Inkoopscan 2015 Kwantitatieve analyse

Transcriptie

1 Inkoopscan 2015 Kwantitatieve analyse Hester Snijder en Anke Visser Gemeente Ooststellingwerf Januari 2016

2 Begrippenlijst ABC- Pareto Analyse De ABC-Pareto Analyse wordt gebruikt om de leveranciers te categoriseren. Het categoriseren wordt gedaan op basis van het inkoopvolume waarvoor is ingekocht bij de leverancier. De leveranciers worden ingedeeld op basis van het inkoopvolume ingedeeld in drie categorieën (Groeneveld, 2014): Categorie A heeft een inkoopvolume van Categorie B heeft een inkoopvolume tussen de en de Categorie C heeft een inkoopvolume van In bijna alle gevallen is de regel van toepassing. Dat wil zeggen dat 20% van de leveranciers verantwoordelijk zijn voor 80% van het totale inkoopvolume. Beïnvloedbaar inkoopvolume Het inkoopvolume waar de gemeente Ooststellingwerf invloed op heeft. De gemeente kan invloed uitoefenen op de inkoop door middel van onderhandelingen op bijvoorbeeld de prijs. (Groeneveld, 2014) Eenduidige leverancier Een leverancier die levert aan één specifieke productgroep. Inkoopvolume Is het totaalbedrag aan ingekochte producten en diensten. Het totaalbedrag is alleen afkomstig uit het beïnvloedbaar inkoopvolume. (Inkoopvandaag, z.d. ) Kraljic-Matrix De Kraljic-Matrix verdeeld alle ingekochte producten onder in vier categorieën, de verdeling wordt gedaan op basis van het financiële risico en het toeleveringsrisico van het ingekochte product: Routineproducten, hebben weinig invloed op het financiële risico en een laag toeleveringsrisico Hefboomproducten, hebben een grote invloed op het financiële risico en een laag toeleveringsrisico Knelpuntproducten, hebben weinig invloed op het financiële risico en een hoog toeleveringsrisico Strategische producten, hebben een grote invloed op het financiële risico en een hoog toeleveringsrisico Lokaal Leveranciers die gevestigd zijn binnen de gemeente Ooststellingwerf. Niet-beïnvloedbaar inkoopvolume Het inkoopvolume waar de gemeente Ooststellingwerf geen invloed op heeft. De gemeente kan geen invloed uitoefenen op de inkoop door middel van onderhandelingen. (Groeneveld, 2014) Niet-eenduidige leverancier Een leverancier die levert aan meerdere productgroepen. Regionaal Leveranciers die gevestigd zijn in één van de zes aangrenzende gemeenten van de gemeente Ooststellingwerf, behoren tot het regionale inkoopbeleid. Dit zijn de gemeenten: Weststellingwerf, Heerenveen, Opsterland, Westerveld, Midden- Drenthe en Noordenveld. 2

3 Inhoudsopgave Begrippenlijst Inleiding Inkoopscan Hoofdcategorieën Beïnvloedbare en niet-beïnvloedbare inkoopvolume Inkoopvolume boekjaar Analyse van de boekjaren 2013, 2014 en Totaal inkoopvolume per hoofdcategorie Beïnvloedbaar inkoopvolume Lokaal en regionaal aanbesteden Lokale gegevens Regionale gegevens Gegevens buiten de regio Leveranciers Leveranciers hoogste inkoopvolume Leveranciers die meeste facturen leveren ABC- Pareto Analyse Kraljic Analyse Inleiding Kraljic-matrix gemeente Ooststellingwerf Toelichting indeling Kraljic Top Toelichting indeling Kraljic Top Conclusie Literatuurlijst

4 1. Inleiding Wat zijn de opvallendste veranderingen in de inkoopactiviteiten en aanbestedingen van de gemeente Ooststellingwerf in 2015 vergeleken met de twee voorgaande boekjaren? Door het uitvoeren van de inkoopscan 2015 zal er antwoord gegeven kunnen worden op bovenstaande vraag. Ieder jaar wordt er een inkoopscan gegenereerd voor de gemeente Ooststellingwerf. De inkoopscan geeft inzicht in het inkoop- en aanbestedingsgedrag van de gemeente Ooststellingwerf. In 2015 telde de gemeente inwoners. Het gemiddelde beïnvloedbare inkoopvolume van elke inwoner staat op 898,-. In vergelijking met 2014 is het inwonersaantal gedaald met 49 personen, daarbij was het gemiddelde beïnvloedbare inkoopvolume per inwoner 631,-. Dit laat dus zien dat de gemiddelde beïnvloedbare inkoopvolume per inwoner in 2015 gestegen is met 42% ten opzichte van Een verandering voor de gemeente Ooststellingwerf ten opzichte van het boekjaar 2014 is dat het landelijke is vastgelegd dat alle gemeenten de verantwoordelijkheid hebben gekregen in het geven van WMO-begeleiding (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) en de Jeugdwet. Het nemen van de verantwoordelijkheid van WMO en de Jeugdwet is vanaf 1 januari 2015 in gegaan voor alle gemeenten. Deze twee verkregen verantwoordelijkheden hebben grote invloed gehad op het beïnvloedbare inkoopvolume van 2015 voor de gemeente Ooststellingwerf. De hoofdcategorie Sociaal domein waar deze verantwoordelijkheden zijn onderverdeeld is dan ook gestegen met 6,4 miljoen euro. Deze inkoopscan is als volgt opgezet: In hoofdstuk 2 worden allereerst de hoofdcategorieën van de productgroepen beschreven. Vervolgens wordt het beïnvloedbare en niet- beïnvloedbare inkoopvolume door middel van tabellen zichtbaar gemaakt, hierbij wordt ook een vergelijking gemaakt met de twee voorgaande boekjaren van de gemeente. Het beïnvloedbare inkoopvolume wordt nader toegelicht, daarbij wordt er ook aandacht gegeven aan het lokale en regionale aanbestedingsbeleid van de gemeente Ooststellingwerf. In hoofdstuk 3 wordt de ABC- Analyse en de Pareto- Analyse uitgevoerd. In hoofdstuk 4 wordt begonnen met het geven van een inleiding van de Kraljic- Matrix, waar die vervolgens wordt uitgewerkt voor de gemeente Ooststellingwerf. Tot slot zal er in hoofdstuk 5 een conclusie worden gegeven aan de hand van de uitgevoerde inkoopscan van het boekjaar

5 2. Inkoopscan In dit hoofdstuk wordt in paragraaf 2.1 de hoofdcategorieën benoemd waaronder de facturen onderverdeeld zijn. In paragraaf 2.2 wordt onderscheid gemaakt tussen het beïnvloedbare en het niet- beïnvloedbare inkoopvolume. Vervolgens wordt er in paragraaf 2.3 weergegeven wat het inkoopvolume per categorie is, waarna er in paragraaf 2.4 dieper wordt ingegaan op het beïnvloedbare inkoopvolume. In paragraaf 2.5 wordt aangetoond hoeveel de gemeente lokaal aanbesteed en tot slot zal in paragraaf 2.6 worden gekeken naar welke leverancier de meeste facturen worden gestuurd. 2.1 Hoofdcategorieën De gemeente Ooststellingwerf maakt gebruik van 14 hoofdcategorieën waar de facturen onder worden verdeeld. De eerste 13 hoofdcategorieën zijn beïnvloedbaar en de laatste is nietbeïnvloedbaar. De 14 hoofdcategorieën zijn: 1. Personeel gerelateerde zaken 2. Kantoorinrichting en benodigdheden 3. Automatisering en telecommunicatie 4. Adviseurs en flexibele arbeid 5. Vervoer en emballage 6. Gebouwen en installaties 7. Diensten 8. GWW (Grondverzet, Wegenbouw en Waterbouw) 9. Stadsbeheer 10. Sociaal domein 11. Hulpverlening 12. Financiële kosten 13. Onderwijsbijdragen 99. Niet- beïnvloedbaar Binnen deze 14 hoofdcategorieën zijn per categorie nog diverse subcategorieën gemaakt. Om hoofdcategorie 1 als voorbeeld te nemen, hier worden studie en opleiding, reis- en verblijfskosten, bedrijfskleding, representatiekosten en Arbo in onderverdeeld. Door gebruik te maken van deze subcategorieën worden de kosten beter gespecificeerd voor de gemeente. Hoofdcategorie 99 is niet- beïnvloedbaar, op deze facturen kan de gemeente geen invloed worden uitgeoefend. Onder deze categorie vallen de volgende aspecten: - Interne verrekeningen - Belastingen en heffingen - Gemeentes/ provincies/ ministeries - Declaraties - Informatiediensten - Bankkosten - Verenigingen, diensten en politieke partijen - Subsidies - Gemeenschappelijke regelingen - SW-bedrijven - Aankoop onroerend goed - Loonkosten/ pensioenen - Planschade - Overige niet- beïnvloedbaar De kosten van de hoofdcategorie 99 zijn niet relevant voor de inkoopscan, aangezien de gemeente hier niet op kan besparen. 5

6 Astitel 2.2 Beïnvloedbare en niet-beïnvloedbare inkoopvolume Inkoopvolume boekjaar 2015 In onderstaande tabel wordt het beïnvloedbare en het niet- beïnvloedbare inkoopvolume zichtbaar gemaakt. Daarbij wordt er ook kenbaar gemaakt wat het percentage is van het totale inkoopvolume en het totaal aantal facturen dat de gemeente heeft ontvangen bij deze twee categorieën. Het totale inkoopvolume voor het boekjaar 2015 bedraagt ruim 62 miljoen euro. Tabel 1. Totale inkoopvolume boekjaar 2015 Categorie Inkoop volume % van totaal Beïnvloedbaar ,08% Niet beïnvloedbaar ,92% Totaal ,00% Het beïnvloedbare inkoopvolume is interessant voor de gemeente, aangezien de gemeente hierop invloed kan uitoefenen. Het beïnvloedbare inkoopvolume bedraagt ruim 23 miljoen euro, dit is 37 procent van het totale inkoopvolume Analyse van de boekjaren 2013, 2014 en 2015 In figuur 1 is een totaaloverzicht weergegeven van het inkoopvolume door gebruik te maken van een staafdiagram van de boekjaren 2013, 2014 en Hierin wordt er onderscheid gemaakt tussen het beïnvloedbare en niet-beïnvloedbare inkoopvolume. De percentages in het diagram weergeven per jaar het aandeel van het inkoopvolume. Figuur 1. Staafdiagram inkoopvolume van de boekjaren 2013, 2014 en Totaaloverzicht inkoopvolume ,92% ,05% ,08% ,97% ,95% 34,03% 0 Beïnvloedbaar Astitel Niet-beïnvloedbaar In figuur 1 wordt zichtbaar gemaakt dat ieder jaar het inkoopvolume is toegenomen ten opzichte van het voorgaande boekjaar. In 2015 is het beïnvloedbare inkoopvolume gestegen met bijna 7 miljoen euro ten opzichte van Daarbij is het niet-beïnvloedbare inkoopvolume ook gestegen dit met ruim 4,5 miljoen euro ten opzichte van In totaal is het inkoopvolume in 2015 met 11,5 miljoen euro gestegen ten opzichte van Een verklaring voor de stijging van het beïnvloedbare inkoopvolume is dat het geven van WMObegeleiding (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) en de verkregen verantwoordelijkheid van de Jeugdwet landelijk is vastgesteld voor alle gemeenten. Het nemen van de verantwoordelijkheid van WMO en de Jeugdwet is vanaf 1 januari 2015 in gegaan voor alle gemeenten. 6

7 De gemeenten moeten zorgen dat mensen zo lang mogelijk thuis kunnen blijven wonen. Door de WMO geeft de gemeente ondersteuning thuis, het gaat hier om: begeleiding en dagbesteding, ondersteuning om de mantelzorger tijdelijk te ontlasten, opvang van huiselijk geweld en het bieden van een beschermende woonomgeving voor mensen met een psychische stoornis. (Rijksoverheid, Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO), 2015) Door de verkregen verantwoordelijkheid van de Jeugdwet, dient de gemeente jeugdhulp te bieden in alle vormen voor jongeren tot 18 jaar. Het gaat hier om: ondersteuning te bieden aan jongeren met een beperking, stoornis, aandoening of een groeiprobleem. (Rijksoverheid, Jeugdhulp, 2015) De verkregen verantwoordelijkheid van WMO en de Jeugdwet heeft een aanzienlijke invloed gehad op het beïnvloedbare inkoopvolume van de gemeente Ooststellingwerf. WMO en de Jeugdwet zijn geplaatst onder de hoofdcategorie Sociaal domein, deze categorie is dan ook gestegen met 6,8 miljoen euro. De stijging voor het niet-beïnvloedbare inkoopvolume komt met name door de OWO-samenwerking. Dit is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Ooststellingwerf, Weststellingwerf en Opsterland. Er zijn in 2015 grote bedragen overgeboekt naar zowel de gemeente Weststellingwerf als de gemeente Opsterland. Ook heeft de stijging van het niet-beïnvloedbare inkoopvolume te maken met de decentralisatie van de WMO en de jeugdwet. Figuur 2. Staafdiagram leveranciers van het boekjaar 2013, 2014 en 2015 Leveranciers Beïnvloedbaar Niet- beïnvloedbaar In figuur 2 wordt zichtbaar gemaakt dat het aantal leveranciers zijn toegenomen ten opzichte van het voorgaande jaar. In vergelijking met het boekjaar 2014 zijn er in leveranciers bij gekomen, dit is een toename van bijna 12%. De toename van het aantal leveranciers heeft mede te maken met de verkregen verantwoordelijkheid van de gemeente over WMO en de Jeugdwet per 1 januari

8 Figuur 3. Staafdiagram facturen van het boekjaar 2013, 2014 en 2015 Facturen Beïnvloedbaar Niet- beïnvloedbaar In figuur 3 wordt zichtbaar gemaakt dat het aantal facturen in 2015 zijn toegenomen van het beïnvloedbare inkoopvolume met 995 stuks ten opzichte van Dit is een stijging van 18%, daarentegen zijn de facturen van het niet- beïnvloedbare gedaald met 131 stuks. In totaal zijn het aantal facturen in 2015 gestegen met 864 stuks. Een stijging, terwijl de gemeente ernaar streeft zo weinig mogelijk facturen te ontvangen per leverancier. Facturen worden zoveel mogelijk digitaal verstuurd of geclusterd, bijv. dat een leverancier één keer per kwartaal een factuur opstuurt naar de gemeente. De toename van het aantal facturen heeft grotendeels te maken, doordat de gemeente verantwoordelijk is geworden voor WMO en de Jeugdwet. In de branche van de WMO zijn veel verschillende zorgaanbieders actief, momenteel zijn de facturen al geclusterd naar één keer in de vier weken. De gemiddelde waarde per factuur m.b.t. het beïnvloedbare inkoopvolume in 2015 bedraagt 3497 euro. In 2014 was de gemiddelde waarde per factuur een stuk lager, 2898 euro. En in 2013 was de gemiddelde waarde per factuur 2645 euro. De stijging van de gemiddelde waarde per factuur heeft in 2015 de oorzaak dat het inkoopvolume met 42% is gestegen ten opzichte van 2014, daarbij zijn de facturen gestegen met 18%. In vergelijking met de toename van het inkoopvolume van 42%, is de stijging van het aantal facturen minimaal. 8

9 2.3 Totaal inkoopvolume per hoofdcategorie Tabel 3. Totale inkoopvolume per hoofdcategorie voor boekjaar 2015 Hoofdcategorie Inkoop volume Leveran ciers Facturen 01. Personeel gerelateerde zaken Kantoorinrichting en -benodigdheden Automatisering en telecommunicatie Adviseurs en flexibele arbeid Vervoer en emballage Gebouwen en installaties Diensten GWW Stadsbeheer Sociaal domein Hulpverlening Financiële kosten Onderwijsbijdragen Niet Beïnvloedbaar Totaal De drie hoofdcategorieën met het hoogste inkoopvolume zijn: 1. Niet- Beïnvloedbaar 2. Sociaal domein 3. Adviseurs en flexibele arbeid. In vergelijking met de twee voorgaande boekjaren 2013 en 2014, staat de hoofdcategorie Niet- Beïnvloedbaar in alle drie jaren op de eerste plaats. Daarentegen is de hoofdcategorie sociaal domein een plek gestegen ten opzichte van het boekjaar In 2014 stond de categorie GWW op de tweede plaats deze is in 2015 gedaald naar de 6 e plaats. Deze daling heeft te maken met name dat er in 2014 grote projecten liepen m.b.t. het vernieuwen van Appelscha. De hoofdcategorie Adviseurs en flexibele arbeid is nu op de derde plaats gekomen, hier heeft een stijging van uitgaven plaats gevonden van euro ten opzichte van Een verklaring voor deze stijging ligt met name bij de subcategorie civieltechnische adviseurs. In 2015 zijn er voor diverse wegen meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Vanaf paragraaf 2.4 wordt het niet- beïnvloedbare inkoopvolume buiten beschouwing gelaten. 9

10 2.4 Beïnvloedbaar inkoopvolume Figuur 4. Top 1 t/m 6 hoofdcategorieën op basis van hoogte inkoopvolume voor het boekjaar t/m 6 hoofdcategorieën inkoopvolume ,12% ,99% 9,66% ,11% 4,01% 3,46% Figuur 5. Top 7 t/m 13 hoofdcategorieën op basis van hoogte inkoopvolume voor het boekjaar t/m 13 hoofdcategorieën inkoopvolume ,31% ,13% 2,12% 2,11% ,89% 0,95% 0,13% In figuur 4 en 5 zijn twee staafdiagrammen weergegeven waarin het beïnvloedbare inkoopvolume voor het boekjaar 2015 wordt weergegeven. Opmerkelijk is dat tussen de eerste en tweede plek een groot verschil zit van maar liefst ruim 6 miljoen euro. 10

11 Tabel 4. Totale beïnvloedbare inkoopvolume per hoofdcategorie voor de boekjaren 2013, 2014 en Inkoopvolume Leveranciers Facturen Categorie Personeel gerelateerde zaken Kantoorinrichting en - benodigdheden Automatisering en telecommunicatie Adviseurs en flexibele arbeid Vervoer en emballage Gebouwen en installaties Diensten GWW Stadsbeheer Sociaal domein Hulpverlening Financiële kosten Onderwijsbijdragen Totaal In tabel 4 is het totale beïnvloedbare inkoopvolume per hoofdcategorie weergegeven voor de boekjaren 2013, 2014 en Daarbij wordt per hoofdcategorie aangegeven hoeveel leveranciers er actief zijn en hoeveel facturen per hoofdcategorie binnen komen. Aan de hand van tabel 4 zullen de financiële veranderingen vanaf euro nader uitgelegd worden ten opzichte van het voorgaande jaar. De stijging van de hoofdcategorie automatisering en telecommunicatie zit met name in de toegenomen uitgaven op het gebied van software door de gemeente. De toename van het inkoopvolume van de hoofdcategorie adviseurs en flexibele arbeid komt doordat er meer uitgaven waren aan civieltechnische adviseurs. De civieltechnische adviseurs hebben voor diverse wegen een meerjarig onderhoudsplan opgesteld voor de gemeente. Zoals al eerder is benoemd in heeft de gemeente de verantwoordelijkheid verkregen over de WMO en de Jeugdwet, dit heeft de oorzaak voor de stijging van de hoofdcategorie sociaal domein. Daarbij heeft de verkregen verantwoordelijkheid over deze twee aspecten veroorzaakt dat het aantal leveranciers en facturen voor deze hoofdcategorie zijn toegenomen. Tot slot zijn de onderwijsbijdragen gestegen voor het boekjaar 2015, deze stijging komt mede voort doordat de er een verbouwing heeft plaats gevonden bij OBS Oostenburg. Naast de toenames in het inkoopvolume bij enkele hoofdcategorieën hebben er ook afnames plaats gevonden. Zo heeft er een afname van het inkoopvolume plaats gevonden bij de hoofdcategorie personeel gerelateerde zaken. Deze afname maakt zich kenbaar in de subcategorie studie en opleiding, er is minder geld uitgegeven aan een mogelijke opleiding/ bijscholing van de medewerkers. In de hoofdcategorie gebouwen en installaties, zijn er minder uitgaven geweest in het nieuwbouwen en verbouwen van gebouwen. Daarbij zijn de uitgaven ook gedaald op het gebied van de subcategorie tuin- en bosbouwdiensten, dat onder de hoofdcategorie diensten valt. Tot slot heeft de grootste daling in het inkoopvolume plaatsgevonden bij de hoofdcategorie GWW. De kosten voor de subcategorie van wegen zijn met ruim een miljoen euro afgenomen. 11

12 Tabel 5. Staafdiagram 3 hoofdcategorieën beïnvloedbare inkoopvolume Top Inkoopvolume Top Inkoopvolume Top Inkoopvolume 1.Welzijn GWW Welzijn Adviseurs en flexibele Welzijn Adviseurs en flexibele arbeid arbeid 3.GWW Adviseurs en flexibele arbeid GWW In tabel 5 wordt de top 3 van het inkoopvolume van de hoofdcategorieën voor de boekjaren 2013, 2014 en 2015 weergegeven. Hierbij is te zien dat jaarlijks dezelfde drie hoofdcategorieën in een andere volgorde van het inkoopvolume in de top 3 terugkomen. In 2015 is een opmerkelijk verschil met voorgaande twee boekjaren, het inkoopvolume van het sociaal domein is enorm toegenomen met 6,5 miljoen euro. Dit heeft voornamelijk de oorzaak door de verkregen verantwoordelijkheid van de gemeente voor WMO en de Jeugdwet per 1 januari

13 Tabel 6. Top 20 van totale inkoopvolume van de subcategorieën voor het boekjaar 2015 Subcategorie Inkoop % van Leveran volume totaal ciers Facturen 1006 Persoonsgebonden budget (PGB) ,17% Jeugdzorg - GGZ ,25% Onderwijsbijdragen ,49% Uitzendkrachten/tijdelijk personeel ,11% Hulp bij het huishouden, thuiszorg ,65% WMO - Begeleiding ,82% Leerlingenvervoer, aangepast vervoer ,00% Civieltechnische adviseurs, ingenieurs ,42% Uitvoering arbeidsmarktbeleid, inburgeringstrajecten ,32% Software ,31% Wegen ,99% Verzekeringen ,93% Organisatie- en beleidsadvies ,85% Riolering ,74% Tuin- en bosbouwdiensten ,48% Overig (GWW) ,29% Elektriciteit ,00% Studie en opleiding ,54% Architecten ,42% Openbare verlichting ,21% 6 82 Totaal ,00% In 2015 is de hoofdcategorie van sociaal domein anders ingedeeld ten opzichte van de twee voorgaande boekjaren. Bij de hoofdcategorie sociaal domein (1000) zijn er acht subcategorieën bij gekomen, te weten: - Jeugdzorg GGZ; - Jeugdzorg Jeugdreclassering en jeugdbescherming; - Jeugdzorg Zware zorg; - Jeugdzorg Jeugd LVB (Licht Verstandelijke Beperking); - Jeugdzorg Opvoedhulp; - Jeugdzorg Multi problematiek; - WMO Begeleiding; - WMO Dagbesteding; - WMO Kortdurend verblijf. Het inkoopvolume van de nieuwe subcategorieën Jeugdzorg GGZ en WMO Begeleiding is zo groot dat ze gelijk in top 20 van tabel 6 zichtbaar worden gemaakt. Opmerkelijke verschillen ten opzichte van het boekjaar 2014 zijn dat het Persoonsgebonden budget (PGB) en de onderwijsbijdragen fors zijn gestegen. Het PGB is gestegen met ruim 3 miljoen euro en de onderwijsbijdragen met ruim een miljoen euro. De verklaring voor de enorme stijgen van het PGB is dat eerst de Provincie Friesland verantwoordelijk was voor deze financiering en vanaf 1 januari 2015 is dit gedecentraliseerd naar de gemeenten van Friesland. De onderwijsbijdragen zijn gestegen met een ruim een miljoen euro door de verbouwing die heeft plaats gevonden aan OBS Oostenburg. Daarentegen is de subcategorie wegen in 2015 gedaald met ruim een miljoen euro ten opzichte van het boekjaar

14 2.5 Lokaal en regionaal aanbesteden De gemeente Ooststellingwerf heeft als doel om de lokale en regionale economie zoveel mogelijk te steunen, dit blijkt uit het inkoopbeleid van de gemeente. In deze paragraaf wordt op een overzichtelijke wijze inzicht geven in het regionale inkoopgedrag van de gemeente Ooststellingwerf. Op onderstaande kaart van de provincie Friesland wordt de indeling van de gemeenten van Friesland weergegeven. De verschillende gemeenten worden zichtbaar gemaakt, door gebruik te maken van diverse kleuren. De gemeente Ooststellingwerf is omcirkeld. Figuur 6. Gemeentelijke indeling Friesland De gemeente Ooststellingwerf grenst zoals zichtbaar wordt gemaakt op de bovenstaande kaart aan de Friese gemeenten: Weststellingwerf, Heerenveen en Opsterland. Daarbij grenst de gemeente Ooststellingwerf ook met enkele gemeenten van de provincie Drenthe te weten, Westerveld, Midden- Drenthe en Noordenveld. Deze zes aangrensende gemeenten behoren bij het regionaal aanbesteed- en inkoopbeleid van de gemeente Ooststellingwerf. Alle andere gemeente vallen buiten het regionaal inkopen. Ten opzichte van voorgaande twee boekjaren is de indeling van de aangrenzende gemeenten hetzelfde gebleven. Voor de inkoopscan is dit relevant, aangezien de cijfers voor het regionaal inkopen van de gemeente Ooststellingwerf vergeleken kan worden met de twee voorgaande boekjaren. 14

15 In de figuren 7, 8 en 9 is een schematische weergave te zien van het lokaal, het regionaal en het buiten de regio ingekochte volume van de jaren 2015, 2014 en Hierin is de verdeling tussen het inkoopvolume van de drie aspecten, met het bijbehorende percentage weergeven. Te zien is dat het lokaal ingekochte volume voor 2015 lager is ten opzichte van de voorgaande twee boekjaren. Het inkoopvolume, in de beschrijving naast de figuren, laten zien dat er in 2015 meer besteed is aan lokaal inkopen ten opzichte van 2013 en dat er meer besteed is aan regionaal inkopen dan 2014 en Maar ook het het bedrag dat buiten de regio is besteed is aanzienlijk gestegen ten opzichte van de voorgaande jaren. Op deze cijfers wordt in de volgende paragrafen dieper ingegaan. Figuur 7. Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten de regio 2015 In 2015 is er ingekocht voor: ,-lokaal ,- regionaal ,- buiten de regio Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten regio ,14% 19,22% 11,65% Binnen gemeente (lokaal) Binnen regio (regionaal) Buiten regio Figuur 8. Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten de regio 2014 In 2014 is er ingekocht voor: ,- lokaal ,- regionaal ,- buiten de regio Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten regio ,85% 30,96% 10,19% Binnen gemeente (lokaal) Binnen regio (regionaal) Buiten regio Figuur 9. Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten de regio 2013 In 2013 is er ingekocht voor: ,- lokaal ,- regionaal ,- buiten de regio Inkoopvolume lokaal, regionaal en buiten regio ,02% 22,79% 10,19% Binnen gemeente (lokaal) Binnen regio (regionaal) Buiten regio 15

16 2.5.1 Lokale gegevens In tabel 7 zijn de gegevens van het lokaal inkopen te lezen van de jaren 2015, 2014 en In 2015 is er lokaal ingekocht voor ,-, dit is 19,22% van het totale inkoopvolume. Voorgaande jaren was dit percentage hoger namelijk, 30,96% in 2014 en 22,79% in 2013 van het totale inkoopvolume. De absolute getallen vertellen dat er in 2015 ten opzichte van 2013 voor ,- meer lokaal is ingekocht en in 2014 is er ,- meer lokaal ingekocht. In 2015 zijn er geen grote projecten geweest op het gebied van werken. Dit heeft ervoor gezorgd dat het percentage van het lokaal inkopen lager is uitgekomen dan in de voorgaande jaren. Vooral bij werken wordt er veelal gebruik gemaakt van lokale leveranciers en de bedragen die besteed worden voor werken lopen hoog op. In 2014 is het project de Boerestreek uitgevoerd in Appelscha, waardoor het percentage voor lokaal inkopen enorm verhoogd is. Toch is te zien dat in 2015 het aantal lokale leveranciers gestegen is ten opzichte van de voorgaande jaren. Daarnaast is ook het aantal facturen verhoogd. Tabel 7. Lokale gegevens 2015, 2014 en 2013 Inkoop volume % van totaal inkoopvolume Aantal facturen Aantal Leveranciers ,22% ,96% ,79% Ten opzichte van de hoofdcategorieën is te zien in tabel 8 dat in de hoofdcategorie sociaal domein het meeste lokaal ingekocht wordt. Het gaat hier om leveranciers die zich bevinden in de branches rondom begeleiding, verzorging en ondersteunen van kinderen, volwassenen en ouderen in de gemeente Ooststellingwerf. De hoofdcategorie sociaal domein wordt gevolgd door de hoofdcategorie GWW, waarin zoals eerder is aangegeven veel gebruik wordt gemaakt van lokale leveranciers. Dit zijn voor het lokaal inkopen de belangrijkste hoofdcategorieën op basis van het inkoopvolume. De meeste lokale leveranciers zijn te vinden in de hoofdcategorie personeel gerelateerde zaken. Hierin bevinden zich vooral leveranciers op het gebied van studie en opleiding, maar ook leveranciers die de catering verzorgen en/of locatie beschikbaar stellen tijdens vergaderingen, congressen en seminars. Tabel 8. Lokaal inkopen per hoofdcategorie Hoofdcategorie Inkoop volume % van totaal Facturen Leveranciers 10. Sociaal domein ,52% GWW ,05% Gebouwen en installaties ,51% Diensten ,45% Adviseurs en flexibele arbeid ,41% Personeel gerelateerde zaken ,08% Stadsbeheer ,47% Vervoer en emballage ,20% Onderwijsbijdragen ,93% Kantoorinrichting en -benodigdheden ,20% Automatisering en telecommunicatie ,17% Hulpverlening 44 0,00% 2 1 Totaal ,00%

17 In tabel 9 is de top 3 te vinden per hoofdcategorie voor de jaren 2015, 2014 en Hierin is te zien dat de hoofdcategorieën elk jaar in dezelfde top 3 voorkomen. Tabel 9. Lokaal inkopen per hoofdcategorie top 3, 2015, 2014 en 2013 Hoofdcategorie Inkoop % van volume totaal Facturen Leveranciers Sociaal domein ,52% GWW ,05% Gebouwen en installaties ,51% Sociaal domein ,24% GWW ,04% Gebouwen en installaties ,62% Sociaal domein ,36% GWW ,02% Gebouwen en installaties ,00% In tabel 10 is de top 15 van lokale leveranciers weergeven op basis van het inkoopvolume. Personenvervoer Kort is voor de gemeente de grootste lokale leverancier. Personenvervoer Kort verzorgt het vervoer voor onder andere leerlingen en mensen die aangepast vervoer nodig hebben. Op de derde plaats staat Loon- en Aannemersbedrijf Samenwerking Elsloo die voor de gemeente vooral ingezet wordt op de werkzaamheden rondom de GWW en de diensten rondom de tuin- en bosbouw. Tabel 10. Top 15 lokale leveranciers van de gemeente Ooststellingwerf Leverancier Inkoop Aantal volume facturen Personenvervoer Kort St Zorgverlener De Friese Wouden inz.hvz Loon- en aann.bedr.samenwerking Elsloo Oenema Aannemings- en Transportbedrijf St. Scala Schaafsma Zand en Grind B.V Zorgboerderij De Fochtel Zorggroep Liante Drietachtig Bouwbedrijf Doornenbal Ecostyle B.V Stellingwerf College Install-. en servicebdr. De Haan bv Gezondheidscentrum Oosterwolde b.v Zorgboerderij De Flint Totaal

18 2.5.2 Regionale gegevens In tabel 11 zijn de gegevens van het regionaal inkopen te lezen van de jaren 2015, 2014 en In 2015 is er regionaal ingekocht voor ,-, dit is 11.65% van het totale inkoopvolume. Voorgaande jaren was dit percentage lager namelijk, 10,19% in 2014 en in Ook de absolute getallen laten zien dat er in 2015 meer regionaal is ingekocht. Ten opzichte van 2014 is er in 2015 voor ,- meer regionaal ingekocht en ,- meer dan in Deze gegevens laten zien dat de gemeente een stijging laat zien in het regionaal inkopen op basis van het inkoopvolume. Op basis van het aantal leverancier en het aantal facturen zijn geen extreme veranderingen te zien, het aantal leveranciers is ten opzichte van 2014 zelfs gelijk gebleven. In 2015 hadden de regionale leveranciers uit de gemeente Weststellingwerf het grootste aandeel in het inkoopvolume, dit was ook het geval in de jaren 2014 en De gemeente Heerenveen heeft in 2015 de plaats ingenomen van de gemeente Opsterland die in 2014 en 2013 nog als tweede uit de cijfers kwam. Ten opzichte van het aantal leveranciers is de gemeente Heerenveen in 2015 de grootste met 38 leveranciers. Tabel 11. Regionale gegevens 2015, 2014 en 2013 met regionale gemeenten Inkoop waarde % van totaal Facturen Leveranciers Binnen regio ,65% Heerenveen ,33% Midden-Drenthe ,16% Noordenveld ,07% Opsterland ,87% Westerveld ,36% 37 5 Weststellingwerf ,85% Binnen regio ,19% Heerenveen ,12% Midden-Drenthe ,74% Noordenveld ,10% Opsterland ,63% Westerveld ,41% 18 6 Weststellingwerf ,20% Binnen regio ,19% Heerenveen ,93% Midden-Drenthe ,12% Noordenveld ,08% 26 5 Opsterland ,53% Westerveld ,62% 23 7 Weststellingwerf ,91%

19 Ten opzichte van de hoofdcategorieën is te zien in tabel 12 dat in de hoofdcategorie onderwijsbijdragen het meeste regionaal ingekocht wordt. Het gaat hierbij om de bijdrage die geleverd wordt aan scholen en stichtingen m.b.t. onderhoud en verbouwingen van de gebouwen. Stichting Comperio heeft in 2015 een grote verbouwing ondergaan waardoor dit bedrag bovenaan in de lijst komt te staan. De gemeente Ooststellingwerf is verantwoordelijk voor deze gebouwen in de eigen gemeente, maar ook in de gemeente Weststellingwerf en Opsterland door de samenwerkingsvorm OWO. De hoofdcategorie onderwijsbijdragen wordt gevolgd door de categorieën adviseurs en flexibele arbeid en GWW. Dit zijn voor het regionaal inkopen de belangrijkste hoofdcategorieën op basis van het inkoopvolume. De meeste regionale leveranciers zijn te vinden in de hoofdcategorie personeel gerelateerde zaken. Dit is hetzelfde als bij de lokale leveranciers. Deze hoofdcategorie wordt gevolgd door de hoofcategorie sociaal domein, die verantwoordelijk is voor 23 regionale leveranciers. Ook zijn in deze categorie de meeste facturen uitgeschreven. Tabel 12. Regionaal inkopen per hoofdcategorie Hoofdcategorie Inkoop volume % van totaal Facturen Leveranciers 13. Onderwijsbijdragen ,36% Adviseurs en flexibele arbeid ,06% GWW ,62% Sociaal domein ,84% Diensten ,95% Personeel gerelateerde zaken ,86% Vervoer en emballage ,68% Gebouwen en installaties ,45% Automatisering en telecommunicatie ,16% Stadsbeheer ,05% Kantoorinrichting en -benodigdheden ,03% 6 4 Totaal ,00% In tabel 13 is de top 3 te vinden per hoofdcategorie voor de jaren 2015, 2014 en Hierin is te zien dat in 2015 de hoofdcategorieën in te top 3 hetzelfde zijn, alleen is de volgorde veranderd. De categorie onderwijsbijdragen is enorm gestegen ten opzichte van 2014 en Zoals al eerder benoemd komt dit door de uitgaven van Stichting Comperio. Tabel 13 Regionaal inkopen per hoofdcategorie top 3, 2015, 2014 en 2013 Inkoop % van volume totaal Facturen Leveranciers Onderwijsbijdragen ,36% Adviseurs en flexibele arbeid ,06% GWW ,62% GWW ,69% Adviseurs en flexibele arbeid ,23% Onderwijsbijdragen ,33% GWW ,74% Onderwijsbijdragen ,65% Adviseurs en flexibele arbeid ,06%

20 In tabel 14 zijn de top 15 van regionale leveranciers weergeven op basis van het inkoopvolume. Stichting Comperio is voor de gemeente de grootste regionale leverancier. Stichting Comperio heeft een netwerk van 28 openbare basisscholen, waaronder ook basisscholen van speciaal onderwijs. Vandervalk+degroot bv. komt op de tweede plaats. Dit bedrijf is verantwoordelijk voor het reinigen van riolen en kolken in de gemeente. Tabel 14. Top 15 van regionale leveranciers van de gemeente Ooststellingwerf Leverancier Inkoop volume Aantal facturen St. Comperio vandervalk+degroot bv AB Service Fryslan BV Anteagroup Hoveniersbedrijf R. Timmerman Akkelien Hoviga Communicatieprojecten Aardema Thuiszorg KENONZ Detachering 't Hummelhus Zorgbureau De Stellingwerven Overwijk koffiesystemen V.O.F. Macadam Koers K. Fa Comfortzorg AWBZ St. OV Frysl ón Totaal Gegevens buiten de regio In tabel 15 zijn de gegevens van het buiten de regio inkopen te lezen van de jaren 2015, 2014 en In 2015 is er buiten de regio ingekocht voor ,-, dit is 69.14% van het totale inkoopvolume. Voorgaande jaren was dit percentage lager, namelijk 58,85% in 2014 en 67,02% in Ook de absolute getallen laten zien dat in 2015 meer buiten de regio is ingekocht. Ten opzichte van 2014 is er in 2015 voor ,- meer buiten de regio ingekocht en ,- meer dan in Ook het inkopen buiten de regio laat een stijging zien. Deze stijging is logisch te verklaren door de toename in het gehele beïnvloedbare inkoopvolume. Ook het aantal leveranciers en het aantal verstuurde facturen zijn gestegen ten opzichte van voorgaande jaren. Tabel 15 Gegevens buiten de regio en 2013 Inkoop volume % van totaal inkoopvolume Aantal facturen Aantal Leveranciers ,14% ,85% ,02%

21 Ten opzichte van de hoofdcategorieën is te zien in tabel 16 dat in de hoofdcategorie sociaal domein het meeste buiten de regio wordt ingekocht. Deze categorie kwam bij de lokale gegevens ook als beste hoofdcategorie naar voren. De hoofdcategorie sociaal domein wordt gevolgd door de hoofdcategorieën adviseurs en flexibele arbeid en automatiseren en telecommunicatie. Dit zijn voor het buiten de regio inkopen de belangrijkste hoofdcategorieën op basis van het inkoopvolume. De meeste leveranciers buiten de regio zijn te vinden in de hoofdcategorie personeel gerelateerde zaken. Als tweede komt de hoofdcategorie adviseurs en flexibele arbeid met 158 leveranciers. Ook is deze hoofdcategorie verantwoordelijk voor het hoogste aantal facturen (1.370). Tabel 16. Inkopen buiten de regio per hoofdcategorie Inkoop volume % van totaal Facturen Leveranciers 10. Sociaal domein ,51% Adviseurs en flexibele arbeid ,26% Automatisering en telecommunicatie ,73% Financiële kosten ,79% GWW ,44% Gebouwen en installaties ,39% Diensten ,74% Kantoorinrichting en -benodigdheden ,69% Vervoer en emballage ,61% Personeel gerelateerde zaken ,34% Stadsbeheer ,95% Onderwijsbijdragen ,36% Hulpverlening ,19% 16 8 Totaal ,00% In figuur 17 is de top 3 te vinden per hoofdcategorie voor de jaren 2015, 2014 en Hierin is te zien dat in 2015 de hoofdcategorie GWW niet meer in de top 3 te vinden is. Deze categorie is vervangen door de hoofdcategorie automatisering en telecommunicatie. Deze verandering komt door de toename van het inkoopvolume in de subcategorie software. Tabel 17. Inkopen buiten de regio per hoofdcategorie top 3, 2015, 2014 en 2013 Inkoop % van volume totaal Facturen Leveranciers Sociaal domein ,51% Adviseurs en flexibele arbeid ,26% Automatisering en telecommunicatie ,73% Adviseurs en flexibele arbeid ,26% GWW ,88% Sociaal domein ,40% Adviseurs en flexibele arbeid ,05% Sociaal domein ,71% GWW ,17%

22 In tabel 18 is de top 15 van de leveranciers buiten de regio weergeven op basis van het inkoopvolume. SVB-servicecentrum PGB is het bedrijf dat de PGB-budgetten voor gemeente Ooststellingwerf beheert. Hier wordt elk kwartaal het PGB-budget gestort. Ook de gemeente Leeuwarden is de grootste leverancier. Dit heeft ook te maken met het sociaal domein, met name inzake de decentralisatie van de WMO en jeugdwet. Tabel 18. Top 15 van leveranciers buiten de regio van de gemeente Ooststellingwerf. Leverancier Inkoop volume Aantal facturen 1. SVB Servicecentrum PGB Gemeente Leeuwarden Ziezzo payroll bv Roelofs advies en ontwerp St. ZuidOostZorg De Friesland Zorgverzekeraar Caparis N.V Getronics PinkRoccade Wil IZA Zorgverzekeraar N.V de MO zaak Eneco Business bv Ziut Liander N.V Kredietbank Nederland Totaal Opvallende veranderingen lokaal en regionaal inkopen in 2015 ten opzichte van de twee voorgaande boekjaren: - Op basis van het inkoopvolume is er in 2015 meer regionaal en buiten de regio ingekocht, daarentegen is er qua inkoopvolume minder lokaal ingekocht ten opzichte van het boekjaar In 2015 zijn het aantal lokale leveranciers gestegen met 60 stuks, dit is een stijging van 26,5% ten opzichte van Bij het lokale inkopen is de hoofdcategorie GWW zichtbaar gedaald in 2015, dit heeft de verklaring dat er in 2014 een groot project liep m.b.t. de Boerestreek in Appelscha. - De absolute getallen tonen aan dat er in 2015 meer regionaal is ingekocht met een miljoen euro ten opzichte van de twee voorgaande boekjaren. - Het inkoopvolume inkopen buiten de regio is gestegen met 10% ten opzichte van 2014, deze stijging heeft met name de oorzaak door de verkregen verantwoordelijkheid van de WMObegeleiding en de Jeugdwet door de gemeente. 22

23 2.6 Leveranciers Leveranciers hoogste inkoopvolume Tabel 19. Top 20 van leveranciers naar inkoopvolume Naam crediteur Inkoopvolume % van totaal Facturen 1 SVB Servicecentrum PGB ,53% 7 2 Gemeente Leeuwarden ,22% 19 3 Stichting Comperio ,67% 61 4 Personenvervoer Kort ,08% 95 5 St Zorgverl. De Friese Wouden inz. HVZ ,62% 34 6 Loon- en aann.bedr.samenwerking Elsloo ,33% 42 7 Ziezzo payroll bv ,05% Roelofs advies en ontwerp ,70% 7 9 St. ZuidOostZorg ,68% De Friesland Zorgverzekeraar ,54% Oenema Aannemings- en Transportbedrijf ,53% Caparis N.V ,42% Getronics PinkRoccade ,42% Wil ,32% St. Scala ,31% IZA Zorgverzekeraar N.V ,22% de MO zaak ,10% Eneco Business bv ,07% vandervalk+degroot bv ,03% Ziut ,81% 63 Totaal ,65% 1073 De twintig bovenstaande leveranciers hebben in 2015 gezamenlijk 1073 facturen naar de gemeente Ooststellingwerf gestuurd. In totaal zijn er door de gemeente 6584 facturen ontvangen in De twintig bovenstaande leveranciers beschikken over 16% van het geleverde aantal facturen. Ten opzichte van het boekjaar 2014 is dit percentage met 3% gedaald, toen werden er 1072 facturen ontvangen door de top 20 van de leveranciers met het hoogste inkoopvolume. In vergelijking met 2014 is er 1 factuur bij gekomen, daarbij is het totale inkoopvolume van de top 20 gestegen met 5 miljoen euro. In 2015 is er dus een vooruitgang geboekt m.b.t. tot de invloed van de top 20 van de leveranciers met hoogste inkoopvolume, dit is met 8% gestegen. 23

24 Tabel 20. Top 5 leveranciers Leveranciers top 5, 2015 Leveranciers top 5, SVB Servicecentrum PGB 1 Loonbedrijf De Samenwerking B.V. 2 Gemeente Leeuwarden 2 St Zorgverlening De Friese 3 Stichting Comperio 3 Personenvervoer Kort 4 Personenvervoer Kort 4 Schagen Infra BV 5 St Zorgverlening De Friese Wouden 5 St. ZuidOostZorg Opvallende veranderingen qua leveranciers in 2015 ten opzichte van 2014: - SVB Servicecentrum PGB en Gemeente Leeuwarden, zijn nieuw in de top 20 getreden en meteen de eerste en tweede plek gekomen van het hoogste inkoopvolume. Deze opvallende verandering heeft de verklaring dat de gemeente per 1 januari 2015 verantwoordelijk is geworden voor de WMO-begeleiding en de Jeugdwet. - Op de derde plaats is nu Stichting Comperio gekomen, in 2014 stond deze stichting op de negende plaats van de top 20. De gemeente heeft in ,2 miljoen euro meer uit gegeven naar de stichting. Deze stijging komt zoals hierboven ook is vermeld door de verkregen verantwoordelijk over de Jeugdwet door de gemeente. - Personenvervoer Kort is in 2015 een plek gezakt in de top 5 ten opzichte van 2014, maar het bedrag waarvoor de gemeente diensten heeft ingekocht is hetzelfde gebleven. - Op de vijfde plaats staat Zorgverlening De Friese Wouden deze is ten opzichte van 2014 drie plekken gezakt, hierbij heeft de gemeente minder uitgegeven aan de zorgverlening. 24

25 2.6.2 Leveranciers die meeste facturen leveren In onderstaande tabel 21 wordt de top 25 van de beïnvloedbare leveranciers die de meeste facturen leveren aan de gemeente Ooststellingwerf zichtbaar gemaakt. Deze top 25 stuurde in totaal 1857 facturen, in totaal zijn er in 2015 door de gemeente 6584 facturen ontvangen. De onderstaande 25 leveranciers beschikken over 28% van het totaal aantal beïnvloedbare verzonden facturen naar de gemeente toe. Ten opzichte van de twee voorgaande boekjaren heeft er weinig verandering plaats gevonden, in 2014 was er een percentage van 32% en in 2013 was dit 30%. Doordat deze leveranciers verantwoordelijk zijn voor 28% van het totaal aantal beïnvloedbare facturen van de gemeente, kan er voordeel behaald worden. Het voordeel kan behaald worden door te kijken of er mogelijkheden zijn voor het bundelen van facturen, zodat er door de gemeente minder facturen ontvangen worden. Voor de gemeente is het gunstiger wanneer het gemiddelde bedrag per factuur zo hoog mogelijk is, dit is haalbaar wanneer de leverancier minder facturen gaat versturen. Wanneer de leverancier minder facturen verstuurd naar de gemeente en het inkoopvolume hetzelfde blijft, dan zal het gemiddelde bedrag per factuur omhoog gaan. Voor beide partijen is dit gunstig, aangezien beide partijen minder tijd kwijt in het opstellen en verwerken van de factuur. Tabel 21. Top 25 beïnvloedbare leveranciers die de meeste facturen leveren Aantal Leverancier facturen Inkoop volume Gem per factuur 1 Ziezzo payroll bv ,36 2 Caparis N.V ,13 3 Eneco Business bv ,88 4 Omrin/Frysl ón Miljeu ,25 5 Personenvervoer Kort ,40 6 Graafstra Mechanisatie ,45 7 Start People B.V ,50 8 Travelcard Nederland B.V ,68 9 Driessen ,07 10 Ziut ,73 11 Stichting Comperio ,84 12 Randstad Payroll Solitions MVL ,24 13 Boom Courantenuitgeverij B.V ,13 14 Langhenkel Opl., Training & Advies ,45 15 Oenema Aannemings- en Transportbedrijf ,90 16 De Friesland Zorgverzekeraar ,20 17 Grontmij Utrecht Adv. & Techniek bv ,05 18 Installatiebedrijf Bakker ,82 19 Liander N.V ,59 20 AB Service Fryslan BV ,05 21 A.Th. de Boer en zn. bv ,79 22 Loon- en aann.bedr.samenwerking Elsloo ,92 23 Overwijk koffiesystemen ,88 24 vandervalk+degroot bv ,30 25 Van Loon V.O.F. Rioleringssystemen ,99 25

26 Opvallende positieve veranderingen in 2015 ten opzichte van 2014: - Leverancier ZieZZo payroll die op de eerste plek staat heeft zichzelf verbeterd door minder facturen te versturen. Het aantal facturen is afgenomen met 40 stuks, daarbij is het inkoopvolume gestegen met bijna Het gemiddelde bedrag per factuur is bijna verdubbeld ten opzichte van Deze verandering gelden ook voor de volgende leveranciers Caparis, Randstad Payroll Solitions en Ziut. Bij deze leveranciers zijn het aantal facturen afgenomen en het inkoopvolume is gestegen, hierdoor is het gemiddelde bedrag per factuur ook gestegen voor deze leveranciers. Opmerkelijke veranderingen in 2015 ten opzichte van 2014: De volgende leveranciers hebben in 2015 opvallend meer facturen verstuurd, waarbij het gemiddelde bedrag per factuur is gedaald ten opzichte van Dit heeft betrekking op de volgende twee leveranciers: Eneco Business en personenvervoer Kort. Eneco heeft 40 facturen meer verstuurd naar de gemeente, daarbij is het gemiddelde bedrag per factuur ook afgenomen met zo n 700. Personenvervoer Kort heeft 25 facturen meer verstuurd, waarbij het gemiddelde bedrag per factuur is afgenomen met In de top 25 van de leveranciers die de meeste facturen leveren aan de gemeente zijn zes leveranciers nieuw de top binnen gekomen. Deze zes leveranciers zijn: Driessen, de Friesland Zorgverzekeraar, AB Service Fryslan, de Boer, Loon- en aannemersbedrijf Elsloo, Overwijk koffiesystemen en van Loon V.O.F. rioleringssystemen. Opmerkelijk aan de nieuwkomer Driessen is dat Driessen 75 facturen heeft verstuurd naar de gemeente en het gemiddelde bedrag per factuur op ligt. Aangezien Driessen nieuw in de top 25 staat, kan hier gekeken worden of er mogelijkheden zijn tot het bundelen van de facturen. De leveranciers Overwijk koffiesystemen en Friesland Zorgverzekeraar waren in de voorgaande boekjaren ook al leveranciers van de gemeente. Het is opmerkelijk dat in 2015 de facturen zo zijn gestegen dat ze in de top 25 terecht gekomen zijn van leveranciers die de meeste facturen leveren. 26

27 3. ABC- Pareto Analyse Alle beïnvloedbare leveranciers zijn ingedeeld in vijf categorieën. Voorgaande jaren zijn deze vijf categorieën ook gebruikt. Om een goede vergelijking te kunnen maken met de voorgaande boekjaren wordt dit boekjaar ook de indeling van dezelfde vijf categorieën gebruikt. In de onderstaande tabel wordt geen rekening gehouden met de verschillende inkoop categorieën. Elke leverancier telt maar één keer mee, ook al heeft deze meerdere inkoop categorieën. Dit verklaart het grote verschil tussen de leveranciers. Tabel 22. ABC-Analyse Categorie Leveranciers Percentage 1. Meer dan ,65% 2. Tussen de en ,34% 3. Tussen de en ,10% 4. Tussen de 250 en ,62% 5. Minder dan % Totaal % Figuur 10. ABC-Analyse in cirkeldiagram 19% ABC Analyse 7% 23% 1. Meer dan Tussen de en Tussen de en % 4. Tussen de 250 en % 5. Minder dan 250 Uit de ABC- Analyse komt naar voren dat 7% van de leveranciers in 2015 voor meer dan geleverd aan de gemeente Ooststellingwerf. Dit zijn 69 leveranciers, deze leveranciers vallen onder categorie A van de analyse. Daarnaast heeft 23% van de leveranciers tussen de en geleverd aan de gemeente. Dit zijn 242 verschillende leveranciers, van deze leveranciers vallen 149 stuks onder categorie B van de analyse. De overige 70% wat bestaat uit 723 verschillende leveranciers hebben voor minder dan geleverd aan de gemeente. Daarbij blijkt ook uit de analyse dat 43% van de leveranciers voor minder dan leveren aan de gemeente. Ten opzichte van het boekjaar 2014 is het percentage al met 2% gedaald, maar dit zijn nog steeds 445 leveranciers die leveren voor een bedrag onder de aan de gemeente. 27