FINANCIEEL JAARVERSLAG 2012 BALANS PER 31 DECEMBER

Transcriptie

1 FINANCIEEL JAARVERSLAG 2012 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA PASSIVA Vaste activa Eigen vermogen Inventaris Verenigingsvermogen Levende have Uitbreiding gebouw 726 Voorzieningen Trailer Onderhoud manege Stalgereedschap 0 Eigen risico paardenbestand Harnachement Harnachement Grasmaaier/tractor Opleiding Schikdraadinstallatie 0 Route VPG Vrachtauto 0 Totaal voorzieningen Totaal vaste activa Totaal eigen vermogen Vlottende activa Kortlopende schulden Debiteuren Crediteuren Voorraden materiaal Voorbestemde gelden Liquide middelen Belastingen Totaal vlottende activa Totaal kortlopende schulden TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA

2 REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2012 REALISATIE 2012 BATEN - Rijgelden Lidmaatschapsgelden Mengelden Stalling pensionpaarden Vergoeding Bebop Giften, donaties en sponsorgelden Netto-resultaat kantine Interest deposito Exploitatie schuur Overige baten Totaal inkomsten

3 LASTEN - Huur manege Klein onderhoud manege Operationele kosten Afschrijvingen op vaste activa Voerkosten paarden Verzorging paarden Verzekeringen Belastingen Opleidingen Activiteiten Organisatiekosten Loonkosten Overige lasten 0 Totaal uitgaven Resultaat

4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 EN DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN 2012 Grondslagen balanswaarden Vaste activa Vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen voor waardevermindering ten gevolge van veroudering (bij paarden) en duurzaam gebruik (zoals bij inventaris). De volgende afschrijvingsperioden en methodiek worden toegepast. Levende have: Afschrijvingen worden individueel bepaald op basis van leeftijd bij aanschaf tot het paard of de pony een ouderdom van 16 jaar heeft bereikt. Afschrijvingen vinden plaats tot een opbrengstwaarde van 250 Uitbreiding gebouw: Wordt volledig afgeschreven zonder restwaarde in 10 gelijke jaarlijkse termijnen. Overige vaste activa: Worden volledig afgeschreven zonder restwaarde in 6 gelijke jaarlijkse termijnen. 4

5 Vlottende activa Vlottende activa worden gewaardeerd op basis van nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen houden verband met het eigen risico van de vereniging wat verzekeringstechnisch niet kan worden afgedekt. Voorbestemde gelden Voorbestemde gelden betreffen sponsorgelden welke ontvangen zijn ter financiering van: - de aankoop van diverse activa - specifieke evenementen Voorbestemde gelden vallen vrij in een aantal jaren dat overeenkomt met de afschrijvingstemrijn van de desbetreffende activa. Voorbestemde gelden worden geboekt op het moment van ontvangst van de sponsorgelden. 5

6 Toelichting op de balans Debiteuren Het overzicht is als volgt: per 31 december Te ontvangen interest Te ontvangen rijgelden Te ontvangen lidmaatschap Overige vorderingen Totaal De te ontvangen interest betreft de rentevergoeding op de depositorekening. De overige vorderingen hebben betrekking op te ontvangen bedragen van pensionhouders, vooruitbetaalde verzekeringspremie en nog te ontvangen sponsorgelden. 6

7 Crediteuren Het crediteurensaldo bestaat uit de volgende posten: per 31 december Nog te betalen kosten Vooruitontvangen inkomsten Totaal Voorbestemde gelden De voorbestemde gelden bestat uit de volgende posten: per 31 december Gelden kantine Gelden Zomerkamp Gelden Tractor Gelden Mennen Gelden Speciale activiteiten Gelden Jubileum 0 0 Gelden Legaten Gelden Communicatie & Fondswerving

8 Toelichting op de rekening van baten en lasten BATEN Netto-resultaat kantine - Kantine verkoop Kantine inkoop Kantinekosten Totaal LASTEN Klein onderhoud manege Kosten beveiliging Gebouw en inventaris Onderhoud bakken Harnachement en stalgereedschap Tractor/grasmaaier Vrachtauto Kosten mest en vuilafvoer Kosten weilanden Rattenbestrijding Overige kosten Totaal onderhoudskosten

9 Afschrijvingen Inventaris Levende have Stalgereedschap 0 0 Harnachement Graasmaaier/eg/tractor Trailer Schrikdraadinstallatie 0 76 Uitbreiding gebouw Vrachtauto Totaal afschrijvingen Vrijval gealloceerde gelden Netto afschrijvingen Voerkosten paarden Hooi Biks Wortelen Overige Totaal voerkosten

10 Verzorging paarden Stro Houtmot Hoefsmid Vee-arts Overige kosten Totaal verzorging paarden Totaal onderhoud paarden Verzekeringen Algemeen Paarden Totaal verzekeringen Belastingen Onroerend-zaakbelasting Zuiveringsheffing Reclamebelasting Totaal belastingen