«Statutaire_naam» T.a.v. de directie, «Adres», «Postcode» «Plaats». 18 december «Relatienummer» 2013/ Roelofsma-van den Berg, S.G.M.

Transcriptie

1 Statistiek en informatie Verzekeraars- en pensioenfondsen statistieken Postbus AB Amsterdam «Statutaire_naam» T.a.v. de directie, «Adres», «Postcode» «Plaats». Uw kenmerk «Relatienummer» Behandeld door Roelofsma-van den Berg, S.G.M. (mw) Doorkiesnummer Bijlage(n) 1 Onderwerp Aanlevering jaarstaten herverzekeraars 2013 Geachte mevrouw, geachte heer, Voor het aanleveren van de jaarlijkse verslagstaten aan De Nederlandsche Bank (DNB) maakt u gebruik van de internetapplicatie e-line DNB. Vanaf 1 januari 2014 zijn de jaarstaten voor boekjaar 2013 beschikbaar via deze applicatie. De formulieren zijn, afgezien van de formulieren die betrekking hebben op Organisatie en risico s (O&R), inhoudelijk niet gewijzigd. De formulieren van O&R zijn in twee verschillende varianten beschikbaar. Deze worden deels via een aanvullende rapportage uitgevraagd. U vindt deze rapportage in e-line onder de naam Aanvulling Herverzekeraars Jaarrapportage. Herverzekeraars waarbij het bruto geboekt premie-inkomen groter dan of gelijk is aan 5 miljoen euro of waarbij de bruto technische voorzieningen groter dan of gelijk zijn aan 25 miljoen euro dienen de nieuwe formulieren in te vullen. Herverzekeraars die niet aan de hiervoor genoemde criteria voldoen, kunnen ervoor kiezen de nieuwe formulieren in te vullen of de tot nu toe gebruikte formulieren. Herverzekeraars die voor de oude formulieren O&R opteren, dienen het kapitaalbeleid toe te lichten bij de solvabiliteitsstaat. Meer informatie over de formulieren O&R vindt u in de handleiding op de site van DNB bij de gebruikersdocumentatie van e-line. In de bijlage bij deze brief is een handleiding opgenomen voor het aanleveren van O&R. Tevens vraagt DNB aandacht voor de verbeterde handleiding "(Her)verzekeringstechnische tabellen" die eind januari 2014 op de website wordt gepubliceerd. Naar aanleiding van de

2 2 beoordeling van de jaarstaten over boekjaar 2012 is gebleken dat een verdere aanscherping van de betreffende handleiding een aantal onduidelijkheden wegneemt en positief zal bijdragen aan de kwaliteit van de herverzekeringstechnische tabellen. In de bijlage bij deze brief zijn tevens operationele aandachtspunten bij de jaarstaten vermeld en een overzicht van de in te dienen stukken. In januari 2014 mailen wij alle stukken die betrekking hebben op de jaarstaten, inclusief dit schrijven, naar de contactpersonen zoals die zijn opgenomen in de jaarstaten over boekjaar Hoogachtend, De Nederlandsche Bank NV Dr. M.P.H. de Vor Afdelingshoofd Verzekeraars- en Pensioenfondsenstatistieken

3 3 Bijlage handleiding O&R In de rapportage Aanvulling herverzekeraars jaarstaten worden in e-line de volgende twee vragen gesteld: 1. Was in het voorafgaande boekjaar het bruto geboekte premie-inkomen groter of gelijk aan 5 miljoen euro of waren de technische voorzieningen vóór aftrek van herverzekering groter dan of gelijk aan 25 miljoen euro en 2. Indien u niet aan het voorgaande criterium voldoet dan is het mogelijk om vrijwillig te rapporteren conform herverzekeraars die wel aan het criterium voldoen. U dient daarbij dan ook de Eigen Risico Beoordeling (ERB) te rapporteren middels een aparte rapportage in het najaar van Wilt u van deze mogelijkheid gebruik maken? Indien u aan de voorwaarde voldoet of vrijwillig de nieuwe formulieren wilt invullen dan dient u een aantal scenario-analyses uit te voeren alsmede voor het eind van het jaar (2014) een ERB te rapporteren. Voor de ERB wordt in de loop van 2014 een verplichting in e-line opengesteld. U ontvangt hierover te zijner tijd nader bericht. Voor de rapportages over boekjaar 2013 dient u als volgt te werk te gaan: Van de O&R staten vult u de volgende specificaties in: HSJ135 Organisatie: 1 Organisatie, 2 Bestuur/directie en interne toezichthouders, 4 Corporate Governance, 6.6 Fiscale risico s, 7 Herverzekeringstechnische risico s en Facultatieve risico s levensherverzekeringsportefeuille HSJ135S Risicoprofielen (alleen van toepassing voor schadeherverzekeringen): volledig HSJ136 Organisatie en risico s 7.5 Concentratierisico en exposure stormportefeuille (schadeherverzekeringen) 8.1 Beleggingen in groepsmaatschappijen 8.2 Andere deelnemingen In HSJ135 en HSJ136 wordt een aantal vragen gesteld: HSJ Gewijzigde missie en 6.1 Beleggingen in vreemde valuta

4 4 HSJ tot en met over de beleggingen. U dient deze vragen te beantwoorden. De bij deze vragen behorende specificaties hoeft u niet in te vullen. In de rapportage Aanvulling Herverzekeraars jaarrapportage vult u de gevraagde informatie in. Vervolgens vult u de bijlage van de nieuwe risico gebaseerde uitvraag in (Excelbestand). Op de site van DNB vindt u dit bestand bij de gebruikersdocumentatie van e-line. In deze uitvraag dienen ook toelichtingen te worden gegeven. U dient deze toelichtingen in een separaat tekstbestand op te nemen met verwijzing naar het onderwerp. Een voorbeeld hiervan vindt u eveneens bij de gebruikersdocumentatie. Tot slot voegt u de bovengenoemde bestanden en eventuele hulpprogramma s die u gebruikt heeft als bijlagen toe aan de e-line rapportage. Deze aanvulling op de jaarstaten dient te worden getekend voor akkoord door het bestuur. Deze verklaring dient mee gestuurd te worden met de verklaringen bij de jaarstaten. Indien u bovengenoemde vragen met Nee beantwoordt, blijft voor u de staat Organisatie en Risico s ongewijzigd en hoeft u geen aanvullende scenario s uit te voeren en geen ERB te rapporteren. U vult de e-line Herverzekeringen jaarrapportage volledig in, inclusief de volledige staat Organisatie en Risico s. In de aanvullende rapportage in e-line beantwoordt u de eerder genoemde vragen met Nee. Het invullen en toevoegen van bijlagen, is niet op u van toepassing en kunt u overslaan. U laat de aanvullende rapportage met daarin de antwoorden op de bovenstaande vragen door het bestuur voor akkoord ondertekenen.

5 5 Bijlage Aanmelden Voor e-line DNB moet u zich aanmelden via de website van DNB. Hiervoor kunt u gebruik maken van de link Vervolgens kiest u voor verzekeraars. U vindt hier al het nieuws dat voor u van toepassing is en via de button Inloggen e- Line DNB komt u bij het aanmeldscherm voor e-line DNB. In de tweede helft van januari komt de tool beschikbaar voor het importeren van de gegevens van het vorige boekjaar. Deze tool en de handleiding hierbij treft u aan bij de gebruikersdocumentatie. Waarmerken Om het waarmerkproces goed te laten verlopen, dient u als volgt te werk te gaan. Ten eerste dient u de staten elektronisch in te sturen. Vervolgens moeten de verklaringen voor de waarmerking (Waarmerking accountant staat 200, Waarmerking actuaris staat 203 en Bestuursverklaring staat 205) geprint (uit het gearchiveerde pdf-bestand), ondertekend en ingestuurd worden. Het is van belang dat u de gecontroleerde staten eerst elektronisch indient en pas daarna een afdruk maakt van de verklaringen ten behoeve van het waarmerken. Indien u van deze volgorde afwijkt, loopt u het risico dat het controlegetal van de elektronisch ingezonden staten afwijkt van het controlegetal op de ondertekende verklaring. Inzending jaarstukken De staten (via e-line DNB) en de daarbij behorende getekende accountantsverklaring, bestuursverklaring en (indien van toepassing) de getekende verklaring van de actuaris verwachten wij uiterlijk 31 mei 2014 van u te ontvangen. Indien DNB al deze stukken tijdig heeft ontvangen en de controlegetallen correct zijn, hebt u aan uw verplichtingen voldaan. Er wordt een voorbehoud gemaakt ten aanzien van de kwaliteit van de gegevens. Vragen bij de rapportage Bij technische vragen over het gebruik van e-line DNB, kunt u contact opnemen met de helpdesk e-line ( e-line@dnb.nl of telefoon ). Voor inhoudelijke vragen kunt u zich wenden tot de helpdesk verzekeraars ( helpdesk-verzekeraars@dnb.nl of telefoon ).

6 6 Recapitulatie van de in te dienen stukken 1. Uiterlijk 31 mei 2014 dienen de onderstaande stukken aangeleverd te worden Elektronisch indienen Staten insturen via e-line DNB (geen papieren versie) Aanvulling Herverzekeraars Jaarrapportage Separaat per post toezenden Getekende bestuursverklaring (staat 205) Getekende accountantsverklaring (staat 200) Getekende verklaring van de actuaris (staat 203; voor leven- en naturauitvaartverzekeraars verplicht en voor schadeverzekeraars indien van toepassing) Getekende bestuursverklaring bij Aanvulling Herverzekeraars Jaarrapportage Actuariële nota s van gewijzigde en nieuwe leven- en natura-uitvaartproducten (zie staat 190 Nieuwe en gewijzigde producten) 2. Graag ontvangen wij tegelijkertijd met de staten en bij voorkeur digitaal op mailadres jaarverslagen@dnb.nl Actuarieel rapport door de certificerende actuaris (voor leven en naturauitvaartverzekeraars verplicht en voor schadeverzekeraars indien van toepassing) 3. Uiterlijk 30 juni 2014 dient, bij voorkeur digitaal, aangeleverd te worden op het punt 2 vermeldde mailadres het jaarverslag 4. Graag ontvangen wij zodra deze beschikbaar is, doch uiterlijk eind juni 2014 Accountantsverslag/Management letter De stukken die per post aangeleverd worden kunt u zenden naar: De Nederlandsche Bank t.a.v. Informatiediensten sectie TJI Postbus AB Amsterdam.