzer. In het afgelopen cursusjaar hebben opnieuw een dertigtal mensen gebruik gemaakt van De Keiwijzer. De competenties voor het voortgezet onderwijs zijn door het SBL beschreven. Deze zijn door de minister van onderwijs overgenomen in de wet BIO (Beroepen In het Onderwijs). De VPCBO Oost Groningen wil deze implementeren in de organisatie. Dat betekent dat deze competenties niet alleen bekend zijn bij de medewerkers, maar ook dat zij zichtbaar worden in de organisatie, dat ze onderwerp van gesprek zijn, zowel in de gewone dagelijkse gang van zaken, als in de functioneringsgesprekken. Om dit goed te laten verlopen is het inzetten van een 360 graden feedbackinstrument een goed instrument. Er kan aandacht besteed worden aan het vaststellen en meten van de competenties. Dit kan leiden tot goede persoonlijke ontwikkelingsplannen. Keiwijzer is een 360 graden feedback instrument gebaseerd op de SBL-competenties. Na afloop van een Keiwijzertraject beschikt een directeur of medewerker niet alleen over een goed beeld van zijn of haar competenties en over gedegen feedback over zijn of haar professionele functioneren, maar ook over een concreet Persoonlijk Ontwikkelingsplan waarmee hij of zij het gesprek met zijn of haar direct leidinggevende ( jaar-, voortgangs- of functioneringsgesprek) aan kan. Op deze wijze kunnen we sterker worden waar dat nodig en mogelijk is, en daar gaat het nu juist om. Samenvatting bekwaamheidseisen 1 Een goede leraar is interpersoonlijk competent. Hij kan op een goede, professionele manier met leerlingen omgaan. 2 Een goede leraar is pedagogisch competent. Hij kan de leerlingen in een veilige werkomgeving houvast en structuur bieden om zich sociaal-emotioneel en moreel te kunnen ontwikkelen. 3 Een goede leraar is vakinhoudelijk en didactisch competent. Hij kan de leerlingen helpen zich de culturele bagage eigen te maken die iedereen nodig heeft in de hedendaagse samenleving. 4 Een goede leraar is organisatorisch competent. Hij kan zorgen voor een overzichtelijke, ordelijke en taakgerichte sfeer in zijn groep of klas. 5 Een goede leraar is competent in het samenwerken met collega's. Hij kan een professionele bijdrage leveren een goed pedagogisch en didactisch klimaat op de school, aan een goede onderlinge samenwerking en aan een goede schoolorganisatie. 12

13 6 Een goede leraar is competent in het samenwerken met de omgeving van de school. Hij kan op een professionele manier communiceren met ouders en andere betrokkenen bij de vorming en opleiding van zijn leerlingen. 7 Een goede leraar is competent in reflectie en ontwikkeling. Hij kan op een professionele manier over zijn bekwaamheid en beroepsopvattingen nadenken. Hij kan zijn professionaliteit ontwikkelen en bij de tijd houden. Functiewaardering. Tijdens de onderhandelingen voor de CAO Primair Onderwijs zijn gestandaardiseerde functieomschrijvingen opgesteld en er is afgesproken dat elke werkgever binnen genoemde sector al zijn werknemers moet indelen in een bij de functie behorende functieomschrijving. De werkgever heeft daartoe een getekende verklaring nodig van elke werknemer, waarin die zich akkoord verklaart met de functieomschrijving en de bijbehorende salarisschaal. Tot dusver werken bij de VPCBO Oost Groningen alleen leerkrachten in de LA-schaal en directeuren in de DA, DB en DC-schaal. Daarnaast hebben we vakleerkrachten, onderwijsassistenten, conciërges en schoolschoonmakers. In overleg met het bestuur en de GMR is de volgende werkwijze afgesproken en uitgevoerd: Iedere werknemer van de VPCBO Oost Groningen ontvangt in februari deze verklaring en daarbij een functieomschrijving, die we in het Integraal Personeels Beleid hebben vastgesteld. De werknemer ondertekent de functieomschrijving en verklaart zich daarmee akkoord met de bijbehorende functie-indeling en salarisschaal. Mocht iemand het niet eens zijn met de functietoedeling, dan kon hij, of zij hiertegen schriftelijk en gemotiveerd bezwaar aantekenen bij het bestuur. Er zou dan op zo kort mogelijke termijn een afspraak met betrokkene worden gemaakt waarbij deze de argumenten voor een andere functieomschrijving kon toelichten. De bovenschoolse directie zou iemand, na intern overleg, binnen 3 weken in kennis stellen van hun oordeel over hun argumenten. We hebben geen bezwaren binnen gekregen. Alle collega s hebben dus aangegeven met hun inschaling akkoord te gaan. Het actieplan leerkracht van Nederland vraagt van de schoolbesturen een functiemix te realiseren waarbij een vastgesteld percentage werknemers in een LB functie wordt ingeschaald. Ook is er een toelage voor werknemers die de hoogste trede van hun salarisschaal hebben bereikt mogelijk en ook is er een toelage voor de directies van de scholen afgesproken in het eerder genoemde actieplan leerkracht van Nederland. Hierbij is een duidelijke gesprekscyclus van beoordeling en functioneren van belang. Het nodige beleid zal in 2009 worden vastgesteld. 13

14 Te realiseren functiemix VCO Oost-Groningen Aantallen LB-functies Totaal 3.4. Voortgangsgesprekken ( functioneringsgesprekken) met de 12 directeuren. In dit schooljaar is er door de bovenschoolse directie, namens het bestuur, net als vorig jaar met alle directeuren van onze vereniging een gesprek gevoerd over hun functioneren, de voortgang in de uitvoering van de schooljaarplannen en ook over hun welbevinden binnen de school en binnen de vereniging. Jaarlijks vinden deze gesprekken in april /mei plaats. 3.5 Loopbaangesprekken (mobiliteit) met leerkrachten. Ieder jaar worden alle leerkrachten in de gelegenheid gesteld, om een gesprek te hebben met de bovenschoolse directeur personeelszaken. Dit jaar hebben 15 mensen hiervan gebruik gemaakt. Over het algemeen komen in deze gesprekken zaken aan de orde als: ik wil wel meer of minder werken- ik wil wel eens op een andere school aan de slag- ik ben nu vervanger, maar zijn er ook mogelijkheden voor een aantal dagen vast- ik werk nu nog op twee scholen, maar ik zou graag aan een school willen werken. Een enkele keer komt het voor, dat uit onvrede op de werkplek een gesprek wordt gevraagd. Er gaan in acht collega s via mobiliteit binnen de vereniging op een andere school werken. Daarnaast komt het in dit jaar voor het eerst voor, dat er mensen overgeplaatst moeten worden vanwege formatieve noodzaak. Ook de bestuurlijke fusie speelt hierbij een rol Schoolbezoeken Meerdere keren per jaar bezoekt de bovenschoolse directie de scholen. Tijdens deze schoolbezoeken wordt de gang van zaken op de scholen besproken en gelegd naast vastgesteld beleid, ook worden eventuele vragen en/of problemen doorgenomen en daar waar nodig en mogelijk beantwoord en/of opgelost. Door deze werkwijze is binnen onze vereniging een snelle handelswijze en besluitvorming zoveel mogelijk gegarandeerd. 14

15 3.7.. Ziekteverzuim De meldingsfrequentie en de opbouw van het verzuim van onze vereniging als geheel, worden hieronder weergegeven. 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 Verzuimpercentage en meldingsfrequentie totaal VCO Oost-Groningen > 1 jaar 0,2 1,1 partieel 0,2 0,4 lang 4,3 4,9 middellang 0,7 0,6 kort 0,4 0,5 Meldingsfrequentie 0,82 1,13 Conclusies Het verzuimpercentage (exclusief zwanger) is gestegen van 5,8% naar 7,5%. Het verzuim ligt boven het branchegemiddelde. De stijging is ontstaan door een verhoging binnen de aandelen lang verzuim (van 4,3% naar 4,9%) en verzuim langer dan 1 jaar (van 0,2% naar 1,1%). Ook het partiele verzuim, als een maat voor re-integratie-inspanning is iets gestegen (van 0,2% naar 0,4%). Kort verzuim en middellang verzuim laten minimale schommelingen zien, maar blijven op het lage niveau van een jaar geleden. In de leeftijdscategorie 35 tot 44 jaar en boven 55 jaar wordt het meest verzuimd. De meldingsfrequentie van het VPCBO Oost-Groningen is gestegen van gemiddeld 0,82 ziekmeldingen per medewerker naar gemiddeld 1,13 ziekmeldingen per medewerker. Medewerkers meldden zich gemiddeld iets vaker ziek dan in de branche. Het lang verzuim is gevolg van 20 langdurige verzuimgevallen. Het gaat om acht gevallen met psychische aandoeningen (waarvan twee gevallen arbeidsgebonden oorzaken hadden), één geval met aandoeningen aan het bewegingsapparaat en elf overige aandoeningen. Uw organisatie als geheel heeft een dubbel verzuimprobleem, het verzuimpercentage en de meldingsfrequentie liggen boven het branchegemiddelde (zie verzuimvenster in hoofdstuk 5). Sommige scholen hebben een langverzuim probleem, gebaseerd op lang verzuim van enkele medewerkers. Omdat het aantal medewerkers in de scholen laag is heeft een langdurig ziektegeval een relatief grote invloed op het verzuimpercentage. 15

16 3.8. Onderwijs ondersteunend personeel Er is een duidelijke noodzaak voor ondersteuning door conciërges en administratief personeel op school- en bovenschools niveau. De vergoeding die hiervoor wordt ontvangen is slechts toereikend voor een zeer beperkte ondersteuning. De afgelopen jaren is er daarom gezocht naar en gebruik gemaakt van diverse bestaande werkgelegenheidsregelingen. Per 1 januari 2008 is de subsidie voor de mensen die in een I-D baan binnen de scholen werkzaam waren stopgezet. De betrokken personeelsleden moesten worden ontslagen. Het betrof een vijftal conciërgebanen. Voor de betrokken mensen in de eerste plaats een vervelende ontwikkeling maar zeker ook voor de scholen. Inmiddels is er beleid vastgesteld en uitgevoerd voor een nieuwe invulling van conciërgetaken op de scholen. Binnen de beschikbare middelen is er gezocht naar gesubsidieerde arbeid via een sociale werkvoorzieningschap. Deze constructie heeft niet geleid tot nieuwe benoemingen, er is sprake van inleenvergoedingen. Daarnaast is er beleid vastgesteld voor ondersteuning van scholen door administratief medewerkers. Hiervoor zijn er per 1 juni een viertal mensen benoemd in een deeltijdfunctie. In het kader van de subsidieregeling voor ondersteunend personeel voor basisscholen is hiervoor ook subsidie aangevraagd en toegekend. 16

17 4.1 Kwaliteitsbeleid Alle scholen van de VPCBO hanteren voor het kwaliteitsbeleid het KWINTOO systeem. Dit systeem, ontwikkeld door de onderwijsbegeleidingsdienst Cedin, zorgt ervoor dat alle aspecten die voor het goed functioneren van een school van belang zijn aan de orde komen. De onderwerpen lopen ook parallel aan de aspecten die de onderwijsinspectie hanteert voor het bepalen van de kwaliteit van de school. Voor alle scholen is er een kwaliteitshandboek samengesteld waarin vastgesteld beleid, nog vast te stellen beleid en andere relevante kwaliteitsdocumenten een plek krijgen. Een kwaliteitshandboek om grip te houden op korte en lange termijnplannen. Het inspectietoezicht is m.i.v gewijzigd. Het bevoegd gezag is de primaire gesprekspartner van de inspectie. In gesprekken tussen de inspectie en het bovenschools management zijn de risico s geïnventariseerd. Na inventarisatie van o.a. opbrengstgegevens, gesprekken tussen inspectie en een zestal scholen en een periodiek kwaliteitsonderzoek op 1 school is er voor 11 scholen sprake van het basisarrangement en voor 1 school is er een aangepast arrangement afgesproken. Omdat de opbrengstgegevens een belangrijke factor vormen in het bepalen van de kwaliteit van een school zal hieraan ook binnen de VPCBO meer aandacht worden gegeven op bovenschools niveau. De rapportages van de inspectie zijn te vinden op: I.C.T Sinds zijn de scholen van de VPCBO in het kader van de wet gemeenschappelijke regelingen een samenwerking aangegaan met PICTO (=Platform Informatie Communicatie Technologie Onderwijs. De bovenschools ICT coördinator van de VPCBO is voor 4 dagen per week werkzaam binnen de PICTO organisatie. Deze constructie draagt bij aan een sterke werkgroep ICT binnen onze vereniging, waarbij de bovenschools ICT coördinator als voorzitter van genoemde werkgroep optreedt. Leren van en aan elkaar zal van groot belang zijn en blijven, als scholen van de VPCBO maar zeer zeker ook als scholen van het samenwerkingsverband PICTO. In de afgelopen twee cursusjaren zijn alle scholen gestart met een omvangrijk implementatietraject. Voor meer informatie over dit traject in het bijzonder en de PICTO organisatie in het algemeen is het goed de website van PICTO te raadplegen. ( In 2007 zijn er voor alle groepen van de scholen digitale schoolborden aangeschaft. Vanaf augustus 2007 werken de scholen met de nieuwe borden. Een omvangrijke investering met als resultaat een belangrijke stap voorwaarts in de realisering van een uitdagende en moderne leeromgeving voor leerling en leerkracht! Bij de scholing en ondersteuning m.b.t. de digitale schoolborden is er samengewerkt met Picto. Dit scholingstraject is ook in het cursusjaar nog voortgezet. De websites van de VPCBO en alle afzonderlijke scholen geven steeds meer informatie en worden in toenemende mate gebruikt als communicatiemiddel. Punt van blijvende aandacht is het actueel en aantrekkelijk houden van de websites. ( We hopen en verwachten zo een extra steentje bij te dragen aan een goede communicatie binnen de vereniging en ver daar buiten. 17

18 4.3 W.S.N.S. / Passend onderwijs De scholen van de VPCBO participeren in drie verschillende verbanden voor WSNS. (5 scholen in het WSNS verband Stadskanaal, 5 scholen in het WSNS verband Veendam en 2 scholen in het WSNS verband Winschoten) Na meer dan 10 jaar WSNS is er veel bereikt en is er op de scholen sprake van een steeds professionelere zorg voor onze kinderen. Bewaren wat er is bereikt en, daar waar nodig en mogelijk, werken aan verbetering en inspelen op de actualiteit is wat ons te doen staat. Goed functionerende samenwerkingsverbanden zijn hierbij van groot belang. Een punt van aandacht is de omgang met de nieuwe wetgeving waarbij kinderen met speciale onderwijsbehoeften steeds meer de mogelijkheid krijgen binnen het regulier onderwijs te functioneren. De zorgplicht is de volgende stap in het bieden van mogelijkheden aan alle kinderen. Een beleidsontwikkeling waarin er voor ieder bestuur sprake zal zijn van zorgplicht, de plicht om kinderen met speciale onderwijsbehoeften op te vangen als ouders daarom vragen. Een ontwikkeling met een geweldige uitdaging, echter wel één die iedere keer weer vraagt om een zorgvuldige afweging, dit in het belang van alle betrokkenen! Inmiddels zijn er binnen de scholen van de VCO Oost-Groningen vereniging 57 (= 2,7% (was een jaar eerder 2%) van het totale leerlingenbestand) kinderen met speciale onderwijsbehoeften opgenomen waarvoor ook extra middelen worden ontvangen om de speciale leerbehoeften te bekostigen. Dit zijn er 5 minder dan een jaar eerder. Het is goed dat er binnen onze scholen zo positief wordt omgegaan met deze nieuwe ontwikkeling. Er loopt inmiddels een traject waarbij de scholen van de VCO Oost-Groningen onderweg zijn en gaan naar scholen die zo inclusief mogelijk werken en waar dus alle kinderen en hun ouders welkom zijn! 4.4 Schoolbegeleiding en nascholing Het nascholingsbudget wordt beheerd op bovenschools niveau. De gewenste nascholingsactiviteiten worden daarom ook centraal geïnventariseerd om te kijken waar er samenwerking mogelijk is en om te kijken wat de mogelijkheden en ook wat de onmogelijkheden zijn In de afgelopen cursusjaren is er met name door interne begeleiders gebruik gemaakt van scholingsmogelijkheden op het terrein van de zorg. Ook is er een directeur die in 2009 de schoolleiderscursus hoopt af te ronden. De scholings- en begeleidingsactiviteiten zijn in hoofdzaak gericht op kwaliteitsverbetering. (= inclusief/passend onderwijs en opbrengstgericht werken) Elke school beschikt ook nog over een adhoc budget voor scholingsactiviteiten De vertrouwenspersoon Per 1 augustus 2008 zijn dhr. en mevr. Groenbroek de nieuwe vertrouwenspersonen voor de VPCBO scholen. Op schoolniveau is er altijd iemand bekend als zijnde de persoon waar men met eventuele klachten terecht kan Voor- tussen- en naschoolse opvang Vanaf is het bevoegd gezag van de VPCBO verantwoordelijk voor de tussenschoolse opvang. Vanaf is het bevoegd gezag van de VPCBO verplicht de voor- en naschoolse opvang georganiseerd te hebben. Er is daarom een coördinator voor de tussenschoolse opvang aangesteld voor 1 dagdeel per week. Voor de tussenschoolse opvang is een regeling vastgesteld. De voor- en naschoolse opvang is georganiseerd door de 18

19 bovenschoolse directie conform het makelaarsmodel. Er zijn hiervoor verschillende overeenkomsten afgesloten met organisaties voor kinderopvang in de regio. Voor zowel voortussen- als naschoolse opvang geldt dat we graag zien dat het past in de missie van de vereniging; De scholen van de VPCBO zijn echte en hechte levensgemeenschappen van mensen waar kinderen en hun ouders van harte welkom zijn! Scholen die voorbereiden op een samenleving die niet alleen een kwaliteitsopleiding vraagt, maar boven alles kwaliteit in MENS-ZIJN! Voor zowel de voor- als de naschoolse opvang zijn er geen situaties bekend waarbij sprake is geweest van een wachtlijst. De contractuele afspraken zijn op dit punt conform afspraak nagekomen. Op een drietal scholen is er ook de mogelijkheid van voorschoolse opvang georganiseerd door de school conform vastgesteld beleid binnen de VPCBO. Voor vrijwilligers van de tussenschoolse opvang zijn er enkele cursussen georganiseerd. 19

20 5.1 Jaarrekening 2008 Het totale resultaat van de rechtspersoon bedraagt ,-- positief. Dit bedrag bestaat uit de volgende onderdelen (met daarnaast de begroting weergegeven): Werkelijk Begroot 1. Exploitatieresultaat van de vereniging Exploitatieresultaat van de scholen exploitatieresultaat bovenschools Personeels- en Arbeidsmarktbeleid Schoolfondsen Totaal positief negatief ============ =========== Het positieve resultaat doet het weerstandsvermogen vergroten. In de komende jaren krijgen we echter te maken met: Verdwijnen overschrijdingsuitkeringen\ Forse tekorten op de schoolexploitaties Hogere afschrijvingslasten ict (digitale schoolborden en nieuwe hardware) Teruglopende leerlingaantallen Hogere kosten voor ondersteuning organisatie op school- en bovenschools niveau Ad 1: Het exploitatieresultaat van de vereniging komt negatiever uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door: minder inkomsten: lager resultaat fin. baten en lasten door koersverliezen: ,-- meer inkomsten: huuropbrengsten: 1.500,-- leden- en donateursbijdrage: 4.000,-- minder uitgaven: kontakten bestuur en personeel: 6.000,-- kosten schoolwoningen: 2.000,-- cadeau en representatiekosten 3.000,-- meer uitgaven: overige kosten (i.v.m. fusie) 3.000,-- Ad 2: Het exploitatieresultaat van de scholen komt ,-- gunstiger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door de volgende factoren: meer inkomsten: geïndiceerde leerlingen ,-- geoormerkte subsidies OC&W (o.a. cultuur) ,-- overschrijdingsuitkeringen ,-- 20

21 gemeentelijke bijdragen 7.344,-- overige baten ,-- minder uitgaven: onderhoud inventaris en apparatuur 2.000,-- onderwijsleerpakket jaarlijks 4.000,-- overige onderwijskosten 4.000,-- onderwijsleerpakket meerjaarlijks 7.000,-- afschrijvingen 1.000,-- meer uitgaven: preventief onderhoud 8.000,-- schoonmaakonderhoud 5.000,-- energie ,-- reis- en verblijfkosten 1.500,-- telecommunicatie 1.000,-- contributies en abonnementen 4.000,-- lesmateriaal SEN leerlingen ,-- huishoudelijke uitgaven 6.000,-- repro leermiddelen 3.000,-- diversen olp 1.500,-- projecten 7.000,-- culturele activiteiten ,-- Conclusie: De schoolexploitaties laten een positief resultaat zien dankzij uitgekeerde overschrijdingsuitkeringen en andere niet structurele en niet begrootte baten. Zonder deze extra baten blijven de schoolexploitaties een fors negatief resultaat opleveren. Ook de meerjarenbegroting laat ditzelfde beeld zien. Zoals in de inleiding in de begroting 2008 ook al is opgemerkt: De subsidies voor de materiele instandhouding zijn absoluut niet toereikend. Ad 3: Het exploitatieresultaat bovenschools komt ,-- gunstiger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door de volgende factoren: meer inkomsten: bijdrage huisvestingsreserve* ,-- ict reserve picto** ,-- minder uitgaven: GMR 3.500,-- Verzekeringen 2.000,-- Ict** ,-- onderhoudsbeheer 3.000,-- kantoorbenodigdheden ,-- meer uitgaven: groot onderhoud* ,-- administratiekantoor / accountant ,-- 21

22 * In de begroting is nog uitgegaan van een dotatie vanuit de schoolexploitaties naar de voorziening huisvesting. De voorziening is via een herschikking per echter opgeheven en omgezet naar een reserve huisvesting. De dotatie vanuit de schoolexploitaties is daarmee een niet begrote bate geworden voor de bovenschoolse exploitatie. Omdat de uitgaven voor het meerjarenonderhoud nu ook rechtstreeks ten laste komen van de bovenschoolse exploitatie is er hier dan ook een niet begrote uitgave aan de orde voor groot onderhoud. ** Met ingang van 2008 heeft een aantal besturen besloten om op basis van Kosten voor Gemene Rekening de uitvoering van het systeembeheer en de ontwikkeling van ICTtoepassingen voor het onderwijs te bundelen. Om het bestuur (VCO Oost-Groningen) dat de administratie en de rekening voert van werkkapitaal te voorzien heeft elk der deelnemers een bedrag in rekening courant gegeven. Dit geld is in voorgaande jaren al informeel ter beschikking gesteld en wordt nu als vordering opgenomen. Dit leidt tot een eenmalige, boekhoudkundig noodzakelijke post bij de overige baten. Het bedrag dat door de VPCBO in voorgaande jaren ter beschikking was gesteld (verantwoord als exploitatielast ict bovenschools) is in 2008 als overige bate opgenomen in de exploitatie bovenschools De uitgaven voor ict bovenschools zijn lager dan begroot omdat er een verrekening heeft plaatsgevonden met de personele inzet voor PICTO door de VPCBO. Deze verrekening heeft plaatsgevonden conform de kosten voor gemene rekening systematiek. Ad 4: Het exploitatieresultaat van het budget personeels- en arbeidsmarktbeleid komt gunstiger uit dan begroot. Dit wordt met name verklaard door de volgende factoren: meer inkomsten: personele vergoedingen (lgf-cao wijz.-subsidie oop) ,-- gemeentelijke bijdragen (schoolbegeleiding) ,-- subsidie loonkosten ,-- vervangingskosten (niet begroot) ,-- detacheringsvergoeding ,-- wsns bijdrage ,-- overige baten ,-- minder uitgaven: beloningsdifferentiatie ,-- oop ,-- buitenschoolse opvang 8.000,-- malus vervangingsfonds ,-- arbo 5.000,-- kantoorkosten ,-- meer uitgaven: salariskosten (verhoging + meer personeel) ,-- vervangingskosten ,-- reiskosten personeel 9.000,-- scholingskosten ,-- 22

23 Met het resultaat van ,-- in 2008 bedraagt de reserve BPA op ,-- Jaarlijks ontvangen de scholen vanuit het BPA een bedrag van 70,-- per lln. voor schoolspecifieke formatiekeuzes. (het zgn. knelpuntenpotje) De reserves zijn op volledig ingezet. De bestemmingsreserve personeel zal de komende jaren voor een deel ingezet gaan worden om: mogelijke boventalligheid in de formatie op te vangen (i.v.m. negatieve lln.prognoses) extra te investeren in een kwaliteitsnetwerk het IPB te realiseren zoals vastgesteld en conform het actieplan leerkracht van Nederland waarbij er personele verplichtingen ontstaan die niet gedekt zullen zijn door subsidies een structurele ondersteuning op school- en bovenschools niveau op het administratief en beheersmatig terrein te kunnen realiseren (zie 3.8 Onderwijs ondersteunend personeel) Voor toekomstige BAPO- en jubileumverplichtingen is er een bovenschoolse voorziening van ,-- gecreeerd. Ad 5: De schoolfondsen: Iedere school beschikt over een rekening courant en een spaarrekening. Op deze rekeningen staan de ontvangsten en uitgaven voor zaken als oud papier, schoolreisjes, acties, zending e.d. Iedere school voert hierover een administratie conform afspraak. De resultaten van een boekjaar worden opgenomen in de jaarrekening van de VPCBO. Het resultaat bedroeg 3.750,-- De verantwoording van de baten en lasten vindt plaats in de schoolcommissies, dit conform het vastgesteld financieel beleid Analyse resultaat 2008 t.o.v Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn hoger dan in Dit wordt veroorzaakt door de stijging van het aantal leerlingen (48 leerlingen) en een indexering van de vergoedingen OCW gedurende Overige overheidsbijdragen De bijdragen zijn in lager ten opzichte van In 2007 is van de gemeente een overschrijdingsuitkering ontvangen van , in 2008 was dit Derhalve een verschil van Daarnaast is de vergoeding voor loonkosten (ID) in lager, maar is voor schoolbegeleiding ontvangen. 3.5 Overige baten De overige baten zijn in lager als gevolg van met name de vrijval in 2007 van de voorziening onderhoud ad In deze jaarrekening is deze vrijval in 2007 verantwoord onder overige baten. Daarnaast is in meer gedeclareerd bij het Vervangingsfonds (vervanging i.v.m. ziekte) en zijn de overige baten hoger als gevolg van met name de vrijval van de reserve PICTO. Hier tegenover staan lagere private baten in 2008 (in 2007 is een schoolwoning verkocht). 4.1 Personele lasten In 2008 bedragen de totale personele lasten Ten opzichte van 2007 zijn deze kosten derhalve hoger. De verhoging wordt veroorzaakt door met name de CAO verhoging in 2008 en de extra kosten als gevolg van het actieplan en Dag van de leraar (totaal 23

24 ). Daarnaast zijn de kosten van scholing in hoger (met name Cedin) en is er in 2008 voor het eerst gedoteerd aan de voorziening jubileum, totaal De inzet van uitzendkrachten (Wedeka) is in 2008 hoger geweest ( ). 4.2 Afschrijvingen De afschrijvingslasten zijn in 2008 verdubbeld ten opzichte van Dit word veroorzaakt door de hoge investeringen in 2007 met als gevolg hogere afschrijvingslasten voor ICT. Daarnaast zijn ook de afschrijvingslasten van OLP hoger als gevolg van de investeringen in Huisvestingslasten Ten opzichte van 2007 zijn de huisvestingslasten gedaald. De dotatie aan de voorziening onderhoud is komen te vervallen omdat de voorziening is opgeheven in 2008 (in 2007 dotatie ad ). De meerjaarlijkse kosten zijn in 2008 voor het eerst verantwoord ten laste van de exploitatie en bedragen totaal Derhalve een voordelig verschil van De kosten van preventief zijn hoger in Hier zijn geen opvallende posten te benoemen. Verder zijn de energielasten met gestegen, omdat forse afrekeningen over 2007 zijn verwerkt in De overige huisvestingslasten (schoonmaak, heffingen) zijn gestegen. 4.4 Overige lasten De overige lasten zijn in lager ten opzichte van In 2007 is nl. een vrijval van de voorziening BAPO verwerkt als overige last ( ). De private lasten zijn hoger en de kosten van cultuur eveneens hoger (hiervoor is een subsidie van OCW ontvangen). De bijdrage aan PICTO is in 2008 niet verantwoord onder de overige lasten ( ), maar verrekend met de baten (detachering). De jaarlijkse ICT kosten zijn hoger in 2008 (geen opvallende posten). 5 Financiële baten en lasten Een daling van het saldo van de financiële baten en lasten ( ) wordt enerzijds veroorzaakt door het hogere koersverlies ad (in en in ) en anderzijds door de verhoging van de rente en opbrengst effecten ad (meer opbrengst effecten a.g.v. aankopen in 2008). 24

25 Vergelijk met begroting 2009 Per 1 januari 2009 is de Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in Oost- Groningen gefuseerd met de Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in de gemeente Scheemda tot de Vereniging voor Christelijk Onderwijs Oost-Groningen. De begroting 2009 is opgesteld voor het nieuwe fusiebestuur. Derhalve zijn de bedragen niet in de lijn met de werkelijke baten en lasten in de jaarrekening 2008 van de Vereniging voor Protestants Christelijk Basisonderwijs in Oost-Groningen. Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming: Het positief saldo van de exploitatie van de vereniging ad ,-- wordt toegevoegd aan de algemene reserve privaat. De exploitatie van de scholen en bovenschools bedraagt per saldo ,-- Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserves publiek voor een bedrag van ,-- en aan de bestemmingsreserve huisvesting voor een bedrag van ,-- Deze reserves zijn bedoeld om toekomstige investeringen uit te kunnen bekostigen.de bestemmingsreserve huisvesting is eveneens voor de bekostiging van het meerjarig onderhoud aan de scholen, dit op basis van een meerjaren-onderhoudsplan. De algemene reserves publiek zijn schoolgebonden en er is een algemene reserve publiek bovenschools, deze laatste is bedoeld om de afgesproken bovenschoolse kostenplaatsen (administratie beheer bestuur en ict) te beheren en te bekostigen. De publieke bestemmingsreserve personeel heeft betrekking op de subsidiestromen voor Lumpsum, Bestuur en management (B&M) en de Bekostiging Personeel- en Arbeidsmarktbeleid (BPA), geïndiceerde leerlingen (LGF),de vergoeding van het Samenwerkingsverband en aanvullende personele subsidies. De overschrijding personeelskosten, de BAPO en jubileumkosten worden ten laste gebracht van deze reserve. In afwachting van de definitieve afspraken over de opname van de voorziening BAPO vormt deze reserve op dit 25

26 moment een extra buffer om een (rechtstreekse) toevoeging aan deze voorziening te kunnen opvangen. Het resultaat van de exploitatie van het BPA ad ,-- wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserves BPA.(personele bestemmingsreserve publiek) Het resultaat van de schoolfondsen ad 3.750,-- wordt toegevoegd aan de schoolfondsen van de diverse scholen. (algemene reserve privaat) Bestemmingsreserve privaat De private reserve is het private deel van de vereniging en de scholen. Aan deze reserve worden de ledengelden, ouderbijdragen en overige private bijdragen toegevoegd. Aan de reserve worden kosten voor kado en representatie, bijzondere dagen en schoolreisjes onttrokken. De totale private reserve bedraagt op 31 december Stand van reserves en voorzieningen : Bestemmingsreserves privaat Algemene reserve publiek Bestemmingsreserves publiek (best.res. huisvesting en best.res. personeel) Personeelsvoorziening (BAPO/jubileum) De liquide middelen bedragen per 31 december 2008 totaal ruim 4,3 miljoen, waarvan ongeveer 2,7 miljoen op spaarrekeningen staat en 1,6 miljoen is belegd in effecten. 5.2 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen omvat alle vrij besteedbare reserves, uitgedrukt in verhouding tot de totale exploitatielasten van de vereniging. Bij een laag risicoprofiel dient dit weerstandsvermogen tussen de 7% en 10% te bedragen, bij een gemiddeld risicoprofiel tussen de 10% en 15% en bij een hoog risicoprofiel tussen de 15% en 20% Het weerstandsvermogen van de VPCBO vanaf 1998: Jaar Eigen Exploitatielasten Weerstandsvermogen vermogen % % % % % % ,9% ,3% ,0% ,9% ,5% Beleidsuitgangspunt is, bij ongewijzigd risicoprofiel, het weerstandsvermogen minimaal op het niveau van 25% te behouden. (financieel beleid vastgesteld in december 2005) Het hoge weerstandsniveau geeft mogelijkheden om toekomstige extra lasten te kunnen dragen. (zie 5.1. de opmerking bij het positief resultaat en de hieronder beschreven risico s) 26