FINANCIEEL VERSLAG OVER HET JAAR 2012 STICHTING KINDERBOERDERIJ AALSMEER 'BOERENVREUGD' BEETHOVENLAAN WZ AALSMEER INHOUD. Blz.

Transcriptie

1 FINANCIEEL VERSLAG OVER HET JAAR 2012 STICHTING KINDERBOERDERIJ AALSMEER 'BOERENVREUGD' BEETHOVENLAAN WZ AALSMEER INHOUD ACCOUNTANTSVERSLAG Blz. Opdracht 3. Samenstellingsverklaring 4. Staat van bevindingen 4. Algemeen 5. Financiële positie 6. Exploitatie en vermogensmutatie 8. Exploitatiebegroting 10. Meerjaren begroting bestedingen 11. Fiscale positie 12. JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over het boekjaar Toelichting algemeen 17. Toelichting op de balans 18. Toelichting op de staat van baten en lasten 23. OVERIGE GEGEVENS Goedkeuring jaarstukken 27. SPECIFICATIES Materiële vaste activa 29. Omzetbelasting 34. 1

2 Stichting Kinderboerderij A C C O U N T A N T S V E R S L A G 2

3 Aan het bestuur van: Stichting Kinderboerderij Beethovenlaan WZ AALSMEER Discipline Ons kenmerk Behandeld door Datum Accountants / 21 Dhr. K.J. de Bree 27 februari 2014 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het financieel verslag aan over het boekjaar OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van uw stichting, waarin begrepen de balans per 31 december 2012 met tellingen van ,- en de staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 sluitende met een vermogensmutatie van 2.755,-, welke tezamen met de toelichting de jaarrekening vormen, samengesteld. Tevens zijn de overige gegevens en de specificaties in dit rapport opgenomen. Voor zover niet anders is vermeld, luiden de bedragen in hele euro s. Met het accountantsverslag brengen wij u verslag uit van onze bevindingen uit hoofde van uw opdracht tot het samenstellen van de jaarrekening. Conform artikel 10 van de statuten der stichting is aan Flynth adviseurs en accountants BV de opdracht verstrekt om de balans en de staat van baten en lasten op te stellen. Uit kostenoverwegingen is geen opdracht gegeven tot controle of beoordeling van de balans en staat van baten en lasten. Een kleine organisatie zonder winststreven moet conform de richtlijnen een jaarverslag (bestuursverslag) opstellen. Dit bestuursverslag is niet opgenomen in dit financieel verslag, maar ligt ter inzage ten kantore van de stichting. Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere informatie zijn wij steeds gaarne bereid. 3

4 Stichting Kinderboerderij SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Kinderboerderij gevestigd te bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over het jaar 2012 met toelichtingen samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens en bescheiden hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. STAAT VAN BEVINDINGEN Er is een meerjaren begroting opgesteld voor de investeringen en het groot onderhoud voor de komende jaren. Deze begroting is apart onder het accountantsverslag opgenomen. De bestemde fondsen voor het groot onderhoud en de investeringen vielen in het verleden onder het werkkapitaal (reserve). Met het doel de leesbaarheid en de informatiewaarde van de jaarrekening te vergroten heeft vanaf het verslagjaar 2008 een nadere afsplitsing van het werkkapitaal naar een bestemmingsreserve plaats gevonden. Ten behoeve van de voorgenomen bestedingen worden reserveringen naar dit bestemmingsfonds geboekt. De in een verslagjaar uitgevoerde bestedingen komen ten laste van deze bestemmingsreserve. De in het jaar 2008 ontvreemde kasgelden van de winkelverkopen en de loterij zijn verantwoord onder de overige baten en lasten. Als gevolg van deze diefstal werden extra giften en donaties door instellingen aan de kinderboerderij gedaan. Deze extra ontvangsten zijn eveneens verantwoord onder de overige baten en lasten. De netto restituties van energiebelasting op gas en elektra, op grond van artikel 69 van de Wet belasting op milieugrondslag, zijn in mindering gebracht op de energiekosten. De netto bate in het jaar 2009 betrof tevens een restitutie over de voorafgaande jaren. Het bestuur en de vrijwilligers van de stichting zijn onbezoldigd. 4

5 Stichting Kinderboerderij ALGEMEEN Informatie over de stichting De stichting is op 19 november 1990 opgericht, waarvan de oprichtingsakte voor notaris Mr. E.J.J. Hiel is verleden. De stichting heeft ten doel het oprichten en doen exploiteren in de ruimste zin des woord van één of meer kinderboerderijen en educatieve centra op het gebied van natuur en milieu te. Het vermogen van de stichting is gevormd door subsidies, donaties, schenkingen en andere verkrijgingen. De stichting heeft haar zetel in de gemeente en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer Het RSIN nummer van de stichting is Samenwerkingsverband Kinderboerderij Boerenvreugd is een uniek samenwerkingsverband tussen Stichting Ons Tweede Thuis (OTT), een organisatie die werkt met verstandelijk gehandicapten, en Stichting Kinderboerderij. Van maandag t/m vrijdag zorgen de cliënten van OTT voor de dagelijkse gang van zaken op de boerderij. Dit doen zij onder begeleiding van twee verzorgers, die tevens beheerder zijn op de kinderboerderij. Hun werkzaamheden worden in het weekeinde overgenomen door vrijwilligers. Historische gebeurtenissen De jaren tot en met 1993 hebben voornamelijk in het teken van het tot stand komen en de bouw van de kinderboerderij 'Boerenvreugd' gestaan. Op 6 november 1993 is de kinderboerderij door Hare Majesteit de Koningin officieel voor het publiek geopend. In september 1995 was gestart met de bouw van een hooiberg. Dit was mogelijk geworden door een aantal donaties en een schenking van stichting ondersteuning kinderboerderij SKBA. In maart 1996 is de hooiberg in gebruik genomen. In het jaar 1997 had de zolder van de kinderboerderij een verbouwing ondergaan voor het oprichten van een milieu educatiecentrum. Voor de bouwkundige realisatie van dit project was van de gemeente een subsidie ontvangen. In het jaar 1998 was gestart met de voorbereiding voor een investering in een Boerentas, waarvan de feitelijke bouw in juni 1999 was aangevangen. De Boerentas is op 25 juni 2000 officieel in gebruik genomen. In het voorjaar van 2001 was de boerderij wegens een mogelijk besmettingsrisico van mond- en klauwzeer gedurende drie maanden preventief gesloten. In datzelfde jaar was gestart met het volledig opknappen van de dichtgeslibde vijver, welke na het gereedkomen op 7 oktober 2001 feestelijk werd geopend. In het jaar 2002 is de erkenning Aeqor verkregen, waardoor de boerderij nu officieel als opleidingsinstituut voor de sector dierverzorging gebruikt kan worden. In het jaar 2003 is het 10 jarig jubileum gevierd. Hiervoor is een feesttent aangeschaft en zijn verschillende thema-activiteiten georganiseerd. In het jaar 2004 heeft een herinrichting en verbouwing van het winkeltje plaatsgevonden. Tevens zijn dakkapellen op de zolder van de stolpboerderij geplaatst. In het jaar 2008 is het 15 jarig jubileum gevierd. Hierbij werden een achttal verschillende thema-activiteiten georganiseerd. Vaststelling jaarrekening voorgaand boekjaar In de bestuursvergadering gehouden 26 november 2012 is de jaarrekening 2011 ongewijzigd vastgesteld. 5

6 Stichting Kinderboerderij FINANCIELE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dienen de volgende opstellingen, die zijn gebaseerd op de gegevens van de balansen van de afgelopen jaren. Financieringsstructuur % % Kapitaalcomponenten Vaste activa , ,6 Vlottende activa , , , ,0 ========= ===== ========= ===== Vermogenscomponenten Eigen vermogen , ,9 Langlopende schulden 0 0,0 0 0,0 Kortlopende schulden 823 1, , , ,0 ========= ===== ========= ===== De balans vermeldt een positief eigen vermogen van De toename van het eigen vermogen ten opzichte van het vorige boekjaar bedraagt Voor een nadere beschouwing van deze afname verwijzen wij naar de rubriek exploitatie en vermogensmutatie. Werkkapitaal % % Voorraden , ,6 Vorderingen , ,2 Liquide middelen , ,0 Af: gereserveerde fondsen , , , ,1 Af: kortlopende schulden , , Werkkapitaal , ,1 ========= ===== ========= ===== Mutatie werkkapitaal Het werkkapitaal is ten opzichte van de voorgaande balansdatum toegenomen met 885. In het vorige boekjaar was het werkkapitaal afgenomen met

7 Stichting Kinderboerderij FINANCIELE POSITIE (vervolg) De mutatie van het werkkapitaal wordt onderstaand aan de hand van de herkomst en de besteding van middelen nader gespecificeerd. Tevens is de mutatie ten opzichte van het voorgaande jaar vermeld. Mutatie Jaar 2012 Jaar 2011 t.o.v Entree en spaarvarken Jaarkaarten Donaties Winkelverkopen e.d Reclameborden Pensiongelden Overige opbrengsten Giften, donaties instellingen Sponsoring bedrijven Schenkingen Subsidies Loterijen Totaal herkomst van middelen ========= Inkoop ijs en frisdranken Inkoop activiteiten, acties Inkoop diversen, fust e.d Houtmot, hooi en stro Hardvoer, groenvoer en water Dieren, fokkosten, veearts, e.d Overige onkosten boerderij Natuur- en milieu educatie Overige onkosten stichting Energiekosten Onderhoudskosten e.d Vaste lasten en verzekering Algemene kosten Rente lasten e.d Investeringen Mutatie levende have Aflossing leningen o/g Overige lasten Totaal besteding van middelen ========= Saldo herkomst minus besteding Mutatie bestemmingsreserve Mutatie werkkapitaal ========= 7

8 Stichting Kinderboerderij EXPLOITATIE EN VERMOGENSMUTATIE Het boekjaar 2012 werd afgesloten met een exploitatietekort van Het exploitatietekort over het vorige boekjaar bedroeg Ter analyse van de vermogensmutatie verstrekken wij de navolgende opstelling, die is gebaseerd op de exploitatierekeningen. Tevens zijn de gecumuleerde totalen vanaf de start van de stichting weergegeven. Vanaf start Jaar 2012 Jaar 2011 Jaar 2010 t/m heden Entree en donaties Winkelverkopen e.d Overige opbrengsten Inkomsten Inkoop winkel en activiteiten Kosten boerderij Kosten stichting en educatie Energiekosten Marge Afschrijvingen Onroerende zaken, inventaris Algemene kosten Financiële baten en lasten Exploitatie tekort Giften, donaties instellingen Sponsoring bedrijven Schenkingen Subsidies Loterijen Overige baten en lasten Vermogensmutatie ======== ======== ======== ========= Het exploitatie tekort over 2012 is ten opzichte van het vorige boekjaar met afgenomen. Vanaf de start van de stichting bedraagt het totale exploitatie tekort per balansdatum Het totale exploitatie tekort vanaf de start van de stichting t/m het jaar 2012, aangevuld met de ontvangen giften, donaties instellingen, sponsoring door bedrijven, schenkingen, subsidies, opbrengst uit loterijen en overige baten en lasten hebben per ultimo 2012 geresulteerd in een vermogen van

9 Stichting Kinderboerderij EXPLOITATIE EN VERMOGENSMUTATIE (vervolg) De vermogensmutaties over de afgelopen vijf jaren laten zich als volgt weergeven: Jaar 2012 Jaar 2011 Jaar 2010 Jaar 2009 Jaar Exploitatie ontvangsten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Exploitatie uitgaven Afschrijvingen Totaal lasten Vermogensmutatie ======== ======== ======== ======== ======== De opbouw en verschuivingen binnen het vermogen over de afgelopen vijf jaren laten zich als volgt weergeven: Jaar 2012 Jaar 2011 Jaar 2010 Jaar 2009 Jaar Materiële vaste activa Levende vaste activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal bezittingen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal schulden Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve Reserve werkkapitaal Totaal vermogen ======== ======== ======== ======== ======== De verzekerde som van de opstal aan de Beethovenlaan 118 bedraagt per einde verslagjaar De WOZ waarde als heffingsgrondslag voor diverse instellingen en de overheid bedraagt

10 Stichting Kinderboerderij EXPLOITATIEBEGROTING Begroting Begroting Begroting Realisatie Realisatie Jaar 2014 Jaar 2013 Jaar 2012 Jaar 2012 Jaar Entree en spaarvarken Jaarkaarten Donaties Winkelverkopen e.d Reclameborden Pensiongelden Overige opbrengsten Inkomsten Inkoop ijs en frisdranken Inkoop activiteiten, acties Inkoop diversen, fust e.d Houtmot, hooi en stro Hardvoer, groenvoer en water Dieren, fokkosten, veearts e.d Overige onkosten boerderij Natuur- en milieu educatie Overige onkosten stichting Energiekosten Marge Afschrijvingen Onderhoudskosten e.d Vaste lasten en verzekering Algemene kosten Financiële baten en lasten Exploitatie tekort Afschrijvingen Kasstroom uit exploitatie Giften, donaties instellingen Sponsoring bedrijven Schenkingen Subsidies Loterijen Leningen (en aflossingen) Overige baten en lasten Kasstroom bestedingsruimte Investeringen, levende have e.d Mutatie bestemmingsreserve Mutatie werkkapitaal ======== ======== ======== ======== ======== 10

11 Stichting Kinderboerderij MEERJAREN BEGROTING BESTEDINGEN Grond, water en groenvoorziening Beoogd Prognose Beoogde Reserve jaar van investering reservering middelen uitvoering /onderhoud Boomschors, dennensnippers Uitbaggeren vijver Hekwerk, bestrating en speelwerktuig Speelvoorzieningen Hekwerk, bestrating Speelvoorzieningen Gebouwen en installaties Dakgoten hooiberg Opslagruimte, materiaalschuur Mestopslag Vleugel aanbouw Machines en inventaris Muntenteller en gereedschappen Totaal bestemmingsreserve ======== ======== ======== De uit te voeren investeringen en de uitvoering van het noodzakelijk groot onderhoud overschrijden de reeds gevormde reserve voor deze bestemmingen. Eigen arbeid door vrijwilligers en het aanboren van subsidie mogelijkheden, het werven van sponsors en donateurs zullen nodig zijn om tot een tijdige en verantwoorde besteding te komen. Wegens onvoldoende financiële middelen zijn de destijds eerder in de exploitatiebegroting opgenomen beoogde investeringen in het bovenstaand overzicht naar een later beoogd jaar van uitvoering doorgeschoven. Mutaties bestemmingsreserve Saldo reserve per 1 januari Reserveringen in boekjaar Onttrekkingen wegens uitvoering Saldo reserve per 31 december Reserveringen voor vervallen of uitgevoerde bestedingen die in natura zijn geschonken of uit de lopende exploitatie zijn gefinancierd, zijn niet uit de bestemmingsreserve onttrokken. Deze eventueel niet benutte reserveringen zijn dan aan de nog te realiseren projecten toegekend. 11

12 Stichting Kinderboerderij FISCALE POSITIE Algemeen De stichting heeft geen winstoogmerk en doet ook niet aan onnodige vermogensvorming. Derhalve is de stichting niet aan winstbelastingen onderworpen. Omzetbelasting Vanaf 1 januari 1995 is de stichting aangemerkt als ondernemer in de zin van de omzetbelasting, hetgeen betekent dat de stichting omzetbelastingplichtig is geworden. Met ingang van 1 januari 1998 is de omzetbelasting op de entreegelden en de jaarkaarten met instemming van de belastingdienst verlaagd van 17,5% naar 6%. Vanaf 1 januari 2001 is het algemene tarief omzetbelasting van 17,5% verhoogd naar 19%. Per 1 oktober 2012 is dit algemene tarief verhoogd naar 21%. Rangschikking stichting Sedert 14 juli 2004 stond Stichting Kinderboerderij gerangschikt als een instelling van algemeen nut, zoals bedoeld in het thans vervallen artikel 24, lid 4 van de Successiewet Deze registratie was ondergebracht bij de belastingdienst s-hertogenbosch, onder dossiernummer De faciliteiten die de stichting daarmee genoot zijn enige fiscale tegemoetkomingen, zoals een verhoogde vrijstelling en een vast en gematigd tarief van 11% voor schenkingsrechten en successierechten op grond van artikel 32 en 33 van de Successiewet Vanaf 1 januari 2005 is dit gematigde tarief van 11% voor schenkingsrecht verlaagd naar 8% en vanaf het jaar 2006 zijn schenkingen aan algemeen nut beogende instellingen volledig vrijgesteld. Giften welke worden gedaan aan een gerangschikte instelling zijn onder voorwaarden ingevolge artikel 6:32 t/m 6:39 Wet Inkomstenbelasting 2001 aftrekbaar voor de inkomstenbelasting of ingevolge artikel 16 Wet op de vennootschapsbelasting 1969 aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting. Met ingang van 1 januari 2008 zijn door wetswijzigingen bestaande rangschikkingen komen te vervallen. Voor het behoud van deze faciliteiten binnen de Successiewet 1956 is de stichting thans aangemeld om te worden gerangschikt als een algemeen nut beoogde instelling (ANBI - status) als bedoeld in artikel 6.33, eerste lid, onderdeel b van de Wet Inkomstenbelasting Deze hernieuwde rangschikking is vanaf 1 januari 2008 ingegaan. Vanaf 1 januari 2010 zijn er nieuwe voorwaarden gesteld voor de aanwijzing als ANBI status. Aan de belastingdienst is gemeld dat ook aan deze nieuwe voorwaarden wordt voldaan. Vanaf 1 januari 2014 is het ter behoud van de status wettelijk verplicht om de financiële verantwoording uit oogpunt van transparantie binnen 6 maanden na afloop van het boekjaar te publiceren op een internetsite. Het staat de stichting hierbij vrij om naast de minimaal wettelijk voorgeschreven informatieplicht een meer uitgebreidere publicatie te verstrekken. Hoogachtend, Flynth adviseurs en accountants B.V. Mw. 12

13 Stichting Kinderboerderij J A A R R E K E N I N G 13

14 Stichting Kinderboerderij BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA (in hele euro s) 31 december december VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Grond en grondverbetering Water en groenvoorziening Hekwerk en bestrating Gebouwen en installaties Speelwerktuig Machines en inventaris Levende vaste activa Levende have VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Diverse voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen Diverse vorderingen Liquide middelen Banken Kasgelden ======== ======== 14

15 Stichting Kinderboerderij PASSIVA (in hele euro s) 31 december december EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve Reserve werkkapitaal LANGLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen 0 0 Onderhandse leningen KORTLOPENDE SCHULDEN Investeringscrediteuren 0 0 Crediteuren Belastingen 0 0 Diverse schulden ======== ======== 15

16 Stichting Kinderboerderij STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR (in hele euro s) 1 januari t/m 1 januari t/m 31 december december Entree en donaties Winkelverkopen e.d Overige opbrengsten Inkomsten Inkoop winkel en activiteiten Kosten boerderij Kosten stichting en educatie Energiekosten Marge Afschrijvingen Onroerende zaken, inventaris Algemene kosten Rentebaten e.d. 2 3 Rentelasten e.d Exploitatietekort Bijzondere baten en lasten Vermogensmutatie ======== ======== 16

17 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING ALGEMEEN Waarderingsgrondslagen voor de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. De materiële vaste activa verkregen uit materiële donaties en schenkingen zijn op nihil gewaardeerd. Levende vaste activa De levende have is eveneens gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd of vermeerderd met mutaties op de veestapel. De aangeboden dieren verkregen uit materiële donaties zijn niet tegen de verkrijgingsprijs in de jaarrekening opgenomen. Voorraden De in de jaarrekening opgenomen voorraden zijn gewaardeerd op basis van de gangbare marktwaarde. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Waarderingsgrondslagen voor de exploitatie Algemeen Het exploitatietekort c.q. overschot wordt bepaald als het verschil tussen de exploitatie opbrengsten en alle hiermee verbonden en aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Incidentele baten en lasten, bestaande uit investeringssubsidies, sponsoringbijdragen en dergelijke worden buiten het exploitatiesaldo gehouden. De kosten worden bepaald op historische kostprijs met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze geleden c.q. voorzienbaar zijn. Exploitatie opbrengsten Dit zijn de inkomsten uit donaties en de aan derden geleverde goederen en /of verrichte diensten na aftrek van de hierover geheven omzetbelasting. Diversen Voor zover niet anders vermeld, luiden de bedragen in hele euro s. 17

18 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Een overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen onder de specificaties. Levende vaste activa Levende have per 1 januari Aankoop dieren Waarderingsmutatie Levende have per 31 december De waarderingsmutatie heeft betrekking op de mutaties binnen de levende have als gevolg van geboorte, sterfte en verkoop van de dieren. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Diverse voorraden Pallets en fust 0 0 Hardvoer Houtmot, hooi en stro IJs en frisdranken Snoep, koek en koffie Honing, boerderij producten

19 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Chemka International (reklamebord) Total Copy Service (reklamebord) Belastingen Omzetbelasting Diverse vorderingen Donateurs Restitutie BSGR Restitutie energiebelasting Hillsafety, vooruitbetaald Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Banken Rabobank Regio Schiphol, verenigingsrekening Rabobank Regio Schiphol, rekening courant Gelden onderweg Kasgelden Kasgeld stichting Kasgeld boerderij

20 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) EIGEN VERMOGEN Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen per 1 januari Vermogensmutatie boekjaar Mutatie bestemmingsreserve Mutatie werkkapitaal reserve Stichtingsvermogen per 31 december Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve per 1 januari Mutatie reserveringen in boekjaar Bestemmingsreserve per 31 december De bestemmingsreserve is gevormd voor uit te voeren investeringen en groot onderhoud. Werkkapitaal reserve Werkkapitaal reserve per 1 januari Mutatie werkkapitaal in boekjaar Werkkapitaal reserve per 31 december De werkkapitaal reserve is gevormd voor de lopende exploitatie. LANGLOPENDE SCHULDEN Kredietinstellingen Lening VSB bank 0 0 Dit betrof een in juli 1994 opgenomen lening bij de voormalige VSB bank te. De maandelijkse aflossing op deze lening bedroeg 329. Begin september 1995 is deze lening volledig afgelost na de ontvangst van een schenking via Stichting ondersteuning kinderboerderij. Onderhandse leningen Stichting ondersteuning kinderboerderij SKBA

21 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) KORTLOPENDE SCHULDEN Investeringscrediteuren Diverse crediteuren 0 0 Crediteuren Gemeente Horticoop KPN telecom De Meerlanden PWN Bijl en Blauwhoff A. v.d. Bijl Probin (Provak) Cocu 12 0 Flynth Hezelburcht Eneco energie (jaarafrekening) Nuon (jaarafrekening) Eveline Kraay 0 15 Th. van der Hoek 9 9 Jasper Metzenmaeker Belastingen Omzetbelasting 0 0 Diverse schulden Rente en bankkosten Rente belastingdienst

22 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Erfpacht Jaarlijks is aan de Gemeente een canon verschuldigd groot 11,34 betreffende de erfpacht van een perceel grond, gelegen nabij de Beethovenlaan te, ter grootte van ongeveer negentig are. Het recht is gevestigd voor de periode van 18 juni 1993 tot en met 31 december Bij beëindiging van het recht heeft de stichting het recht van voorkeur tot hernieuwde uitgifte in recht van erfpacht. Tevens is door de stichting een recht van erfpacht verleend aan Stichting Ons Tweede Thuis, betreffende een perceel grond van circa één are. Dit recht is eveneens gevestigd voor de periode van 18 juni 1993 tot en met 31 december De jaarlijkse canon voor dit verleende recht bedraagt 11,34. 22

23 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Een nadere specificatie van de in de exploitatierekening vermelde posten kan als volgt worden weergegeven. Jaar 2012 Jaar 2011 Entree en donaties Entree en spaarvarken Jaarkaarten Donaties Winkelverkopen e.d IJs Huisdieren Landbouwdieren Activiteiten en diversen (laag tarief) Activiteiten en diversen (hoog tarief) Kasverschillen / wisselgelden Overige verkopen (laag tarief) Overige verkopen (hoog tarief) Overige opbrengsten Reclameborden Advertenties en acties Pacht (Stichting Ons Tweede Thuis) Energiebijdrage (Stichting Ons Tweede Thuis) Pensiongeld huisdieren (vakantie opvang) Diversen en schade uitkering Inkoop winkel en activiteiten Inkoop ijs Inkoop frisdranken e.d Inkoop activiteiten en acties (laag tarief) Inkoop activiteiten en acties (hoog tarief) Inkoop diversen (laag tarief) Inkoop diversen (hoog tarief) Fust, statiegeld e.d Betalingskortingen

24 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Jaar 2012 Jaar 2011 Kosten boerderij Houtmot en stro Hooi Hardvoer en groenvoer Water Veearts, medicijnen e.d Dieren, fokkosten e.d Meststoffen Mestafvoer Overige kosten boerderij Kosten stichting en educatie Natuur- en milieu educatie, voorlichting 0 0 Reclamekosten, boekjes en folders Kantinekosten (en jubileumfeest) Verzekeringen 0 0 Heffingen en contributies Restafval Energiekosten Gas Elektra Huur zonneboiler 0 0 Energiebelasting (restitutie) Onroerende zaken, inventaris Onderhoud hekwerk en bestrating Onderhoud gebouwen en installaties Onderhoud groenvoorziening Onderhoud speelwerktuig Onderhoud machines en inventaris Algemeen onderhoud Kleine aanschaffingen Grond- en andere lasten Verzekeringen Erfpacht

25 Stichting Kinderboerderij TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN (vervolg) Jaar 2012 Jaar 2011 Algemene kosten Porti en drukwerk Representatiekosten Communicatiekosten Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten Onkostenvergoedingen Diverse kosten Afschrijvingen Grondverbetering Water en groenvoorziening Hekwerk en bestrating Gebouwen en installaties Speelwerktuig Machines en inventaris Rentebaten e.d Bankrente 0 0 Rente fiscus Rentelasten e.d Rente en bankkosten Incassokosten Bijzondere baten en lasten Giften, donaties instellingen Sponsoring bedrijven Schenkingen 0 0 Subsidies 0 0 Loterij 0 0 Ontvreemde kasgelden

26 Stichting Kinderboerderij O V E R I G E G E G E V E N S 26

27 Stichting Kinderboerderij ONDERTEKENING JAARSTUKKEN Overeenkomstig artikel 10 van de statuten dienen de jaarstukken door alle bestuurders ondertekend te worden. T.H.J. van der Hoek (Voorzitter) C.G.M. Hageman (Penningmeester) H.A. Velders - Pannekoek (Secretaris) R. Breider (Technische commissie) H.J. van Schaik (Algemeen) A. Kroon (Algemeen) B.W. Zwartendijk (Algemeen) 27

28 Stichting Kinderboerderij S P E C I F I C A T I E S 28

29 Stichting Kinderboerderij MATERIELE VASTE ACTIVA Inv. Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Omschrijving jaar bedrag % jaar Grond en grondverbetering Drainage Grondbewerking Dennensnippers Speeltuinbodem Zandweide Dennenschors ========= Water en groenvoorziening Vijver Beplanting ========= Hekwerk en bestrating Hekwerk Bestrating (incl. minderprijs) Meerwerk hekwerk Hekwerk Hekwerk Bestrating Draaipoort BKK klinkers Betonbanden Hekwerk Hekwerk Hekwerk, gaas e.d Herbestrating Herbestrating ========= Gebouwen en installaties Stolpboerderij Pompput Nuts aansluitingen Meerwerk stolpboerderij Paardenbak Transporteren

30 Stichting Kinderboerderij MATERIELE VASTE ACTIVA (vervolg) Inv. Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Omschrijving jaar bedrag % jaar Gebouwen en installaties Transport Bevloeiingsinstallatie Hooiberging Meerwerk hooiberging Dieren verblijven Kippenhokken Verbouwing zolder Rioolput Boerentas (in aanbouw) Boerentas (afbouw) Verwarmingsketel en toebehoren Konijnenhokken (speeltuin) Nutsvoorziening Boerentas Ladderlift / plateau Schuilhut Daksingels en goten Dakkapellen boerderij Verbouwing winkeltje Camera beveiliging Hokken Carpoort Ophok hokken Ophok hokken Bijenstal Schuilhutten Schuilhutten Buitenverlichting Schuilhut eenden ========= Speelwerktuig Avonturenhuis / schildpad Bokspring palen Speelwerktuig Kinderzitje Pomp en zandbak Gaasnetzeil zandbak Peuterzitje met ketting Wiebelbrug Balanceerbrug Steiger, stuurwiel en toplicht Transporteren

31 Stichting Kinderboerderij MATERIELE VASTE ACTIVA (vervolg) Inv. Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Omschrijving jaar bedrag % jaar Speelwerktuig Transport Speelwerktuig Steiger Zandbakzand Steiger Steiger Speelpomp Schommel - vogelnest Kikkerwip Aster speeltoestel Glijbaan Natte speelhoek ========= Machines en inventaris Kantoormeubelen Computer en software Hokken Sanitair e.d Exact software Computer en accessoires Feesttent Zaagmachine Dekzeil Bureaustoel Zaagmachine Buitenkraan Sleutelkluis Diverse gereedschappen Mini Tower HD reiniger Koffie automaat Telefooncentrale Honingslinger Miele stofzuiger Casio kassa Reclamebordlicht Katlan vliegendoder Diverse gereedschappen Kantoorinventaris Packard Bell Slimline Transporteren

32 Stichting Kinderboerderij MATERIELE VASTE ACTIVA (vervolg) Inv. Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Omschrijving jaar bedrag % jaar Machines en inventaris Transport Reclameborden Brievenbus HP Deskjet 600 printer Printer Ladder Koeler Gereedschappen Aanhangwagen Afvalbakken Mopwagen Tijdschriftenkast Schoolbord Kruiwagens Krukjes Tafels en stoelen Kruiwagen Vee scheermachine Vitrinekasten Telefoontoestel Soepketel Bladruimer PC's en monitors Hooiladder Computer (Maxdata Magic PIII) Scanner Compressor Rioolslang Ecoyet pomp Kruiwagens (2 à 160 liter) Terras meubels PC ICE Millennium pentium III Tafelkolom boormachine Handtrekwagen Exact software Wandruifen (12 stuks) Koffie automaat Kantoormeubels Stalen bedrijfskluis Wasmachine Wasdroger Kettingzaag Aluminium schuifladder Transporteren

33 Stichting Kinderboerderij MATERIELE VASTE ACTIVA (vervolg) Inv. Aanschaf Afschrijving Boekwaarde Omschrijving jaar bedrag % jaar Machines en inventaris Transport Zaagmachine / workmate Motor bladzuiger Bovenfrees (860 W) Feesttent Party tenten CD soundmixer Dell computer Canon inktjet printer Konijnenhokken Handtrekwagen Watertank 150 liter Scheermachine Soft ijsmachine Centower trap Schijnwerpers Broedmachine Compac laptop Dompelpomp Exact compact software Koelkast Picknicktafels (2) Miele wasmachine Master Heater Afstortkluis Tafels (2x) Party tenten (2x) Hogedrukreiniger Brother DCP7030 printers (2x) Hokken Philips PC schermen (2x) Asus PC Terrasmeubilair Picknick tafel Halve tafels (4) Aluminium vitrinekast ========= Totaal materiële vaste activa ========= De staat materiële vaste activa is tevens een basis voor de verzekerde waarden. 33

34 Stichting Kinderboerderij OMZETBELASTING Naam : OB-nr.: Stichting Kinderboerderij B.01 Correctie op aangiften over het boekjaar 2012 O.B. op leveringen en diensten Omzetbedrag Belasting Volgens boekhouding belast met 6,0% belast met 19,0% belast met 21,0% Volgens aangifte Meer aan te geven 20 Aftrek van voorbelasting Volgens boekhouding Volgens aangifte Meer aan te geven Terug te ontvangen 11 ========= Totaal omzetbelasting over het boekjaar 2012 O.B. op leveringen en diensten belast met 6,0% O.B. op leveringen en diensten belast met 19,0% O.B. op leveringen en diensten belast met 21,0% Aftrek van voorbelasting Totaal terug ontvangen ========= 34