Bank x. Geachte Directie,

Transcriptie

1 Bank x De Nederlandsche Bank N.V. Toezicht nationale instellingen Betaalinstellingen en bijzondere projecten Onderwerp Bijdrage aan depositogarantiefonds en rapportageplicht banken Postbus AB Amsterdam Handelsregister Geachte Directie, Op 26 november jl. is de Europese richtlijn inzake depositogarantiestelsels (2014/49/EU) geïmplementeerd in Nederlandse wetgeving. Een belangrijk onderdeel van de nieuwe regelgeving is een nieuw, vooraf gefinancierd depositogarantiestelsel (DGS). Banken gaan in het nieuwe DGS op kwartaalbasis premies afdragen aan een nieuw depositogarantiefonds (DGF). De hoogte van de premie die uw bank betaalt, hangt af van het bedrag aan gegarandeerde deposito s bij uw bank en het risicoprofiel, mede in relatie tot de andere banken die deel uitmaken van het stelsel. De doelomvang van het fonds is gelijk aan 0,8 procent van het totaal aan gegarandeerde deposito s van de banken gezamenlijk, een omvang die in 2024 moet zijn bereikt. Door middel van deze brief ontvangt u een indicatie van de hoogte van de bijdrage van uw bank over het vierde kwartaal van Tevens informeren wij u over de rapportageplicht die in dit kader voor banken ontstaat. Grondslag Het DGF vindt zijn grondslag in de Wet op het financieel toezicht. In het Besluit bijzondere prudentiële maatregelen, beleggerscompensatie en depositogarantie Wft (Bbpm)is vastgelegd dat banken aan het DGF moeten bijdragen. De wijze waarop DNB de hoogte van bijdragen moet berekenen is vastgelegd in artikel Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar een basisbijdrage en een risicobijdrage. Uw kenmerk B0111 Behandeld door Kooy, H.M. Bijlagen 1 Tijdspad Banken zijn voor het eerst over het vierde kwartaal van 2015 een bijdrage verschuldigd aan het DGF. Het totaal van de bij een bank aangehouden gegarandeerde deposito s (de depositobasis) vormt een belangrijke variabele bij de vaststelling van de bijdrage aan het DGF. De berekening van de bijdragen in volgende kwartalen wordt gebaseerd op de depositobasis die de bank in het voorafgaande kwartaal rapporteert. Deze rapportage gebeurt op basis van een nieuwe kwartaalrapportage (zie hierna onder rapportageplicht). In het eerste kwartaal van 2016 ontvangt u een beschikking waarin de hoogte van de definitieve bijdrage van uw bank over het vierde kwartaal 2015 staat vermeld, inclusief de onderverdeling naar de basisbijdrage en de risicobijdrage. De inning van de bijdrage gebeurt via incasso in Target2 (voor de meeste banken). 1 van 3

2 Tezamen leidt dit tot het volgende tijdspad voor de kwartaalpremies: Kwartaal Periode K K K K Grondslag gegarandeerde deposito s Ultimo K4 2014* Ultimo K Ultimo K Ultimo K Premie-inning K K K K *) Met de NVB is afgesproken dat de berekening voor het vierde kwartaal 2015 wordt gebaseerd op de aangehouden deposito s die de banken hebben gerapporteerd per 31 december Indicatie eerste bijdrage aan DGF Ten behoeve van de vaststelling van de jaarrekening 2015 ontvangt u hierbij een indicatie van de totale bijdrage van uw bank over vierde kwartaal Deze bijdrage is gebaseerd op de depositobasis ultimo Gegarandeerde deposito s (ultimo 2014, in EUR dzd) Indicatieve totale bijdrage (K4 2015, in EUR) xxx xxx Hierbij tekenen wij aan dat de risicoweging in deze indicatieve berekening is gebaseerd op balansgegevens per ultimo tweede kwartaal DNB dient nog een besluit over het passende peilmoment voor de risicoweging, gegeven de uitzonderlijke peildatum voor de gegarandeerde deposito s in het eerste kwartaal van premieheffing. Rapportageplicht en accountantscontrole Tot op heden rapporteerden de banken op ad-hoc basis aan DNB over de aangehouden deposito s. De meest recente rapportage (31 december 2014) wordt door DNB gebruikt om de omvang te bepalen van de depositobasis in het eerste kwartaal. Om de verschuldigde bijdrage van uw bank aan het DGF op structurele basis te kunnen vaststellen, dient uw bank voortaan ieder kwartaal een opgave te doen van de depositobasis (zie Bbpm, artikel 29.16). Hiervoor is de bestaande rapportage aangepast. De aansluiting met FINREP blijft bestaan. Ook voor het bepalen van de bijdrage aan het Europese en nationale resolutiefonds vormen de gegarandeerde deposito s een belangrijke variabele. De rapportage over de aangehouden deposito s wordt derhalve ook gebruikt voor het berekenen van de bijdrage aan het resolutiefonds. In de Europese richtlijn EU/2015/63 is geregeld dat kredietinstellingen voor de resolutieheffing op vergunningsniveau moeten rapporteren over de gegarandeerde deposito s. Vanaf 2016 zal dat via de reguliere kwartaalrapportage worden ingevuld. Omdat de uit te vragen data de basis vormen voor de bijdragen is het van belang dat de datakwaliteit adequaat is. Om die reden dient u uw accountant eenmaal per jaar een opdracht te verstrekken voor zogeheten Specifiek Overeengekomen Werkzaamheden (op basis van de standaard COS 4400). Uw accountant dient deze werkzaamheden aan te sluiten op de certificering van FINREP. Het is van belang dat u in de opdrachtbevestiging met uw accountant opneemt dat het Rapport van Feitelijke Bevindingen tevens aan DNB ter beschikking wordt gesteld. 2 van 3

3 Wijze van rapporteren en inzendtermijn De rapportage vindt plaats via de online rapportagetool e-line DNB. Bij deze brief vindt u de template die moet worden ingevuld in e-line. Voor de inzendtermijn wordt aangesloten bij de indieningstermijnen voor de reguliere FINREP rapportages per kwartaal. Dit betekent dat de inzendtermijnen voor de kwartaalrapportages zijn vastgesteld op 11 februari, 12 mei, 11 augustus en 11 november (of op de eerstvolgende werkdag indien de datum in het weekend valt). Derhalve dient uiterlijk donderdag 11 februari 2016 over de aangehouden deposito s per 31 december 2015 gerapporteerd te zijn. Indien uw bank de rapportage niet tijdig heeft ingeleverd, dient DNB de omvang van de depositobasis te schatten. Deze schatting vormt vervolgens de basis voor het vaststellen van de bijdragen aan het DGF. Ook voor de bijdragen aan het resolutiefonds geldt dat de afwikkelingsautoriteit eigen schattingen zal gebruiken als de rapportage niet tijdig is ontvangen. Vragen In de achterliggende periode heeft reeds technisch en beleidsmatig overleg plaatsgevonden met de sector over de oprichting van het DGF en de daarbij behorende rapportageverplichting. Indien u naar aanleiding van dat overleg, deze brief of de rapportage template nog vragen heeft, dan kunt u deze sturen aan het adres: dgs@dnb.nl. Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, De Nederlandsche Bank N.V. Ir. H.M. Kooy Coördinator DGS 3 van 3

4

5 2 van 3 5 van 3