Jaarverslag Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal. Definitief 20 juni 2016

Transcriptie

1 Jaarverslag 2015 Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Definitief 20 juni 2016

2 Inhoudsopgave 1 Voorwoord Leeswijzer Bestuursverslag Verslag Raad van Toezicht Organisatiestructuur Nieuw strategisch beleidsplan Nieuwe missie Onze leerlingen. Missie: zij benutten hun talent optimaal Onze mensen. Missie: wij geven medewerkers de ruimte zich te ontwikkelen Onze scholen. Missie: wij verzorgen samen een herkenbaar onderwijsaanbod Verbinding. Missie: onze scholen staan midden in de samenleving Onze faciliteiten Verslag GMR Onze financiën (inclusief continuiteitsparagraaf) Onze scholen in één oogopslag Jaarrekening Grondslagen Vergelijkende cijfers Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Financiële vaste activa Effecten Overig Vlottende activa Voorraden Gebruiksgoederen Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Pensioenvoorziening Jaarverslag van 309

3 Langlopende schulden Staat van baten en lasten Algemeen Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Afschrijvingen op materiële vaste activa Personeelsbeloningen Financiële baten en lasten Verbonden partijen Toelichting op het kasstroomoverzicht A.1 Samengevoegde jaarrekening A.1.2 Samengevoegde balans (na resultaatsbestemming) per 31 december A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over A.1.3 Samengevoegd kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overzicht verbonden partijen Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

4 Overige lasten Financiële baten en lasten A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke sector Overige gegevens Gegevens over de rechtspersoon Ondertekening jaarverslag Voorstel resultaatsbestemming Controle verklaring Gebeurtenissen na balansdatum Bijlagen Detailanalyse van de financiële positie Inleiding Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor en financiële buffer Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit Detailanalyse van het exploitatiesaldo SSgN Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans SSgN per 31 december Staat van baten en lasten SSgN over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Jaarverslag van 309

5 Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Dominicus College Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december Staat van baten en lasten Dominicus College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Jaarverslag van 309

6 Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Mondial College Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Mondial College per 31 december Staat van baten en lasten Mondial College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Pax Christi College Dashboard Kengetallen-analyse Jaarverslag van 309

7 8.4.3 A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december Staat van baten en lasten Pax Christi College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Maaswaal College Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december Staat van baten en lasten Maaswaal College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Jaarverslag van 309

8 Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Citadel College Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Citadel College per 31 december Staat van baten en lasten Citadel College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarverslag van 309

9 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Stedelijk Gymnasium Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Bestuursbureau Dashboard Jaarverslag van 309

10 8.8.2 Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december Staat van baten en lasten Bestuursbureau over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Gemeenschappelijke projecten en fondsen Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Gemeenschappelijke projecten en fondsen per 31 december Staat van baten en lasten Gemeenschappelijke projecten en fondsen over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Jaarverslag van 309

11 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Jaarverslag van 309

12 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie Dashboard Kengetallen-analyse A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Jaarverslag van 309

13 1 Voorwoord De Alliantie. Leren doe je van elkaar Beste lezer, Vrijwel ieder jaarverslag in onze prachtige onderwijssector heeft een vergelijkbare opening. Ik heb er een aantal van vorig jaar nog eens op nagelezen. 'Het was een bijzonder jaar, een jaar vol verandering, we moesten inspelen op nieuwe ontwikkelingen, klaar zijn voor de toekomst, invulling geven aan opnieuw kleinere of grotere bezuinigingen'. Of meer inhoudelijk: 'wij hebben dit verslagjaar onze leerlingen kwalitatief goed onderwijs geboden, ruimte gegeven om te ontwikkelen en te groeien. Uitgedaagd om het maximale uit hun talent te halen, initiatief te nemen en samen te werken'. En, de soms wat abstracte begrippen daargelaten, die eensgezindheid is misschien wel begrijpelijk. Want dat is eigenlijk ook precies wat ik zie op onze Alliantiescholen. Dag in, dag uit. Docenten en ondersteunende medewerkers die staan voor hun leerlingen, voor hun school, voor nét die stap verder in het onderwijs. In een omgeving die er niet altijd gemakkelijker op is geworden. En het resultaat mag er ook in 2015 weer zijn: het onderwijs op onze zeven scholen is over de hele linie op orde, twee scholen zijn -officieelexcellent. Profielen zijn aangescherpt, er is geëxperimenteerd met nieuwe onderwijsvormen. Twee van onze docenten werden docent van het jaar was in elk geval voor mij een bijzonder jaar. Een kort jaar ook. Op 1 september mocht ik de rol van bestuurder overnemen van Dirck van Bennekom, die na dertien jaar Alliantie Voortgezet Onderwijs met pensioen ging. Dirck droeg een stevige, financieel gezonde organisatie over. Met veel bevlogen medewerkers die zoeken naar nieuwe kansen, die gretig open staan voor innovatie. Met medewerkers ook die soms nog even de kat uit de boom kijken. Of die de veelgenoemde vaardigheden van deze 21e eeuw nog even afwachten. Het mooie van starten in een nieuwe bestuursfunctie, in elk geval in een gezonde organisatie als de Alliantie, is dat je volop kennis mag maken. Vragen mag stellen en het gesprek kan aangaan. Op alle scholen en met heel veel docenten, ondersteunende medewerkers, afdelingsleiders, directeuren en rectoren. Twee punten zijn mij daarbij erg bijgebleven. In de eerste plaats de brede wens om te kunnen werken aan versterking van het vakmanschap. Of beter nog: om de stap te zetten naar meesterschap. En de vraag aan het bestuur om die ontwikkeling te steunen en te faciliteren. Daarnaast blijkt de vergaande autonomie van scholen diep geworteld in de genen van de Alliantie. Ik heb tegelijkertijd de basis voor verdergaande samenwerking zien groeien. Gedreven door kansen voor nog beter onderwijs en meerwaarde. Deze ontwikkeling willen wij de komende tijd verstevigen en versnellen. Veel jaarverslagen bevatten foto's van scholen, van leerlingen en van bijzondere projecten. Van mooi onderwijs in actie. Ook dat lijkt logisch. Het gaat immers om de leerling. Om het talent. U vindt ook foto s van enkele leerlingen, maar in de meeste portretten staat het vakmanschap van onze mensen centraal, het streven naar meesterschap. Op schoolniveau natuurlijk, maar ook als Alliantie. In een nieuwe huisstijl en binnen ons motto: De Alliantie. Leren doe je van elkaar. Onderwijs-Meesterschap willen we in dit verslag een gezicht geven. Heel letterlijk. In opvallende portretten van onze professionals, de smaakmakers van de Alliantie. En van enkele leerlingen dus die het onderwijs volgen. Vier maanden Alliantie in 2015 is natuurlijk niet voldoende om een evenwichtig inleidend beeld te kunnen schetsen van de ontwikkelingen. Zo heeft de Alliantie in 2015 ook een nieuw strategisch beleidsplan ontwikkeld: Werken aan de school van morgen. Een plan dat het resultaat is van veel gesprekken, met een groot aantal betrokkenen. Met onze leerlingen, ouders, docenten en schoolleiders. Maar ook met bijvoorbeeld onze toezichthouders, beleidsmakers, ondernemers en politici in onze omgeving. Ons nieuwe koersdocument vormt daarmee een mooi kompas voor de komende jaren. Jaren die in het teken staan van forse krimp in onze regio. Spannende jaren dus, die overigens ook volop kansen bieden voor versnelde onderwijsinnovatie en schoolgrensoverschrijdende samenwerking met andere spelers in de regio. De manier waarop ons beleidsplan tot stand gekomen is, geeft aan hoe we willen werken: stevig verankerd in onze omgeving, luisterend en zoekend naar verbinding. Vier maanden Alliantie is wél voldoende om de inzet, bevlogenheid en betrokkenheid van onze mensen te 'proeven'. Om meesterschap in openheid te ervaren. Om geïnspireerd te raken. Ik ben hen daarvoor veel dank verschuldigd. Han Elbers Voorzitter College van Bestuur Jaarverslag van 309

14 2 Leeswijzer Voor u ligt het jaarverslag 2015 van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Met dit verslag willen we verantwoording afleggen aan alle belanghebbenden en andere belangstellenden. Het jaarverslag is in hoofdlijnen opgedeeld in de volgende onderdelen: 1) Voorwoord 2) Leeswijzer 3) Bestuursverslag 4) Jaarrekening (Alliantie Voortgezet Onderwijs samengevoegd) 5) Overige gegevens 6) Bijlagen (jaarrekeningen per resultaat verantwoordelijke eenheid) Dit verslag is opgebouwd langs de lijnen van het nieuwe strategisch beleidsplan dat wij in 2015 hebben gepresenteerd en langs de vier hoofdpunten van de nieuwe missie die met het beleidsplan samenhangen. Het beleidsplan omvat vier belangrijke domeinen die we ook hier beschrijven: onze organisatie, onze leerlingen, onze mensen en onze scholen en ons onderwijs. Van en met elkaar leren, professionalisering en talentontwikkeling lopen als rode draden door de verslaglegging. Na voorwoord, inhoudsopgave en leeswijzer vindt u in paragraaf 3.1 het verslag van de Raad van Toezicht. In paragraaf 3.2 kunt u lezen hoe onze organisatie goed past bij de doelen die wij willen bereiken. Paragraaf 3.3 schetst de hoofdlijnen van ons nieuwe strategisch beleidsplan Werken aan de school van morgen. In paragraaf 3.4 staat onze missie. Onze leerlingen benutten hun talenten optimaal is het eerste thema uit onze missie. In paragraaf 3.5 staat wat we op dit thema in 2015 hebben bereikt. Onze mensen krijgen de ruimte zich te ontwikkelen. In paragraaf 3.6 ligt de nadruk op (samen) leren en professionalisering van het personeel. Onze scholen verzorgen samen een herkenbaar onderwijsaanbod. De zeven Alliantiescholen hebben elk hun eigen didactische en pedagogische aanpak, geven zelf vorm aan hun identiteit en hebben een unieke, eigen sfeer. U leest erover in paragraaf 3.7. Onze scholen zijn verbonden met de samenleving. In dezelfde paragraaf beschrijven we hoe wij onze leerlingen stimuleren zich breed en maatschappelijk te vormen. In paragraaf 3.8 kunt u lezen hoe wij met partners in de regio samenwerken. De laatste vier hoofstukken zijn achtereenvolgens voor onze faciliteiten (3.9), het verslag van de GMR (3.10), onze financiën (3.11) en onze scholen in één oogopslag (3.12). Waar mogelijk schetsen wij per thema eerst ons doel, onze ambitie, dan de resultaten in 2015 en tot slot: wat volgend jaar nog beter kan. Ook dat past bij ambitie en openheid. Heeft u opmerkingen over dit jaarverslag of ideeën voor verbetering? Wij nodigen u van harte uit om die met ons te delen. Segmentatie Met de introductie van de nieuwe richtlijn voor de jaarverslaggeving per 1 januari 2008 is de voorheen verplichte voorgeschreven segmentatie van de jaarrekening naar het brinnummer vervallen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft gekozen voor een segmentatie in de verslaggeving die aansluit op de onderscheiden resultaat verantwoordelijke eenheden binnen de organisatie. Jaarverslag van 309

15 De volgende segmentatie is in deze jaarrekening toegepast: Brinnummer 1) SSgN 20EO 2) Dominicus College 14NQ 3) Mondial College 21SK 4) Pax Christi College 17IR 5) Maaswaal College 00OB 6) Citadel College 30AU 7) Stedelijk Gymnasium 20CI 8) Bestuursbureau Geen brinnummer 9) Gemeenschappelijke projecten en fondsen Geen brinnummer 10) Onderwijshuisvesting Nijmegen Geen brinnummer 11) Servicebureau Boeken Alliantie Geen brinnummer Een complete jaarrekening per resultaat verantwoordelijke eenheid is in onderdeel 6 van deze jaarrekening opgenomen. 3 Bestuursverslag 3.1 Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht is een onafhankelijk orgaan binnen de stichting Alliantie Voortgezet Onderwijs. De Raad van Toezicht houdt toezicht op het realiseren van de doelstellingen van de onderwijsgroep. De Alliantie is lid van de VO-Raad en onderschrijft de Code Goed Onderwijsbestuur van de VO-Raad. Daarnaast volgen wij de Code Goed Onderwijsbestuur. De Alliantie is lid van de VTOI (Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen). In het licht van good governance moeten toezicht en verantwoording goed zijn verankerd in de organisatiestructuur. Binnen de Alliantie geeft de Raad van Toezicht invulling aan het intern toezicht op het College van Bestuur. De samenstelling, benoeming, taak, wijze van vergadering en de wijze van besluitvorming is vastgelegd in de statuten. De Raad van Toezicht houdt niet alleen integraal toezicht, maar is ook een sparringpartner voor het College van Bestuur en geeft invulling aan de rol van werkgever voor het College van Bestuur. De leden van de Raad van Toezicht signaleren via hun netwerk trends in de maatschappij die voor het beleid van de Alliantie van belang zijn. Zo ziet de raad toe op de financiële continuïteit én op borging van publieke belangen zoals de kwaliteit van het onderwijs, innovatie, de betaalbaarheid en toegankelijkheid. Samenstelling van de Raad van Toezicht Op 31 december 2015 telde de Raad van Toezicht zes leden. Voor de Raad van Toezicht is in samenwerking met de rectoren en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad- een profiel opgesteld. Dat profiel voorziet erin dat onafhankelijkheid, deskundigheid en verankering in de samenleving en de maatschappelijke omgeving is gewaarborgd. In 2015 zijn twee leden afgetreden. mr. A.M.(Melanie) Breedveld en prof. dr. H.P.J.M. (Hetty) Dekkers namen na de maximale twee zittingstermijnen van vier jaar afscheid. Om tot een goede voordracht te komen heeft de raad in 2015 specifieke profielkenmerken geformuleerd voor de twee nieuw te benoemen leden, rekening houdend met de deskundigheid en achtergrond die de beide vertrekkende leden inbrachten. De raad heeft ten eerste gezocht naar iemand met een arbeids-juridische achtergrond en daarnaast naar iemand met een onderwijsinhoudelijke achtergrond, dit gecombineerd met de algemene bestuurlijke c.q. toezichthoudende ervaring die vereist is voor het lidmaatschap van een toezichthoudend orgaan van een organisatie als de Alliantie. De raad is verheugd dat zij in 2015 dr. ing. D.M.(Diana) de Jong en mr. A.G.(Dineke) Leeuwma als nieuwe leden heeft kunnen verwelkomen. In 2016 worden in de loop van het jaar maar liefst drie vacatures voorzien. Door een zorgvuldige planning en procedure is de raad voldoende in staat om de noodzakelijke continuïteit te waarborgen. prof. dr. C.W.P.M. (Kees) Blom (voorzitter) Oud-rector magnificus Radboud Universiteit Nijmegen, persoonlijk hoogleraar Experimentele Plantenecologie, lid Koninklijke Nederlandse Academie van Wetenschappen. Jaarverslag van 309

16 Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht Hogeschool Arnhem en Nijmegen Lid Hochschulrat (RvT) Universität Duisburg-Essen Lid Raad van Toezicht Stichting Tuurlijk Voorzitter van de jury voor de Vredespenning van Nijmegen dr. ing. D.M. (Diana) de Jong Lid van College van Bestuur Hogeschool van Arnhem en Nijmegen. Nevenfuncties: Lid Advisory board Geografie, Planologie en Milieu van de Radboud Universiteit Voorzitter van de Stichting Fondsbeheer Gelderland valoriseert mr. A.G. (Dineke) Leeuwma Manager HR Beleid, Radboudumc. P. (Peter) Huisman Ondernemer, directeur-eigenaar Huisman Etech Experts / Huisman Etech Groep (gevestigd in Druten, Elst, Nijmegen, Hamburg (D) en Monaco) en DGA Novi Net Nederland. J. (Johan) Klomp Voormalig regiodirecteur SNS Bank Gelderland. Nevenfunctie: Lid Raad van Toezicht NIM, Stichting voor Maatschappelijk Werk Rijk van Nijmegen en het Land van Maas en Waal drs. M. (Marc) Veldhoven Voorzitter van de Raad van Bestuur van Zuidzorg. Nevenfuncties: : Commissaris UP Learning te Wageningen 2012-heden: Lid adviesraad Health Innovation Campus Veldhoven 2012-heden: Lid van het College voor Arbeidszaken van ACTIZ 2013-heden: Lid Raad van Toezicht van de Alliantie voor Voortgezet Onderwijs (7 VO scholen in Nijmegen en het Land van Maas en Waal) 2015 heden: Lid van de ledenraad van PGGM Coöperatie UA heden: Voorzitter van de arbeidsmarkttafel voor de zorg Eindhoven e.o heden: lid van de stuurgroep Brainport Healthy Living Lab. De Raad van Toezicht heeft in 2015 vijfmaal vergaderd. De raad kent een auditcommissie die bestaat uit de leden Huisman, Klomp en Veldhoven. De auditcommissie bereidt de bespreking van de kwartaalrapportages, de begroting en het jaarverslag voor. Zij heeft jaarlijks een persoonlijk gesprek met de accountant waarbij ook de managementletter wordt besproken. De leden Breedveld en Dekkers vormden in 2016 de remuneratiecommissie. Op het terrein van identiteit hadden de leden Blom en Dekkers een specifieke toezichthoudende taak. De leden Blom en Breedveld hebben ook het jaarlijkse beoordelingsgesprek met de bestuurder gevoerd. De leden Blom en Klomp voerden in het verslagjaar eenmaal overleg met de GMR. Uitgangspunten voor het toezicht Bij de beoordeling van (voorgenomen) besluiten en ontwikkelingen hanteert de Raad van Toezicht de volgende uitgangspunten: Het onderwijs op onze scholen, inclusief de kwaliteit daarvan, moet te allen tijde worden gewaarborgd (continuïteit); De Alliantie moet financieel gezond zijn; De Alliantiescholen moeten continu werken aan vernieuwing van het onderwijs. Het totaal aan activiteiten en projecten moet echter in organisatorische zin goed hanteerbaar zijn. Risico s moeten zoveel mogelijk worden beheerst; Jaarverslag van 309

17 De organisatie moet ook vanuit het perspectief van het personeel gezond zijn. Het sociale klimaat binnen de organisatie en de scholen moet goed zijn; De omgeving van de Alliantie (de regionale ontwikkelingen, politiek, leerlingen, ouders, collega-besturen, bedrijven etc.) moet continu in beschouwing worden genomen en van invloed zijn op strategievorming, taakuitvoering en verantwoording. Werkwijze De agenda van de Raad van Toezicht-vergaderingen wordt deels gevuld door een vast stramien waarbij jaarlijks de strategische koers, de kwaliteit van het onderwijs, het personeelsbeleid, de bedrijfsvoering en de algemene performance aan de orde komen, deels op basis van actuele interne en externe ontwikkelingen. De voorzitter van de raad voert regelmatig voortgangsgesprekken met de voorzitter van het College van Bestuur. Onder meer worden in die gesprekken de agenda van de vergaderingen van de raad bepaald en de onderwerpen van de vergadering voorbereid. De Raad van Toezicht vergadert regelmatig op schoollocaties om zo zicht te houden op de specifieke ontwikkelingen. De voorzitter van de Raad van Toezicht heeft periodiek een gesprek met individuele rectoren. De Raad van Toezicht evalueert jaarlijks het eigen functioneren buiten aanwezigheid van het College van Bestuur. De raad heeft afgesproken om deze zelfevaluaties een keer in de drie jaar extern te laten begeleiden. Met het oog op de wisselingen in de raad in 2015 en 2016 is besloten om voor het eerst in 2017 onder externe begeleiding te evalueren. Daarmee heeft de raad in dat jaar een stevig handvat voor verdere ontwikkeling en professionalisering in de (dan) nieuwe samenstelling. Algemeen oordeel over het bestuur en het gevoerde beleid De raad houdt integraal toezicht. Dit bestaat vooral uit het lezen en verzamelen van informatie, uit oordeelsvorming en interventie. Hieronder is aangegeven welke besluiten genomen zijn en welke ontwikkelingen besproken zijn. In algemene zin heeft de Raad van Toezicht geconstateerd dat de Alliantie in het verslagjaar nagenoeg alle met de Raad van Toezicht afgesproken doelen heeft gerealiseerd. De Alliantie vervult de maatschappelijk opgave zoals geformuleerd in het (nieuwe) strategisch plan, afgaande op de resultaten van de beleidsagenda 2015, naar behoren. Besluiten van het College van Bestuur waaraan de Raad van Toezicht goedkeuring heeft verleend: De Raad van Toezicht heeft de jaarrekening 2014 en de begroting 2016 goedgekeurd. Het accountantsverslag 2014 en de aanbevelingen uit de managementletter zijn besproken. De raad kon zich goed vinden in de voorgestelde koers voor de komende jaren en keurde het nieuwe strategisch plan voor goed. De raad sprak daarbij waardering uit voor de brede aanpak en de vele gesprekken die aan het nieuwe plan ten grondslag liggen. Gert-Jan Jansen werd per 1 augustus 2015 benoemd tot rector van het Mondial College. Hij volgt Peter de Graaff op. De Raad van Toezicht gaf de bestuurder voorts goedkeuring om het plan met betrekking tot de ingrijpende herprofilering van het Pax Christi College verder uit te voeren. Daarbij werd ook het maximaal te investeren bedrag vastgesteld en -overeenkomstig het voorstel van de bestuurder- als randvoorwaarde gesteld dat de school voor 0,5 fte een directeur bedrijfsvoering/financiën benoemt. Dit om de financiële processen binnen de school de komende jaren goed te kunnen sturen en bewaken. De raad kon zich ook vinden in het voorstel van de bestuurder voor compensatie van de bapo voor de rectoren en keurde het goed. Besluiten van de Raad van Toezicht: Benoeming van een nieuwe voorzitter College van Bestuur De Raad van Toezicht heeft ir. H.W.J. (Han) Elbers per 1 september 2015 benoemd als nieuwe voorzitter van het College van Bestuur. Hij volgt drs. D. (Dirck) van Bennekom op die de Alliantie dertien jaar succesvol heeft bestuurd en die afscheid nam vanwege het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. De benoemingscommissie bestaande uit vertegenwoordigers van de RvT, de Rectorenraad en het bestuursbureau heeft gezocht naar een ervaren kandidaat die de verdere ontwikkeling van de Alliantiescholen de komende periode, waarin krimp van leerlingaantallen, onderwijsinnovatie en nieuwe vormen van samenwerking centraal Jaarverslag van 309

18 staan, richting kan geven. De Raad van Toezicht meent in Han Elbers met een bestuurlijke achtergrond in onder meer- de universitaire sector en het primair onderwijs, een passende benoeming te hebben gedaan. De GMR heeft positief over zijn benoeming geadviseerd. Van drs. D.(Dirck) van Bennekom heeft de raad, samen met velen binnen en buiten de Alliantie, op een passende manier afscheid genomen. De Raad van Toezicht besloot de nieuwe sectorcode Goed Bestuur / Good Governance VO- Raad te gaan hanteren. Tot slot maakte de Raad afspraken over de te volgen procedure voor de werving van twee nieuwe leden van de raad. Algemene toezichthoudende functie De Raad van Toezicht heeft het College van Bestuur gesproken en kritisch bevraagd over de kwartaalrapportages, de ontwikkeling van de leerlingaantallen, de onderwijskundige inspectierapporten, de (tussentijdse) onderwijsprestaties van leerlingen via de opbrengstenkaarten en examenresultaten en de personele kengetallen. Daarnaast heeft de raad zich goed laten informeren over de manier waarop de organisatie op de verwachte krimp inspeelt. In algemene zin heeft de raad vastgesteld dat op Alliantieniveau het hele jaar binnen de begroting is gewerkt. De achtergronden van verschillen tussen scholen zijn besproken. Ook onderwijsinhoudelijk zijn de resultaten op hoofdlijnen positief. Alle afdelingen op alle scholen beschikken over het basisarrangement van de inspectie. De raad constateert dat het bestuur afwijkingen of achterblijvende resultaten tijdig signaleert en hierover in gesprek gaat met de rector van de betrokken school. Klankbordfunctie voor de bestuurder, maatschappelijk venster Elke vergadering zijn enkele (nieuwe) landelijke en regionale ontwikkelingen besproken. Zo is bijvoorbeeld gesproken over de ontwikkelingen rond passend onderwijs, de gedachtenontwikkeling rond het nieuwe bekostigingsstelsel, de nieuwe kaders voor good governance en de landelijke actieplannen over het onderwijs van de toekomst. Dichter bij huis, binnen de organisatie en regio, sprak de raad bijvoorbeeld met de bestuurder over de nieuwe profilering van enkele scholen, de ontwikkelingen in de doordecentralisatiebijeenkomst met de gemeente, de afspraken over maximale instroom van VMBO-leerlingen, de huisvesting van het bestuursbureau en over de indrukken van de nieuwe bestuurder en door hem voorgestelde accenten binnen de koers na zijn eerste honderd dagen. Werkgeversrol De remuneratiecommissie heeft afspraken gemaakt en gesprekken gevoerd met de vertrekkende en met de nieuwe bestuurder. Prof. Dr. C.W.P.M. (Kees) Blom Voorzitter Raad van Toezicht 3.2 Organisatiestructuur Ons doel: een heldere organisatie, goed bestuur, autonome scholen, de kracht van samen De Alliantie Voortgezet Onderwijs is het bevoegd gezag van zeven scholen in Nijmegen en het Land van Maas en Waal. Zeven zelfbewuste scholen die ieder hun eigen herkenbare profiel hebben en elkaar de ruimte geven. Die in onderling overleg autonome keuzes maken voor een pedagogische en onderwijskundige aanpak en in stevige verbondenheid goed onderwijs aanbieden over de hele breedte. Die allemaal hun eigen plaats binnen de Alliantie(visie) hebben verworven, op basis waarvan ze zich afzonderlijk en samen verder kunnen ontwikkelen. De Alliantie. Leren doe je van elkaar. Dit nieuwe motto geeft uiting aan de beweging die binnen de Alliantie gaande is. Onze scholen worden zich steeds meer bewust van wat ze van elkaar kunnen leren en zoeken steeds meer de samenwerking. Op allerlei gebied: didactisch, pedagogisch, organisatorisch en bestuurlijk. In alle lagen van de organisatie: docenten, rectoren en leidinggevenden, ondersteunend personeel. Formeel: binnen de Academische Opleidingsschool en het interne, gezamenlijke scholingsaanbod. In professionele leergemeenschappen. Door visitaties op thema: leerlingondersteuning, zorg op maat, kwaliteit van toetsing. Informeel: door lijntjes tussen individuele docenten of secties van de verschillende scholen. Dat samenwerken, van elkaar leren en op elkaar afstemmen is ook nodig met het oog op de te verwachten demografische ontwikkelingen. We hebben een gezamenlijke visie ontwikkeld Jaarverslag van 309

19 op de krimp. We hebben daarin de keus gemaakt voor een stap vooruit en de krimp aangegrepen om innovatie, onderwijskwaliteit, doorlopende leerwegen en inclusie te versterken. We doen het samen Onze bestuurs- en organisatiestructuur past daar goed bij. Wat we doen, doen we voor de leerlingen en voor hun persoonlijke en intellectuele groei. Daarom draait onze organisatie om de scholen. Het bestuur is eindverantwoordelijk, maar deelt het leiderschap met de scholen. Docenten denken mee over het beleid van de school en dragen bij aan de vakinhoudelijke en onderwijskundige ontwikkeling. Schoolleiders bepalen mede het Alliantiebeleid. We betrekken medezeggenschapsraden van medewerkers, ouders en leerlingen vroegtijdig bij beleidsontwikkelingen. De scholen werken samen op bestuurlijk niveau. Zo leren we van en met elkaar. We kijken ook naar onze omgeving en werken nauw samen met maatschappelijke organisaties, onderwijsinstellingen, overheden en bedrijfsleven. Goed bestuur De bestuurs- en organisatiestructuur is helder en ingericht volgens de principes van goed bestuur. In de schoolleiding, het bestuur en de Raad van Toezicht (RvT) zitten mensen met verstand van onderwijs, financiën, governance, juridische zaken en bedrijfsleven. Het bestuur zorgt voor de juiste strategische koers, voor financiële stabiliteit, een goed personeelsbeleid en passende faciliteiten zoals huisvesting. Ook bewaakt het bestuur de kwaliteit. De RvT kent de scholen en het maatschappelijk krachtenveld. De raad adviseert, controleert en ziet toe. onze organisatiestructuur De controller is tevens leidinggevende van de financiële afdeling van het bestuursbureau. Wat hebben we bereikt in 2015? We voeren al langer een gezamenlijk personeels-, financieel- en huisvestingsbeleid. Daar laat de meerwaarde van samenwerking tussen de scholen zich duidelijk zien. De samenwerking werpt ook steeds meer vruchten af bij de professionalisering van docenten, leidinggevenden en onderwijsondersteunend personeel, in het gebruik van gemeenschappelijke voorzieningen en in leren van elkaar. Dat leren van elkaar hebben we in 2015 verder verstevigd. Bijvoorbeeld rond onderwijsinnovatie in professionele leergemeenschappen van docenten, in collegiale visitaties, uitwisseling van ervaringen met kwaliteitsbeleid en onderwijsvernieuwing en in nieuwe opleidingen binnen onze Academie. Wat willen we nog versterken? In 2015 zijn flinke stappen gezet in de richting van meer samenwerking. We willen schoolgrensoverschrijdend denken en werken echter nog meer stimuleren. Om onze innovatiekracht Jaarverslag van 309

20 te versterken en om stevig te staan in tijden van krimp. Dat doen we de komende tijd bijvoorbeeld door Alliantiebrede ontmoetingen te organiseren en het aanbod vanuit onze eigen Academie fors te verbreden. Luisterend naar de ideeën die onze beste docenten daarover hebben. 3.3 Nieuw strategisch beleidsplan In juni 2015 stelden we met goedkeuring van de Raad van Toezicht en instemming van de GMR het nieuwe strategisch beleidsplan vast. Aan het plan werd sinds 2014 gewerkt. Het startte met ingang van het schooljaar en heeft een loopduur tot Werken aan de school van morgen is de titel en het leidende thema: onze scholen staan dagelijks stil bij wat morgen beter kan. Leerlingen groeien op in een samenleving die voortdurend verandert en moeten worden voorbereid op hun plek daarin. Het beleidsplan is de uitkomst van een zorgvuldig proces van overleg en gedachtewisselingen, waaraan veel mensen van zowel binnen als buiten de Alliantie hebben bijgedragen en van wie ook een aantal in interviews aan het woord komt. Er is lering getrokken uit successen en valkuilen uit het recente verleden, er is gekeken naar nationale afspraken en naar verschillende onderzoeken en rapporten en uiteindelijk zijn daar de eigen keuzes uit gemaakt. Het beleidsplan is geen blauwdruk, maar zet een koers uit waarbinnen de scholen hun eigen plannen kunnen maken en samen het rijkgeschakeerde kleurenpalet kunnen blijven vormen die de Alliantie nu is. Het beleidsplan maakt de balans op van de afgelopen jaren: de oogst, de aandachtspunten, ontwikkelingen waarmee de onderwijssector te maken heeft of krijgt. Vervolgens worden de plannen voor de komende jaren op de verschillende terreinen ontvouwd, de leerlingen, het personeel, het onderwijs, huisvesting en financiën, en de manier waarop de Alliantie die plannen waar wil maken. De scholen handhaven daarbij hun brede onderwijsaanbod in de regio en behouden hun eigen herkenbare profiel. Kernbegrippen zijn brede vorming, maatwerk met inzet van ICT, doorlopende leerlijnen. De Alliantie zet zich actief in voor zorgleerlingen en in de regionale samenwerking om schooluitval te voorkomen. Leerlingen en ouders worden actief bij school en het beleid betrokken. 3.4 Nieuwe missie Ons doel: Onze leerlingen benutten hun talenten optimaal Wij bieden leerlingen kwalitatief goed onderwijs in een omgeving waarin ze alle ruimte krijgen om zich te ontwikkelen en te groeien. Wij dagen onze leerlingen uit om hun talenten optimaal te benutten. Door zelf initiatief te nemen. Met elkaar samen te werken. Op een manier die aansluit bij wat ze willen en wie ze zijn. Leerlingen die het nodig hebben, krijgen extra ondersteuning en begeleiding om achterstanden of tussentijdse uitval te voorkomen. Excellente leerlingen dagen we uit om de grenzen van gebaande paden te verkennen en zichzelf te overtreffen. Ons doel: Onze mensen krijgen de ruimte zich te ontwikkelen Onze docenten en medewerkers zijn bepalend voor de ontwikkeling van onze leerlingen. Daarom investeren wij in onze mensen, op alle momenten in hun carrière. Wij bieden een passend en aantrekkelijk pakket primaire en secundaire arbeidsvoorwaarden. Hanteren een eigentijds wervings- en opleidingsbeleid. Onze mensen zijn zélf verantwoordelijk voor hun eigen ontwikkeling, in lijn met die van hun school. Personeel en management voeren dan ook samen de regie over het meest geschikte en best passende loopbaanbeleid. Ons doel: onze scholen verzorgen samen een herkenbaar onderwijsaanbod Onze scholen verzorgen samen een volledig onderwijsaanbod in deze regio en hebben afzonderlijk ieder een eigen herkenbaar profiel. Leerlingen en hun ouders kunnen dus écht kiezen. Onze systematische manier van werken vertaalt zich in een structureel hoge onderwijskwaliteit, resulterend in goede leeropbrengsten en examenresultaten. Bovendien vinden wij het belangrijk dat onze scholen een duidelijke bijdrage leveren aan de brede vorming van onze leerlingen. Wij onderhouden intensieve contacten met basisscholen en instellingen in het middelbaar, Jaarverslag van 309

21 hoger en universitair onderwijs. Hierdoor weten we wat er speelt in het onderwijsveld en zijn onze leerlingen verzekerd van een optimale doorstroming. Ons doel: onze scholen zijn verbonden met de samenleving De wereld om ons heen verandert. Digitalisering rukt op. Individualisering en internationalisering nemen toe. Onze scholen anticiperen op deze ontwikkelingen. Spelen in op wat er in hun omgeving gebeurt of gaat gebeuren. Wij zijn sterk vertegenwoordigd en stevig verankerd in stad en regio. Waar mogelijk leggen wij verbindingen of werken we samen met bedrijven, organisaties en instellingen. Andersom halen wij de samenleving naar binnen. Onderwijs is voor onze scholen ook een bijdrage leveren aan de vorming van leerling tot betrokken en verantwoorde (wereld)burgers. 3.5 Onze leerlingen. Missie: zij benutten hun talent optimaal Onze leerlingen komen op de eerste plaats. In een veilige omgeving dagen we ze uit het beste uit zichzelf te halen. We zetten steeds meer in op meer maatwerk, keuzemogelijkheden en samenwerking. Onder meer met roc, hogeschool, universiteit, bedrijfsleven en maatschappelijke instellingen in de regio. Zo laten we leerlingen hun talenten nog beter benutten. In de Nijmeegse innovatieagenda voor het onderwijs Iedereen heeft talent werken scholen en alle onderwijsinstellingen, van voorschoolse voorzieningen tot en met HAN en Radboud Universiteit, samen om talent de ruimte te bieden en niemand tussen wal en schip te laten vallen. Een van de ambities is om voor iedere leerling een portfolio te introduceren dat inzicht geeft in hoe hij tijdens zijn onderwijsloopbaan is gegroeid. Wat hebben we bereikt in 2015? Maatwerk en differentiatie In de nascholing en op studiedagen van alle scholen hadden maatwerk en differentiatie in 2015 hoge prioriteit. Het gaat om brede thema s met raakvlakken naar inhoud, methode, didactiek, organisatie van het onderwijs en cultuur. Alle scholen zetten voor differentiatie, in meer of in mindere mate, de vele nieuwe mogelijkheden van ICT in. Ieder op hun eigen manier en passend bij de didactische vernieuwing die ze voorstaan. En voortdurend kijkend naar het achterliggende doel: leerlingen meer ruimte bieden voor gepersonaliseerd leren. Door in 2015 op zes scholen te werken met leergemeenschappen Omgaan met verschillen door ICT, willen we de structurele aanpak stimuleren. De leergemeenschappen werken vanuit de eigen behoefte van de school, maar wisselen ook onderling uit. Alle Alliantiescholen hebben in 2015 (vervolg)stappen gezet rond de introductie van tablets of laptops in het onderwijs gekoppeld aan ontwikkeling en gebruik van digitaal materiaal en een andere manier van werken door de docenten. Vaak ging dat gepaard met uitwisseling van kennis en ervaring met andere scholen, praktijkgerichte onderzoekjes rond de introductie en veel gesprekken met ouders, leerlingen, medezeggenschap en docenten. Het Dominicus College was de eerste Alliantieschool met ipad-klassen, inmiddels uitgebreid naar het volledige leerjaar 1 en 2, de 3 e klas gymnasium en 4vwo. Voor een aantal vakken zijn de traditionele boeken vervangen door digitale methodes. De ervaring is dat de ipad meer variatie in werkvormen mogelijk maakt en differentiatie binnen de klas vergemakkelijkt. Individuele docenten lieten in 2015 mooie praktijkvoorbeelden ontstaan, die in studiemiddagen worden gedeeld. Intern besteedt de school veel aandacht aan activerende werkvormen en differentiatie met (of zonder) de ipad in de klas. De komende jaren wil het Dominicus College flink investeren in het verbreden van de keuzemogelijkheden in het curriculum. Het Pax Christi College is tevreden over de eerste ervaringen met laptopklassen. Leerlingen werken zelfstandiger en gedifferentieerd door het leren met behulp van een eigen device naast het boekenpakket. Vooral de combinatie gaf hier in het verslagjaar het draagvlak om de pilot te starten. Deze is twee keer geëvalueerd met de betrokken leerlingen, docenten en de ouders. Het werkt zeer motiverend. De SSgN koos in 2015 een wat andere benadering. Zij richtte zich in eerste instantie op bepaalde vakken om met ICT-ondersteuning tot een gedifferentieerd onderwijsaanbod te komen, maar wil als Jenaplanschool vooral vasthouden aan de brede context van het gepersonaliseerd leren. De SSgN werkt hierin samen met Pleion-scholen in een Leerlab. Jaarverslag van 309

22 Die samenwerking in brede netwerken zagen wij ook bij het Mondial College. De locatie Leuvensbroek sloot zich in 2015 aan bij een landelijk netwerk gepersonaliseerd leren, waar op initiatief van de VO-Raad acht scholen gedurende twee schooljaren ervaring en expertise delen. Het Mondial College voerde de ipad in in leerjaar 3. Het Maaswaal College voerde in augustus 2015 op beide locaties notebooks in in de leerjaren 1 en 2. Zij startten met uitvoerige discussies over verbetering van de didactiek op het gebied van variëren, activeren en differentiëren met behulp van ICT en intensief overleg met ouders. Ouders stemden in met de onderwijskundige motieven en dachten in een klankbordgroep actief mee over de uitwerking. Intern opgeleide i-coaches en externe deskundigen helpen docenten met het ontwerpen van lessen waarbij notebook en goede onderwijsprogramma s bijdragen aan betere lessen, m.n. op het gebied van differentiëren. Op samen-leer-middagen op de Veenseweg en werkmiddagen op de Oosterweg waren collega s uit dezelfde secties samen bezig met de planning en onderwijsinhoud van de lessen en participeert in de leergemeenschap Omgaan met verschillen met behulp van ICT. Deze werkwijze wil het Maaswaal College de komende jaren zeker doorzetten en verbeteren. Voor het Stedelijk Gymnasium was didactische vernieuwing en ICT in 2015 een speerpunt. Een didactiekteam bracht opvattingen, weerstanden, de al bestaande praktijk en behoeftes van alle collega s rond didactische vernieuwing d.m.v. interviews in kaart. Op basis daarvan startte dit team begin schooljaar met projecten om samen lessen met de inzet van digitale leermiddelen te ontwikkelen en toe te passen. Ondersteunend daaraan is de aandacht voor metacognitie en executieve functies (o.a. op studiedagen). Dit eerste jaar ontwikkelden ongeveer dertig docenten in groepjes samen lessen die recht doen aan de verschillen tussen leerlingen. Zij bezochten ook elkaars lessen en bespraken die na. De VO-Raad kende voor deze activiteiten een realisatiebudget toe. Talentontwikkeling en samenwerking Onze scholen zorgen er uiteraard voor dat de leerlingen zich breed kunnen vormen en ontwikkelen en met succes kunnen aansluiten op vervolgonderwijs en arbeidsmarkt. Daarnaast krijgen leerlingen die meer aankunnen alle kansen om te excelleren, zowel binnen hun eigen school als in samenwerking met vervolgonderwijs. Talentvolle leerlingen van Alliantiescholen nemen deel aan nationale en internationale wedstrijden (olympiades, debatten, skill s talents, op sportief of cultureel gebied) en winnen regelmatig prijzen. Het Dominicus College geeft leerlingen in het schooljaar voor het eerst de gelegenheid versneld examen te doen in een of meerdere vakken en stimuleert havoleerlingen om op te gaan voor een vwo-certificaat in een van de moderne vreemde talen. Voor belangstellenden is gestart met een programmeercursus. Veel leerlingen slagen voor Goethe Deutsch, Cambridge English en Delfjunior Frans. Voor leerlingen met een muzikaal talent is X-pressions een mooi. De SSgN biedt versterkt Engels en in de bovenbouw havo/vwo deelname aan het examen Cambridge English. De SSgN is bovendien Cultuurprofielschool en Topsport Talentschool. Leerlingen kunnen naast deze twee gebieden excelleren in wetenschap en internationalisering. Buiten het curriculum zijn er ook creatieve plusklassen. Het Stedelijk Gymnasium heeft het gevarieerde en uitdagende onderwijsaanbod in 2015 verder versterkt. Het nieuwe, verdiepende vak natuurkunde plus is positief geëvalueerd en voortgezet. De school is gaan deelnemen aan het Honoursprogramma gymnasia (HPG), dat gezien kan worden als een nieuwe invulling van de verbreding bovenbouw. In de onderbouw is een leerlijn 'Breinleren' opgezet. Het talentenbeleid wordt onder andere zichtbaar door de prijzen die de leerlingen in de afgelopen jaren, ook in 2015, behaalden bij de IJSO, EUSO, olympiades wiskunde, natuurkunde, scheikunde, biologie, informatica, taalkunde, Duits en klassieke talen en bij (inter)nationale debatwedstrijden. Het Mondial College startte in 2015 op basis van 20/80-leren met het International Business College voor havo. Gemotiveerde leerlingen krijgen één dag per week de ruimte om zich te verdiepen in het (internationale) ondernemerschap. Met het oog op de positieve eerste resultaten wordt een soortgelijke talentstroom (business and engineering en sports and design) de komende twee schooljaren ook geïntroduceerd voor 3- en 4vmbo-t. Jaarverslag van 309

23 Ook buiten de muren van de eigen school kunnen leerlingen excelleren. Wij werken daarvoor samen met het vervolgonderwijs. Zo volgen leerlingen van meerdere Alliantiescholen colleges aan de Radboud Universiteit: het Pre University College (PUC) of Science. De scholen volgen samen de ontwikkelingen binnen dit programma, wisselen ervaringen uit en zijn over het algemeen positief over het verloop en het aanbod van het PUC. Het Stedelijk Gymnasium werkt mee aan de ontwikkeling van het PUC for Humanities aan de Radboud Universiteit. Jaarlijks doen van enkele scholen leerlingen mee aan het uitgebreide PUC-programma gericht op de betavakken: een Machtig Avontuur. Vmbo-leerlingen van het Citadel College kunnen hun talenten ontwikkelen door een keuze uit zes modules (kunst, sport en bewegen, natuur, muziek, presentation skills en toerisme) die aansluiten bij hun kwaliteiten en interesses. Een aantal havo-vwo-leerlingen startten met de pilot-fase van zogenoemde sterprojecten, gebaseerd op hun eigen interesses en leervragen. Zorg Maatwerk in het onderwijs en ruimte voor talentontwikkeling betekenen ook dat wij voor sommige leerlingen extra aandacht moeten hebben. Ook daarin leren we van elkaar. Zo zijn in 2015 afspraken gemaakt over collegiale visitaties op het gebied van leerlingondersteuning. Uitwisseling van ervaring wordt inzet van een ambulante begeleiding nieuwe stijl, naast de structureel op school aanwezige ambulante ondersteuning. Het regionaal ondersteuningsplan SWV (Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO- VSO Nijmegen e.o.) voor passend onderwijs is zonder grote knelpunten uitgevoerd. Samen met collega-schoolbesturen, het regionaal samenwerkingsverband en de gemeenten spannen onze scholen zich tot het uiterste in om schooluitval te voorkomen. Ook als het even op de eigen school niet gaat vinden wij het onaanvaardbaar dat leerlingen nodeloos thuis zitten. Ouderbetrokkenheid Wij zien graag dat ouders niet alleen betrokken zijn bij het welvaren van hun eigen kind op school. Wij halen graag ouders de school binnen en betrekken ze bij belangrijke beslissingen. Vaak zijn ouders, of een klankbordgroep van ouders, betrokken bij de beleidskeuzes en voorbereidingen voor de invoering van een digitaal device of bij de evaluatie van bijvoorbeeld een laptopklas. Het Pax Christi College sprak tijdens drie voorlichtingsavonden met ouders over de toekomst van de school. Daarbij kwamen zowel de onderwijsvisie en inhoud als de onderwijskundige herinrichting aan de orde. Ouders kregen daarbij ruim de gelegenheid om vragen te stellen en feedback te geven. Ouders, grootouders en verdere familie en vrienden maken altijd goed gebruik van de uitnodiging van scholen om aanwezig te zijn bij de presentatie van de profielwerkstukken. Ook nodigen scholen ouders uit op thema s. Zo organiseerde het Maaswaal College samen met welzijnsorganisatie Meer Welzijn Wijchen en basisscholen een oudercursus over kinderen met Autisme Spectrum Stoornis. Ouders van brugklasleerlingen op de locatie Veenseweg kregen lessen met tips over hoe ze hun kinderen bij het huiswerk kunnen ondersteunen. Op het Citadel College zijn de afdelingsleiders van de bovenbouw aan de Griftdijk in 2015 uitgebreid in ouder-klankbordgroepen in gesprek geweest met ouders, waardoor de relatie is verbeterd. Op de locatie Dijkstraat is de communicatie met ouders in 2015 verbeterd door hen beter te informeren over het te verwachten niveau na de brugklas. Als het even niet goed loopt... Wij willen leerlingen alle ruimte geven om zich te ontwikkelen. Soms loopt het even niet goed. Problemen worden doorgaans in goed overleg op schoolniveau opgelost. De scholen hebben op elke locatie één of twee contactpersonen die het eerste aanspreekpunt zijn bij klachten. De Alliantie heeft een bovenschoolse klachtenregeling voor die gevallen waarin op school geen oplossing wordt gevonden. De Alliantie ontving in 2015 vier klachten. Bij de regionale klachtencommissie werden twee klachten ingediend en bij de Commissie van Beroep voor eindexamens ook twee. De externe vertrouwenspersoon heeft zevenmaal bemiddeld en adviezen verstrekt. Er zijn twee intervisiebijeenkomsten geweest. Wat willen we nog versterken? Maatwerk dat leerlingen écht alle kansen geeft vinden wij nog een grote opgave. We hebben in 2015 duidelijk voortgang geboekt, maar we zien ook dat we de komende tijd nog stevige Jaarverslag van 309

24 stappen moeten zetten. Een belangrijke vraag blijft bijvoorbeeld hoe wij innovaties vanuit de enthousiaste voorhoede onder onze docenten breed kunnen laten landen bij alle medewerkers. Volgende stappen vragen vaak ingrepen in de schoolorganisatie zelf, brede samenwerking op inhoud en verdere groei van de competenties om werkelijk te kunnen differentiëren. 3.6 Onze mensen. Missie: wij geven medewerkers de ruimte zich te ontwikkelen Goed onderwijs vraagt om een betrokken en ambitieuze leercultuur van leerlingen, docenten en leidinggevenden in een inspirerende leeromgeving. Een echt goede docent heeft affiniteit met innovatieve ontwikkelingen en blijft een leven lang leren. Wij verwachten veel van onze mensen, dus investeren we in een modern personeelsbeleid. We ontwikkelen ons verder als lerende organisatie waarin professionals de ruimte krijgen. Tegelijkertijd leveren zij een forse bijdrage aan hun team en dus hun school. Alle scholen organiseren studiedagen op thema s die passen bij de eigen school en waarin met en van elkaar wordt geleerd. Wat hebben we in 2015 bereikt? Scholingsaanbod en begeleiding Continue bijscholing is belangrijk. Voor iedere fase en in iedere geleding geven we onze mensen de passende begeleiding. Voor de begeleiding van startende docenten hebben we samen met de HAN en de RU een plan van aanpak opgesteld en kaderafspraken gemaakt. Voor nieuwe docenten is er een inductieprogramma, dat op alle scholen wordt ingevoerd (BSL). Voor nieuwe docenten is er ook de verplichte cursus Orde en sfeer. Van zittende docenten verwachten wij dat ze er zelf voor zorgen dat ze competent blijven. Door intervisie, coaching en vakgerichte opleidingen kunnen ze zich verder professionaliseren. De Alliantie heeft een mooi eigen scholingsaanbod, dat open staat voor zowel onderwijzend als leidinggevend en ondersteunend personeel. Het aanbod vormt een mix van coachende, op bezinning en op vaardigheden en de praktijk gerichte cursussen en trainingen. De Alliantie investeert in management development om te voorzien in haar eigen managementpotentieel. Docenten leren van elkaar In 2015 zijn bovenschools in totaal ongeveer 25 cursussen, opleidingen, lezingen en workshops aangeboden, waar medewerkers van verschillende scholen met en van elkaar leren. Steeds vaker staan enthousiaste docenten van Alliantiescholen voor hun collega s. Nieuw in 2015 waren de trainingen Verhalen vertellen voor de klas door docenten van het Stedelijk Gymnasium en Maaswaal College en Teach like a champion door docenten van het Maaswaal College. Steeds vaker ook brengen cursisten de opgedane kennis en praktijk over op hun collega s van de eigen school. De expertise breidt zich als het ware als een olievlek uit. In train-de-trainercursussen worden de mensen daarvoor opgeleid. Prioriteiten Bovenaan ons prioriteitenlijstje van nascholing staan: omgaan met verschillen en differentiëren, hanteren van digitale leermiddelen, opbrengstgericht werken, excellentie, vakgerichte scholing zoals participatie in docentontwikkelteams. Alle scholen besteedden daar in 2015 aandacht aan. Het streven is om in 2020, conform de doelstelling in het Nationaal Onderwijsakkoord, meer (50 procent) eerstegraadsbevoegde docenten te hebben. Excellentie en talentontwikkeling In 2015 volgde minstens één docent (Maaswaal College) een traject voor jonge, excellente academici: Eerst de Klas. De programma s Eerst de Klas (sinds 2009) en Onderwijstraineeships (sinds 2013) zijn opgezet om meer academici voor de klas te krijgen, vooral op het gebied van (toekomstige) tekortvakken. Maar nog te veel scholen zijn niet met het programma bekend. Wel zijn de eerste lichtingen trainees en de deelnemende scholen over het algemeen enthousiast over de inhoud zowel als de resultaten. Reden voor de Radboud Docenten Academie en vijf schoolbesturen in de regio om de programma s een nieuwe impuls te geven, met meer nadruk op een regionale insteek, dat wil zeggen gekoppeld aan de regionale arbeidsproblematiek en gericht op het behoud van goede eerstegraads docenten voor de regio. Andere docenten studeerden met een Lerarenbeurs om hun professionele niveau te verhogen, vakkennis te verbreden of zich te specialiseren. Jaarverslag van 309

25 Je bent zo goed als je laatste les is een citaat van Martijn Vermeulen (Pax Christi College), beste geschiedenisleraar van het jaar en een van de twee docenten die in 2015 prestigieuze prijzen wonnen. De andere is scheikundedocent Joris van Elferen (Mondial College). Hij werd door de Koninklijke Nederlandse Chemische Vereniging uitgeroepen tot Gouden Docent Professionalisering schoolleiding In 2015 analyseerden we de behoefte aan scholing en mobiliteit van de schoolleiding van Alliantiescholen met het doel tot een plan van aanpak te komen. We stimuleren schoolleiders, inclusief conrectoren en afdelingsleiders, zich extern te scholen. In het verslagjaar behaalden een locatiedirecteur en een rector hun masterdegree bij de TIAS en volgde een locatiedirecteur een opleidingstraject bij de Universiteit Nijenrode. Afdelingsleiders leren van elkaar Twee keer per jaar wordt voor alle afdelingsleiders van de Alliantiescholen een middag verzorgd waarbij in workshops kort thema s voor het voetlicht worden gebracht die voor hun functie van belang zijn. Daarbij is de insteek dat we van elkaar leren via best practices. Dit gebeurde voor het eerst in 2014 en in 2015 zijn deze bijeenkomsten voortgezet. In 2015 waren centrale thema s De ontwikkelingen in Nijmegen en omstreken ten aanzien van de te verwachten krimp; welke gevolgen heeft de krimp voor de scholen van de Alliantie?, ICT in het onderwijs, Sociale Media op school, Vergroten van ouderbetrokkenheid, De invloed van docenten op werkhouding en motivatie van leerlingen. Ook rectoren en conrectoren hebben hun gezamenlijke beleidsmiddagen. Uitwisseling kennis en ervaring We hebben het pad ingezet van collegiale visitatie en dat zetten we voort met jaarlijks twee visitaties. We maken gebruik van elkaars kennis, ook op het gebied van kwaliteit. Betrokken medewerkers weten elkaar te vinden. Er bestaan verschillende netwerken. De hoofden facilitair van de Alliantie wisselen vier tot vijf keer per jaar uit over zaken als gezamenlijke inkoop, bouwzaken, aanbestedingen. De secretaresses komen twee keer per jaar bijeen, bezoeken elkaars scholen, eten gezamenlijk en praten elkaar bij over schoolontwikkelingen. Beleidsmedewerkers P&O hebben iedere zes weken werkoverleg. Bovenschools leernetwerk Met een eenmalige subsidie van de VO-raad vormden vijf scholen (Citadel College, Dominicus College, Mondial College, SSgN en Stedelijk Gymnasium), samen met havo Notre Dame des Anges, een leernetwerk om het ambitieus leerklimaat te bevorderen met activiteiten die bijdragen aan kwaliteitsverbetering op school. Per school namen twee afgevaardigden deel aan dit leernetwerk, van wie minstens één vanuit de schoolleiding. De scholen kozen voor het subthema lerende professionals met vragen als: Wat willen we leren? Hoe pakken we dat aan? Wat zijn de verschillen in aanpak tussen de scholen? Welke insteek kiest elke school? Hoe leren we van elkaar? Binnen de eigen school en als deelnemende scholen samen? Het netwerk kwam in 2015 tweemaal bij elkaar en werd extern begeleid. Academische Opleidingsschool Binnen de Academische Opleidingsschool Alliantie VO & Notre Dame des Anges (AOS) werken wij intensief samen met de opleidingsinstituten ILS-HAN en de Radboud Docenten Academie. Er wordt samengewerkt in twee bovenschoolse expertisegroepen: op het gebied van opleiden en van onderzoek. Alle Alliantiescholen zijn opleidingsscholen en dat betekent dat we mede verantwoordelijk zijn voor het curriculum van de opleiding. Opleiders binnen school ontwikkelen en verzorgen opleidingsonderdelen, geven supervisie en trainen interne coaches in begeleidingsvaardigheden. Onderzoek, leren en ontwikkelen krijgen zo een permanente impuls. De 230 studenten die elk jaar bij ons een plek vinden, hebben daarmee een streepje voor op hun collega-studenten die stagelopen op een reguliere stageschool. Visitatie AOS In 2015 bezocht een visitatiecommissie van Netherlands Quality Agency de AOS. De drie commissieleden spraken met leden van de stuurgroep, docenten van de lerarenopleidingen en de scholen en studenten die op de scholen van de Alliantie en Notre Dame des Anges stage lopen. De commissie toonde zich zeer positief over de kwaliteit. Het oordeel van de visitatiecommissie geldt zowel de opleidingsschool als de academische kop erop. Het panel schrijft in zijn conclusie dat de afgelopen tien jaar veel activiteiten van de Jaarverslag van 309

26 AOS vanzelfsprekend zijn geïncorporeerd in de dagelijkse praktijk. Er zijn mooie ontwikkelingen: de expertisegroepen voor opleiden en onderzoek gericht op verbreding en verdieping, de (vak)inhoudelijke leergemeenschappen met veel potentie, de begeleiding met een hoog niveau aan basiskennis, de investering in professionalisering van spd s met een basistraining en een vervolg in gerichte workshops, goed oog voor het belang van onderzoek in alle lagen van de organisatie en bespreking en deling van de uitkomsten van onderzoek. Toetsing en kwaliteitszorg zijn helder uitgewerkt en goed afgestemd. Dit biedt een solide basis met een interne alertheid voor verdere ontwikkelmogelijkheden, aldus het panel. Ontwikkeling professionele leergemeenschappen Terwijl de ipads en andere devices het vroegere krijtje met grote snelheid vervangen, worden de mogelijkheden om ICT didactisch in te zetten nog lang niet allemaal gebruikt. De docent is daar niet voor opgeleid, maar het onderwijs moet en wil er wel iets mee. In 2014 startten zes scholen met professionele leergemeenschappen om expertise op het gebied van Omgaan met verschillen door inzet van ICT te ontwikkelen. Zo n leergemeenschap is samengesteld uit docenten, schoolleiders, onderzoekscoördinatoren en krijgt in het proces extern ondersteuning door de HAN of de RU. Er wordt gewerkt vanuit de behoefte van de school. In de lessen worden experimenten uitgevoerd om te bepalen of de leeropbrengsten van de meer individueel georiënteerde inzet van ICT in de klas inderdaad hoger worden. Het doel is om de leerling meer op maat te bedienen en recht te doen aan verschillen. Inmiddels draaien enkele van deze leergemeenschappen met succes. In 2015 vond de eerste plenaire bijeenkomst plaats van leergemeenschappen van verschillende scholen. Die stond in het teken van het proces. De sessies worden voortgezet, ook met leergemeenschappen uit andere samenwerkingsverbanden. Docentontwikkelteams Ook docentontwikkelteams (dot s) draaien met succes. Zo waren negen docenten van zes Alliantiescholen betrokken bij de ontwikkeling van een leerlijn onderzoeksvaardigheden. Samen met drie docenten van andere AOS en vormden zij een dot en werkten zij aan een gedeeld vraagstuk uit de eigen onderwijspraktijk: hoe breng je leerlingen onderzoeksvaardigheden en een onderzoekende houding bij? Anderhalf jaar lang kwamen zij iedere zes weken bij elkaar en in 2015 presenteerden zij hun leerlijn met als eindpunt het profielwerkstuk. Workshops voor praktijkbegeleiders Ook in 2015 organiseerden alle Alliantiescholen en Notre Dame des Anges, in samenwerking met de lerarenopleiding van de HAN en de Radboud Docenten Academie, workshops voor praktijkbegeleiders (de vroegere spd s). De thema s van de workshops sloten aan bij de ontwikkelingen in de functie van de praktijkbegeleider. Thema s in het schooljaar zijn: Begeleiden met behulp van video, Pedagogische competentie, Waardenoriëntatie en het Moreel Kompas, Koppeling theorie-praktijk, Anders voorbeeldig zijn, Beoordeling van het werkplekleren en het schrijven van een goed woordrapport, Hoe krijg ik de student in beweging met behulp van de weekreflectie?, Introductie op werkplekleren met leerwerktaken en Begeleide intervisie. Inspireren Delen, uitwisselen, inspireren, contacten leggen en inspiratie opdoen. Meerdere keren per jaar komen docenten en schoolleiders daarvoor bijeen, zoals bij de werkconferentie die de HAN en de RU ieder jaar organiseren voor alle AOS en waar zij partner in zijn. Of bij de jaarlijkse bijeenkomst in juni, waar lio s en docenten hun onderzoek presenteren. Ons personeelsbeleid Ons personeelsbeleid maakt integraal deel uit van ons strategisch beleid en de beleidsplannen van onze scholen. Wij kennen een duidelijke gesprekkencyclus en een helder functiebeleid. Door ervaring weten we dat personeelsbeleid naast duidelijke kaders vooral ook (individueel) maatwerk vraagt. Scholing en ontwikkeling van ons personeel in elke geleding zien wij als een permanente opdracht. Goed HRM-beleid begint bij de opleiding van onze mensen en loopt door tot een persoonlijke en passende afbouw van hun carrière. De terugloop van leerlingen door de ontgroening (krimp) heeft zijn weerslag op ons personeel. We hebben ons tijdig op deze daling voorbereid, dus kunnen wij ons personeel een goed toekomstperspectief bieden. Ook denken wij na over hoe we dreigende onderbezetting bij de zogenaamde tekortvakken (bijvoorbeeld eerstegraads economie, Duits, Nederlands, wiskunde, scheikunde, natuurkunde) gaan opvangen. Jaarverslag van 309

27 Arbeidsmarktbeleid De arbeidsmarkt voor docenten blijft een nadrukkelijk punt van aandacht. Vanaf ongeveer 2017 wordt, ondanks de gelijktijdig optredende leerlingdaling voor de tekortvakken een bezettingsvraagstuk verwacht, grotendeels veroorzaakt door de vergrijzing. Van de docenten die in 2015 bij de Alliantie werkten, was 30 procent 55 jaar of ouder; 42 procent was 50 jaar of ouder. We maakten gebruik van landelijke maatregelen om het beroep van docent aantrekkelijker te maken. We gaven meer ruimte aan zij-instromers en stimuleerden docenten om gebruik te maken van de lerarenbeurs. We voerden een actief en efficiënt wervingsbeleid en profileerden de Alliantie als aantrekkelijke werkgever in de regio. We werkten in PLANA samen met andere schoolbesturen aan een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. In PLANA-verband gingen we in 2015 een samenwerking aan met Meesterbaan, een vacaturebank met focus op het onderwijs. De functionaliteit van PLANA is gewijzigd in een 'landingspagina', met doorverwijzing naar Meesterbaan. Via Meesterbaan is een platform in ontwikkeling dat de interne mobiliteit organiseert. De Alliantie sloot een samenwerkingsovereenkomst met Randstad om uitkeringskosten van ww-gerechtigden te reduceren en ex-medewerkers vanuit goed werkgeverschap te monitoren en te begeleiden naar ander werk. Medewerkers die binnen de Alliantie willen doorstromen, kunnen dit aangeven. De mobiliteitswensen worden jaarlijks besproken en zo mogelijk gehonoreerd. In 2015 hebben ongeveer vijf tot twintig collega s profijt gehad van deze mogelijkheid. In 2015 had de Alliantie 153 vacatures (136 in 2014), waarvan er zeven weer zijn vervallen. Ongeveer 20 procent is intern vervuld. Werkgelegenheidsbeleid Tussen 2017 en 2021 krijgt de Alliantie gedurende enkele jaren mogelijk te maken met boventallige werknemers ten gevolge van daling van leerlingenaantallen. Daarna wordt voor veel vakken juist een (groot) tekort verwacht. In 2013 is het sociaal statuut geherformuleerd en aansluitend is ook de interne Regeling overplaatsingen aangepast met de intentie gedwongen ontslagen zoveel mogelijk te voorkomen. De Regeling overplaatsingen uit 2015 geeft de nieuwe kaders aan waarbinnen wij als Alliantie handelen. De werkgelegenheidsgarantie van de stichting geldt op bestuursniveau, wat betekent dat bovenformatieve medewerkers indien mogelijk op een andere Alliantieschool worden herplaatst. Vrijwillige mobiliteit wordt steeds gangbaarder. In 2015 is op deze manier ongeveer 20 procent van de vacatures vervuld. Jaarverslag van 309

28 Aantal medewerkers Aantal medewerkers per school en bestuursbureau Scholen percentage CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB*) Totaal Leeftijdsopbouw medewerkers Leeftijd Aantal 2014 Percentage 2014 Aantal 2015 Percentage 2015 < > Totaal Jaarverslag van 309

29 In- en uitstroom school 2014 instroom 2014 uitstroom 2015 instroom 2015 uitstroom CC DC MWC MC PCC SGN SSgN BB incl. SBA totaal Verdeling man-vrouw Man 2014 Man 2015 Vrouw 2014 Vrouw 2015 Totaal 2014 Totaal 2015 Directie, incl. teamleiders OOP OP Totaal man vrouw Ziekteverzuim Het ziekteverzuim binnen de Alliantie stijgt in 2015 licht ten opzichte van Op alle onderdelen blijven de cijfers nog wel (ruim) onder de landelijke gemiddelden. Er zijn wel duidelijke verschillen tussen de scholen. De ontwikkeling van het ziekteverzuim wordt ieder kwartaal gemonitord. Signalen worden vertaald in activiteiten of aanscherping van ons beleid. Jaarverslag van 309

30 Ziekteverzuim ((exclusief zwangerschap) Alliantie 3,62% 4,06% Bestuursbureau 2,40% 5,84% Citadel College 4,08% 2,53% Dominicus College 2,38% 3,32% Maaswaal College 3,43% 4,27% Mondial College 4,59% 4,46% Pax Christi College 4,55% 4,18% Stedelijk Gymnasium 2,15% 4,38% SSgN 3,36% 4,53% Verzuim per functiegroep 2015 Alliantie 4,06% DIR 2,71% OOP 5,30% OP 3,79% Arbo-activiteiten In 2015 is een Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) uitgevoerd bij het Stedelijk Gymnasium en bij het Mondial College, locatie Meeuwse Acker. In 2016 volgt het Mondial College, locatie Leuvensbroek en staat het Pax Christi College gepland. Er heeft een gehooronderzoek plaatsgevonden bij de docenten LO/Techniek bij o.a. het Maaswaal College. Wat willen wij nog versterken? In 2015 hebben wij een veelheid aan initiatieven rond schoolgrensoverschrijdende samenwerking gestimuleerd en ruimte gegeven om te proberen, leren en experimenteren. De komende periode willen wij die lijn doorzetten en veel van deze activiteiten bundelen onder de vlag van onze Academie 'nieuwe stijl'. Het brede aanbod gaan we niet zelf bedenken. Versterken van vakmanschap en stimuleren van meesterschap staat centraal. Dat betekent dat we onze medewerkers mee laten denken over het aanbod. Bijvoorbeeld in onze overleggen met bevlogen docenten ('smaakmakersoverleggen') of tijdens verschillende andere Alliantie-ontmoetingen. Echt luisteren en streven naar meer maatwerk zal de komende periode ook vertaald worden naar bijvoorbeeld een nieuwe gesprekscyclus en afspraken over eigen professionele ontwikkeling. Jaarverslag van 309

31 3.7 Onze scholen. Missie: wij verzorgen samen een herkenbaar onderwijsaanbod Voor elke leerling is op fietsafstand een school bereikbaar met een volledig en kwalitatief goed onderwijsaanbod. De zeven Alliantiescholen hebben elk hun eigen didactische en pedagogische aanpak, geven zelf vorm aan hun identiteit en hebben een unieke, eigen sfeer. Zij stemmen hun profilering met elkaar, het bestuur en -in toenemende mate- binnen de regio- af. Wat hebben wij bereikt in 2015? Krimp: onze leerlingaantallen dalen De zeven scholen van de Alliantie hebben ieder hun eigen herkenbare profiel, geven elkaar de ruimte en maken in onderling overleg autonome keuzes voor een pedagogische en onderwijskundige aanpak. Geen twee scholen zijn hetzelfde. Onze scholen bestrijken samen het gehele voortgezet onderwijs: van vmbo (inclusief lwoo) tot en met gymnasium. De discussie over de toekomst van ons scholenpalet is in 2015, meer dan in de jaren ervoor, gevoerd tegen de achtergrond van de krimp in leerlingaantallen die zich gaat aandienen. Wij verwachten in 2016 op Alliantieniveau de omslag te zien van groei naar krimp. Risico is dat dalende leerlingaantallen in de regio leiden tot meer onderlinge concurrentie. Wij willen dit zoveel mogelijk voorkomen en sturen op samenwerking, afstemming en het gezamenlijk maken van moeilijke keuzes. Omdat alleen zo invulling gegeven kan blijven worden aan onze missie, onze 'bedoeling', om leerlingen kwalitatief goed, thuisnabij en divers onderwijs aan te blijven bieden. In 2015 hebben wij onze uitgangspunten voor de krimp geformuleerd. Wij willen de dreiging benutten om een stap vooruit te zetten en krimp aangrijpen om de komende jaren innovatie, onderwijskwaliteit, doorlopende leerwegen en inclusie te versterken. Ook dat ligt in lijn van onze bedoeling als scholengroep. Om ontwikkelingen goed te kunnen volgen is begin 2015 een geavanceerd 'krimpmodel' vastgesteld en gepresenteerd aan de GMR en Raad van Toezicht. Het model brengt de te verwachten personele ontwikkelingen tussen 2014 en 2034 volledig in kaart, zowel op Alliantieniveau als op het niveau van de afzonderlijke scholen. De gegevens waarmee gewerkt wordt zijn gebaseerd op het natuurlijk verloop binnen de scholen en de leerlingenontwikkeling volgens de meest actuele prognoses. Die gegevens zijn weer gerelateerd aan de huidige en toekomstige financiële vraagstukken. Met dit instrument kunnen scholen in beleid en begroting rekening houden met krimp. De Alliantiescholen zullen naar verwachting in het jaar 2030 samen zo n 19 procent leerlingen minder tellen dan nu. Tegelijkertijd stromen door natuurlijk verloop de komende tien jaar veel oudere docenten uit, onder wie relatief veel eerstegraads bevoegden. Het rekenmodel geeft precies de boventalligheid en vacatures in bepaalde vakken aan en heeft een duidelijke signaalfunctie. De gegevens van alle personeelsleden staan erin opgeslagen, inclusief wanneer ze naar verwachting met pensioen gaan. Van docenten is erin opgenomen welk vak ze geven, welke bevoegdheid ze hebben en of ze bevoegd zijn in een tweede vak dat ze nu niet geven. Dit levert een overzichtelijk beeld op in grafieken, waaruit goed is af te lezen welke vakken wanneer een vraagstuk worden. Die grafieken laten een omslag zien rond het schooljaar ; vanaf dat schooljaar zijn er meer vacatures dan boventalligen. Het model wordt op basis van nieuwe cijfers twee keer per jaar bijgesteld. Per school of als Alliantie als geheel kan de situatie flink verschillen. Scholen brengen zelf verfijningen aan in het model en maken zelf hun eigen meerjarenplan Krimp. Het rekenmodel is een goed hulpmiddel om de meerjarenbegroting beter vorm te geven. Met de ontwikkeling van dit rekenmodel loopt de Alliantie landelijk voorop. Kwaliteit en verantwoording Onze leerlingen doen het naar verhouding goed in hun vervolgopleiding. Onze scholen kennen geen zwakke of zeer zwakke afdelingen. Alle opleidingen hebben het basisarrangement en twee Alliantiescholen, de SSgN (alle afdelingen) en het Stedelijk Gymnasium Nijmegen, mogen het predicaat excellent voeren. Alle (locaties van alle) scholen van de Alliantie hebben een eigen pagina op de website Scholenopdekaart.nl (voorheen Vensters VO). Op deze website laten scholen zien hoe zij presteren op 21 belangrijke indicatoren, ingedeeld in vijf domeinen. Daarmee krijgen ouders, leerlingen Jaarverslag van 309

32 en docenten een betrouwbaar beeld van iedere school. Directeuren, teamleiders en docenten analyseren er hun opbrengsten en onderzoek mee. De gegevens vormen ook een goede basis om aan instellingen verantwoording af te leggen. Via de website van Scholenopdekaart.nl geeft de school in een eigen schoolvenster de prestaties weer, ook kunnen ouders en basisschoolleerlingen de belangrijkste kenmerken van scholen met elkaar vergelijken. De gegevens op deze website zijn ook in 2015 geactualiseerd. Inspectiebezoeken In 2015 bezocht de Inspectie verschillende Alliantiescholen. Locatie Veenseweg van het Maaswaal College en het Dominicus College voor een onderzoek in het kader van het onderwijsverslag, de SSgN en locatie Dijkstraat van het Citadel College in het kader van een vijfjaarlijks onderzoek. In alle gevallen was het beeld positief. Collegiale visitatie heeft zich bij de Alliantiescholen een plaats verworven in de kwaliteitsbeoordeling. In 2015 zijn twee schoollocaties collegiaal gevisiteerd: het Dominicus College op de kwaliteit van toetsing en het Citadel College (locatie Griftdijk) op zorg op maat. De visitaties hebben een meerwaarde voor zowel de ontvangende school als voor het visitatiepanel. In het vervolg zullen jaarlijks twee collegiale visitaties op Alliantiescholen plaatsvinden, waarbij minimaal twee scholen als panellid optreden. We hanteren de aanpak die voor deze pilot is opgesteld. ICT Al onze scholen zetten, in meer of mindere mate, ICT in in hun onderwijs en ontwikkelen beleid op het gebruik van ICT die past bij de eigen visie. Docenten zetten steeds vaker digitale leermiddelen in om achterstandsleerlingen te ondersteunen en leerlingen die meer in hun mars hebben extra uit te dagen. Tegelijkertijd is het nodig oog te blijven houden voor eventuele risico s van ICT. Docenten hebben meer aandacht gekregen voor mediawijsheid in de klas. Met name in de onderbouw gaan docenten in gesprek met leerlingen over de kansen en risico s van sociale media, binnen de les en daarbuiten. ICT kan het onderwijs administratief en inhoudelijk krachtig ondersteunen; tegelijkertijd worstelen de scholen met de inpassing van deze voorzieningen en de onduidelijkheid over de financiële consequenties. Verantwoorde burgers De huidige turbulente samenleving vraagt nadrukkelijk om verantwoorde en betrokken burgers. Onze scholen bereiden leerlingen daarop voor met een brede, maatschappelijke en persoonlijke vorming. Dat gebeurt zowel in de lessen maatschappijleer als daarbuiten. Alle scholen leren hun leerlingen hun blik te verruimen naar een wijdere wereld dan het eigen kringetje. Leerlingen van alle Alliantiescholen zetten zich enthousiast in voor goede doelen als Serious Request, Kika, Alpe d HuZes of de bouw van scholen in Azië of Afrika. De SSgN organiseerde in het kader van hun julieumweek een ontmoeting tussen leerlingen en de internationaal bekende cartoonist Ali Ferzat. Ook dat verruimt de horizon. Vanuit hun eigenheid vullen de scholen de aandacht voor burgerschapsvorming ieder op hun wijze in. Gezonde school en duurzaamheid zijn ook thema s waar meerdere scholen aandacht aan besteden. Het Citadel College verdiende met het gezonde voedselaanbod een Schoolkantine Schaal 2016 van het Voedingscentrum. Het Dominicus college startte in een project voor de Gezonde School om meer aandacht te geven aan gezonde voeding, beweging en stressreductie; in datzelfde schooljaar werd leerlingen voor het eerst een training mindfulness aangeboden. Het Stedelijk Gymnasium stimuleert leerlingen tot gezond eetgedrag met het project Gezonde Schoolkantine. In het kader van duurzaamheid op deze school is in schooljaar het Greenteam gestart, dat fondsen verwierf voor dertig zonnepanelen op het dak van de school. Ook andere scholen deden projecten op het gebied van gezondheid en duurzaamheid. Een kleine greep uit de diverse andere activiteiten die de school in de maatschappij zetten en de maatschappij de school in halen rond thema s als seksualiteit: aandacht (ook met interactief theater) voor diversiteit, genderidentiteit, LHTB-jongeren en discriminatie. Een actieve Gaystraight Alliance (Dominicus College en Maaswaal College). Een vurig pleidooi van een leerling leidde tot het eerste genderneutrale toilet (Citadel College). Politiek en maatschappij: deelname van leerlingen aan het Europees Jeugdparlement en de nationale en internationale debattoernooien (Stedelijk Gymnasium). Een jaarlijkse dialoog van Jaarverslag van 309

33 leerlingen uit klas 1 en 2 van het juniorcollege in Beneden-Leeuwen met leden van het college van B&W en leden van de gemeenteraad (Pax Christi College). Een groot aantal activiteiten die passen binnen het Unesco-gedachtegoed en Munesco (Verenigde Naties voor Jongeren) (Maaswaal College). Maatschappelijk verantwoord ondernemen: deelname aan Day for Change, een project waarin leerlingen met een microkrediet een eigen bedrijfje opzetten, waarvan de winst is bestemd voor microfinancierings- en financiële educatieprojecten in Kenia (SSgN). Verantwoordelijkheid nemen voor anderen: een Breinteam (leerlingen bovenbouw) verzorgt onder begeleiding van een deskundige docent lessen in breinleren in de onderbouw (Stedelijk Gymnasium). Aan de hand van Positive Behaviour Support (PBS) werken aan een prettige en positieve sfeer (Citadel College). Goed nabuurschap: het Citadel College nodigde de nieuwe buren uit het azc uit. Internationalisering Uiteraard spelen internationale uitwisselingen een rol bij de voorbereiding op (Europees) burgerschap. Alle Alliantiescholen nemen, in meer of mindere mate, deel aan uitwisselingen met buitenlandse scholen. Voor de SSgN is internationalisering zelfs een van de speerpunten. Om het talenonderwijs te versterken wil de school docenten een cursus laten volgen in het buitenland. Er is een projectvoorstel geschreven om dat jaarlijks zes docenten te laten doen, gedurende drie jaar. Vernieuwing vmbo In augustus 2016 starten de nieuwe examenprogramma s voor het beroepsgerichte vmbo. De regio Nijmegen is een uniek en lichtend voorbeeld van hoe scholen en schoolbesturen door samenwerking tot een mooi onderwijsaanbod kunnen komen. Al jaren eerder gingen alle vmbo-scholen in deze regio met elkaar om de tafel zitten om goed op elkaar af te stemmen. De scholen voelden zich samen verantwoordelijk en bewogen zich in dit proces van concurrentie naar samenwerking. Zij kwamen tot een verdeling van profielen en keuzedelen die samen een mooi palet vormen over de stad. Vier Alliantiescholen hebben beroepsgerichte vmbo-afdelingen. Zij bogen zich in 2015 over de invulling van de nieuwe programma s. Voor het Pax Christi College was de vernieuwing van het beroepsgerichte vmbo aanleiding om meteen naar het hele vmbo-onderwijs op hun school te kijken en het op de schop te nemen. Het resultaat is een lessenaanbod, ook voor vmbo-t, waarin veel ruimte is voor beroepsvoorbereiding en talentontwikkeling. Het beroepsgerichte vmbo houdt wel een imagoprobleem. Het aantal vmbo-leerlingen neemt af, omdat ouders en leerlingen zich nog steeds laten leiden door (theoretische) leerprestaties. Dat heeft onze aandacht. Nieuwe studierichtingen In 2015 startten op twee Alliantiescholen nieuwe studierichtingen, beide in samenwerking met het vervolgonderwijs. Het Mondial College begon met ingang van het schooljaar een International Business College (IBC) voor leerlingen uit 4havo. Dit is een opleiding voor ondernemende leerlingen van wie het gros doorstroomt naar een economische opleiding op de HAN. Zij volgen daar tijdens de anderhalf jaar durende opleiding al colleges. IBC-leerlingen volgen in vier dagen per week in een stamklas het gewone havo-programma, profiel E&M en leren op de vijfde dag alles wat te maken heeft met ondernemerschap. Het Pax Christi College mag sinds januari 2015 officieel het predicaat Econasium voeren. Dit is een aanvullend programma voor 4vwo-leerlingen met interesse in economische vakken, waarvoor zij colleges volgen op de Tilburg University. De opleiding beslaat twee kalenderjaren en wordt dus ruim voor het centraal examen in 6vwo afgerond. In 2015 startten veertien leerlingen met de opleiding. In samenwerking met de Rabobank maakten zij een excursie naar New York. Zowel dit initiatief als de vernieuwing van het vmbo heeft bijgedragen aan een eigentijdse en uitdagende profilering en een betere positionering van de school. Jaarverslag van 309

34 Wat willen wij nog versterken? Krimp doet -binnen en buiten de Alliantie- een groot beroep op samenwerking, solidariteit en creativiteit. Wij willen hierin binnen de regio een voorbeeldfunctie vervullen. Dat doen we door lastige personele vraagstukken open en vroegtijdig te benoemen én door kansen voor innovatie en versterking van ons onderwijs, ook in tijden van minder instroom, te benutten. 3.8 Verbinding. Missie: onze scholen staan midden in de samenleving Wij willen ons met dit verslag breed horizontaal- naar iedereen verantwoorden die zich bij onze organisatie betrokken voelt. Aan verantwoorden gaat het handelen vooraf. Wij zien de samenleving van Nijmegen en het Land van Maas en Waal als de morele eigenaren van onze organisatie. Wij vragen ons daarom bij al ons handelen af of richtingen en besluiten passen bij de bedoeling, het waarom, van onze scholengroep. Dat leidt regelmatig tot andersoortige keuzes en scherpt in ieder geval het interne debat. Het vergt op alle niveaus intensieve verbindingen met onze omgeving. Het doet een beroep op krachtige samenwerking over grenzen heen. Op goed luisteren. Samenwerken doen we bijvoorbeeld met andere vo-schoolbesturen, het speciaal onderwijs, de kennisinstellingen, het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs, de gemeente(n) met toeleverend en vervolgonderwijs. In de Nijmeegse innovatieagenda voor het onderwijs Iedereen heeft talent werken scholen en alle onderwijsinstellingen, van voorschoolse voorzieningen tot en met HAN en Radboud Universiteit, samen om talent de ruimte te bieden en niemand tussen wal en schip te laten vallen. Die nauwe samenwerking in onze regio helpt ons allemaal verder. We noemen hier enkele resultaten van de belangrijkste overleggen. Wat hebben we bereikt in 2015? Passend onderwijs Wij maken deel uit van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO-VSO Nijmegen e.o. Passend onderwijs kreeg in 2015 'stap-voor-stap' weer een betere verankering binnen onze scholen. De samenloop met andere complexe processen, zoals de decentralisatie van de jeugdzorg, maakt dat de processen in 2015 nog niet altijd optimaal op elkaar afgestemd waren. Dit was soms duidelijk merkbaar op onze scholen. Onder de vlag van het samenwerkingsverband streven wij naar verdere verbetering. Vmbo Alle vmbo-scholen in de regio Nijmegen voelden zich gezamenlijk verantwoordelijk voor een goed onderwijsaanbod in het kader van de nieuwe examenprogramma s voor het beroepsgerichte vmbo. Gezamenlijk kwamen de scholen en schoolbesturen in 2015 tot een verdeling van profielen en keuzedelen die samen een mooi palet vormen over de stad. Zomerschool Voor het eerst draaide in de zomer van 2015 de zomerschool, een gezamenlijk initiatief van alle vo-scholen in de regio. Van de veertien kansrijke leerlingen van de Alliantiescholen die daaraan hebben deelgenomen omdat zij dreigden te blijven zitten, zijn er elf alsnog bevorderd. Scholen volgen het hoe deze leerlingen het het volgende schooljaar doen en nemen dat mee in hun visie op deelname. Verbinding met de omgeving Wij staan midden in de samenleving. Onze scholen hebben een maatschappelijke functie in de wijk en de regio waar ze zijn gevestigd. Ook voor hun onderwijs zoeken zij op velerlei gebied verbinding met de wereld buiten de schoolmuren. Een niet-volledige greep: Gezondheid en zorg: de SSgN biedt vanaf 2015 in samenwerking met de Nederlandse Hartstichting alle bovenbouwleerlingen reanimatielessen aan. Leerlingen vmbo-bk van het Citadel College verzorgden een speciale dag voor de bewoners van een dichtbij gelegen verzorgingshuis. Sport: de SSgN tekende in 2015 een samenwerkingsovereenkomst met het RTC Volleybal. Dergelijke overeenkomsten waren er al op het gebied van basketbal en judo. Omdat de SSgN een LOOT-school is, nemen veel leerlingen deel aan (inter-)nationale kampioenschappen. Jaarverslag van 309

35 Onderwijsinstellingen: vmbo-leerlingen van het Pax Christi College bouwen mee aan een honk voor de Hockey Club Druten (HCD). Dit gebeurt in samenwerking met ROC Rivor in Tiel en Geldermalsen. Bedrijfsleven: ondernemers en medewerkers van de Rabobank geven gastlessen op het Pax Christi College, ook op het Econasium. Het IBC van het Mondial College heeft veel contacten met bedrijven; het Technasium werkt samen met 65 bedrijven en organisaties aan contextrijk onderwijs. Het Maaswaal College laat ruim 500 leerlingen met een maatschappelijke stage het belang van vrijwilligerswerk en maatschappelijke betrokkenheid ervaren. Nabuurschap: het Citadel College heeft een goed contact met de Eritrese statushouders in het complex van de SSHN. Doorlopende leerlijnen Goede afstemming met primair onderwijs, middelbaar beroepsonderwijs, hoger en universitair onderwijs maakt het mogelijk te werken met doorlopende leerlijnen. Ook versterkt het de regionale onderwijsketen. Een van de ambities van Iedereen heeft talent is om voor iedere leerling een portfolio, een soort persoonlijk paspoort, te introduceren. Dit portfolio brengt per individuele leerling de doorlopende leerlijn beter in kaart en vergemakkelijkt de warme overdracht tussen po, vo en vervolgonderwijs. Ook biedt het portfolio inzicht in hoe een leerling tijdens zijn onderwijsloopbaan is gegroeid. We blijven werken aan doorlopende leerlijnen met het basisonderwijs. Het aantal initiatieven daarin neemt toe. Leerlijnen taal en rekenen: de SSgN werkt met vier basisscholen aan doorgaande leerlijnen Engels, rekenen en tutoring. Het Mondial College locatie Leuvensbroek heeft een project creatieve wiskunde voor leerlingen van groep 8. De locatie Meeuwse Acker werkt met het basisonderwijs aan taal en rekenen. Docenten wisselden onderling kennis uit over het aanleren van taal. Docenten po en vo bezochten elkaars lessen. Komend schooljaar gaat de school met dit traject door. De secties taal en rekenen van de locatie Dijkstraat van het Citadel College overleggen over doorlopende leerlijnen, speciaal voor taal- en rekenzwakke leerlingen. Er komt een warme overdracht van taal of rekenwakke leerlingen naar het mbo. Docenten van vo en mbo schoolden zich gezamenlijk om elkaars aanpak en lessen te leren kennen. Leerlijn techniek: het Pax Christi College werkt aan een doorlopende leerlijn techniek van vier tot achttien jaar. Dit jaar is de leerlijn voor het basisonderwijs op hoofdlijnen uitgezet. In de loop van het schooljaar gebeurt dat ook voor het voortgezet onderwijs. Plusklassen en excellentieprogramma s: het Maaswaal College werkte mee in de plusklas voor begaafde leerlingen in groep 7 en 8. Het Stedelijk Gymnasium intensiveerde in 2015 de contacten met de (voormalige) Leonardo-basisscholen Het Talent en De Hazensprong om de leerlingen al in een vroeg stadium met de school te laten kennismaken. Daarbij zijn docenten als vakspecialisten betrokken en leerlingen als lesassistenten bij met name tweetalig onderwijs. Ambassadeurs onderhouden contact met de (grote) toeleverende basisscholen. Het Pax Christi College heeft in 2015 het eerste Excellentieprogramma afgesloten voor groep 8 van de basisscholen in het Land van Maas en Waal. In de zomer meldde zich bijna het dubbele aantal leerlingen aan. Omdat in de werkgroep ook leerkrachten uit het basisonderwijs zitten is er meer uitwisseling op het gebied van leerinhouden. Warme overdracht: het Maaswaal College werkt intensief samen met de basisscholen door een warme overdracht en een persoonlijke terugkoppeling naar leerkrachten van groep 8 over hun voormalige leerlingen. Ondersteuning: het Maaswaal College gaf een brugklastraining voor leerlingen met een specifieke ondersteuningsbehoefte. Sport: vanuit het vak Bewegen Sport en Maatschappij gaan leerlingen 4- en 5 havo van het Pax Christi College basisscholen ondersteunen bij sportactiviteiten. Gaandeweg wordt op meer vakgebieden samengewerkt en uitgewisseld. Wat willen wij nog versterken? Uit veel onderzoeken komt naar voren dat de overgangen binnen de onderwijsketen nog een belangrijke belemmering kunnen vormen in de ontwikkeling van onze leerlingen. Wij zien hier ook nog belangrijke ruimte voor verbetering de komende jaren. Wij zullen daarom het overleg intensiveren en -bijvoorbeeld gekoppeld aan onze acties rond krimp- zoeken naar nieuwe samenwerkingsvormen. Jaarverslag van 309

36 3.9 Onze faciliteiten Wat hebben we bereikt in 2015? Huisvesting Alle schoollocaties voldoen aan de eisen die deze tijd aan onderwijs stelt, behalve de tijdelijke vmbo-locatie van het Citadel College aan de Dijkstraat. We voerden in 2015 nauw overleg met de gemeente Nijmegen om overeenstemming te bereiken over de planning van de beoogde nieuwbouw voor de vmbo-locatie van het Citadel College. Hierover ontstaat pas duidelijkheid in Met de start van het nieuwe schooljaar 2015 opende het Mondial College een prachtige nieuwe vmbo-locatie op de Meeuwse Acker. Het Stedelijk Gymnasium onderzocht onder leerlingen de tevredenheid over het schoolgebouw en bereidde een aanvraag bij het interne onderwijshuisvestingsfonds van de Alliantie voor om te onderzoeken welke ideeën voor verbetering kansrijk en haalbaar zijn om in concrete voorstellen om te zetten. ICT De ontwikkelingen gaan snel in de wereld van de ICT. De medewerkers van de meeste scholen kregen een eigen apparaat beschikbaar, vaak een tablet of een laptop. Scholen zijn nu aan de slag met de didactische kant. Ons platform beweegt ook mee. In 2015 is overgegaan naar Office 365. Medewerkers vinden hier onder meer sites die ingericht zijn voor beleidsgroepen en afdelingen bedrijfsvoering, zoals financiën en P&O. Rectoren, secretaresses, financieel medewerkers en ICT ers van alle scholen hebben een eigen plek op het portaal van de Alliantie. Ze bereiken elkaar gemakkelijk en het werkt efficiënt. De technische mogelijkheden zijn er ook voor docenten, bijvoorbeeld om zelf ontwikkeld materiaal te delen of op een digitaal prikbord een vraag te posten aan alle collega s binnen de Alliantie. In het verslagjaar kwamen de docentengroepen nog niet erg van de grond. Het schoolboekenfonds van de Alliantie De Alliantie kent een eigen schoolboekenfonds (SBA). Ook in 2015 is weer een tussenbalans opgemaakt van de resultaten en het proces. Hieruit bleek opnieuw grote tevredenheid bij de scholen over de kwaliteit van de uitlevering en de ondersteuning. Het eigen fonds leidt aantoonbaar tot kostenbesparing voor de scholen. Komende periode wordt de grote hoeveelheid centraal beschikbare informatie over leermiddelen benut om scholen nog meer 'op maat' te kunnen adviseren. De ontwikkelingen in de commerciële markt van uitgevers, rond digitale producten, licenties en dergelijke, worden nauwlettend gevolgd. Schaalvoordeel De Alliantie benut de schaalvoordelen door gemeenschappelijke inkoop. Van centrale inkoop heeft iedereen profijt, omdat het flink in de kosten scheelt én de school veel werk bespaart. Zo kregen de Alliantiescholen nieuwe kopieerapparaten, 134 stuks in totaal, top of the bill, met nieuwe technische snufjes als mobile-printing en een follow-me-systeem. De scholen maakten daarmee een sprong in techniek en besparen met dit contract evengoed vijf jaar lang drie ton per jaar. Een externe adviseur, gespecialiseerd in de wet- en regelgeving rond aanbestedingen, is bij de inkoop ingeschakeld. Wat willen wij nog versterken? Ons uitgangspunt van autonome scholen levert soms nog wat spanning op in het streven naar een gezamenlijke benadering van faciliteiten. Een gezamenlijke aanpak betekent immers veelal het inleveren van enige eigen keuzevrijheid. Wij gaan dit grensvlak de komende periode verkennen en bezien waar de ruimte voor gezamenlijk optrekken ook in dit opzicht vergroot kan worden. Jaarverslag van 309

37 3.10 Verslag GMR Samenstelling van de GMR Dit jaar waren geen leerlingen vertegenwoordigd in de GMR. Namens het personeel: Daan Moerkerk, Jan-Erik Nijenhuis (Stedelijk Gymnasium) Bernd van den Oetelaar, Marije Robben (Citadel College) Toon Robben, Willem van der Duijn (SSGN), Bart van Riessen, Harm Denissen (Dominicus College) Margreet Versteeg, Theo Lucassen (Mondial College) Thom Smits (Pax Christi College) Pieter van de Schans, Wilbert Ebskamp (tot 1 augustus), Afke Boschma ( vanaf 1 augustus) (Maaswaal College), Martin Broens (Bestuursbureau). Namens de ouders: Elena Jongen (tot 1 augustus), Harry Potma ( vanaf 1 augustus) (Stedelijk Gymnasium), Jolanda van der Aa (Citadel College), Fazileth Hajalizadeh-Yurun ( tot 1 augustus), Linda Froidbise (vanaf 1 augustus) ( Mondial College), Jenny de Fouw (tot 1 augustus) Maikel Rubens, vanaf 1 augustus ( Pax Christi College), Douwe de Jager (Maaswaal College). Per 1 augustus stopte Wilbert Ebskamp als voorzitter, hij werd opgevolgd door Bart van Riessen. Pieter van de Schans werd herkozen als secretaris. Vergaderingen en besproken thema s De GMR heeft dit jaar vier maal vergaderd. Aansluitend vergaderde de PGMR eveneens vier maal. Daarnaast vergaderde de PGMR eenmaal afzonderlijk. De (P)GMR heeft o.a. gesproken over: Veranderingen in het beroepsgerichte VMBO WM2 route VMBO-ROC Rekenbeleid Entreerecht, stand van zaken op de Alliantiescholen Overzicht instroomcijfers Berichten uit de OPR Rapportage inspectiebezoek Alliantiescholen Bijgestelde basisschooladviezen Protocol gescheiden ouders Besluitenlijst van de bestuurder Reglement van de (G)MR De (P)GMR heeft positief geadviseerd over: Begroting 2015 Kaderregeling sponsoring Vakantieregeling en Protocol inrichting personeelsdossier Werkkostenregeling Jaarverslag en jaarrekening 2014 Resultaten jaaractiviteitenplan Jaaractiviteitenplan Frictiefonds De (P)GMR heeft ingestemd met: Samenwerkingsovereenkomst instroomafspraken VMBO Functiebeschrijving medewerker personeelszaken A Strategisch beleidsplan Aanpassing gesprekkencyclus Vakantieregeling O.O.P. Principebesluit invoering afspiegelingsbeginsel. Afscheid bestuurder Dit jaar nam Dirck van Bennekom afscheid als bestuurder van de Alliantie. De GMR heeft hem bedankt voor de prettige wijze waarop wij de afgelopen jaren hebben samengewerkt. Pieter van de Schans Secretaris GMR. Jaarverslag van 309

38 3.11 Onze financiën (inclusief continuiteitsparagraaf) Analyse van het exploitatiesaldo De uitkomsten over 2015 zijn in vergelijking met 2014 en de interne begroting 2015 als volgt samen te vatten. Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie versus versus versus versus Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie EUR EUR EUR EUR EUR % % Baten Personele lumpsum ,6% 6,7% Materiële lumpsum ,2% 7,1% Doelsubsidies ,1% -4,7% Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV ,9% 47,0% Overige overheidsbijdragen ,4% 5,8% Overige baten ,3% -8,6% Rentebaten en overige financiële baten ,5% -84,2% ,8% 5,2% Lasten Personele lasten ,1% 5,0% Afschrijving ,2% 6,5% Huisvesting ,8% 3,6% Overige instellingslasten ,4% -1,6% Rentelasten ,4% -10,7% ,6% 4,1% Totaal ,1% 131,8% De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2015 een positief exploitatieresultaat behaald van 1.767K. De lasten zijn ten opzichte van de begroting 2015 toegenomen met 528K (0,6%). De baten zijn echter eveneens toegenomen, met 733K (0,8%), hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat. Jaarverslag van 309

39 Analyse van de financiële positie Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 9,8% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 29,7% 29,7% 70% Weerstandsvermogen 49,6% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 16,9% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0% 3,0% 1,0% 4,0% 0,0% 5,0% 4. Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten ,0% -2,0% 1,9% 1,900% Rentabiliteit 6,0% 7,0% Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten ,0 1,5 2,0 Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat ,75 0,5 2,5 9. Buitengewoon resultaat Exploitatiesaldo ,0 0,40 2,31231,0% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

40 Toelichting op het dashboard De inspectie van het onderwijs hanteert in haar financiële toezicht de volgende indicatoren. In het dashboard overzicht worden de kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer (solvabiliteit, financiële buffer) en het budgetbeheer (liquiditeit en rentabiliteit) afgezet tegen de bovengenoemde grenzen in het actuele toezichtskader van de Inspectie van het Onderwijs. Het weerstandsvermogen is gestegen van 29,3% eind 2014 naar 29,7% eind Dit wordt vooral veroorzaakt door het behaalde positieve exploitatieresultaat over 2015 (1.767K). De financiële buffer (bufferliquiditeit) is gestegen van 14,7% eind 2014 naar 16,9% eind Dit wordt vooral veroorzaakt door een combinatie van een stijging van de kapitalisatiefactor als gevolg van een toename van het balanstotaal (2.300K) en een daling van de kortlopende schulden (817K). Deze effecten worden deels afgevlakt door een toename van de (normatieve) financieringsfunctie voor de materiële vaste activa (383K). De solvabiliteit laat een stijging zien van 46,6% ultimo 2014 naar 49,6% ultimo Als gevolg van het positieve resultaat over 2015 (1.767K) stijgt het eigen vermogen. Ook de voorzieningen laten een stijging zien (1.085K). Verder neemt het balanstotaal af door aflossing op de langlopende leningen (1100K) en door een afname van de kortlopende schulden (817K). De liquiditeit laat een stijging zien van 2,02 ultimo 2014 naar 2,31 ultimo Dit wordt vooral veroorzaakt door een stijging van de liquide middelen (2.890K) en een afname van de kortlopende schulden (817K). Deze effecten worden deels afgevlakt door een afname van de vorderingen (217K). De rentabiliteit laat een stijging zien van 0,8% over 2014 naar 1,9% over Dit wordt vooral veroorzaakt door het hogere exploitatieresultaat over 2015 (1.005K hoger). Jaarverslag van 309

41 Kengetallen-analyse (samenstelling en opbouw van de exploitatie) Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 91,3% 92,1% 92,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 4,8% 4,8% 4,8% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 3,9% 3,1% 3,2% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 77,3% 77,5% 77,9% Afschrijvingen / totale lasten 5,2% 5,4% 5,3% Huisvestingslasten / totale lasten 6,9% 6,7% 6,8% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 10,7% 10,3% 10,0% Materiële lasten / totale lasten 22,7% 22,5% 22,1% Kengetallen personeel FTE inzet directie 59,72 60,75 59,12 FTE inzet OP 671,47 669,95 685,45 FTE inzet OOP 215,14 219,05 219,03 FTE inzet reguliere formatie 946,33 949,74 963,60 FTE inzet vervanging ziekte 12,68 19,12 13,19 FTE inzet vervanging overig 20,22 19,43 21,37 FTE inzet projecten 4,99 4,66 4,76 FTE inzet LIO 5,10 5,58 3,19 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 989,32 998, ,10 FTE inzet stagiairs 19,13 26,22 20,05 FTE inzet totaal 1.008, , ,15 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 202,0 185,0 191,0 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 17,1 16,8 16,5 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 56,1 51,3 51,6 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 11,0 11,0 11,0 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 12,2 12,2 12,2 Ratio aantal OOP - per 10 OP 3,20 3,27 3,20 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 14,2 15,1 15,6 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 14,2 15,1 15,6 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 5,3 5,4 5,8 Energie en water per m2 BVO 9,2 9,8 9,1 Schoonmaakkosten per m2 BVO 13,8 14,4 14,3 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 93,7 97,2 94,3 Totaal huisvestingslasten per M2 BVO 150,4 157,1 154,7 Jaarverslag van 309

42 Continuiteitsparagraaf Algemeen De meerjarenbegroting bestrijkt een tijdvak van vijf kalenderjaren. Het eerste kalenderjaar wordt beschouwd als een begroting, waarvoor goedkeuring gevraagd wordt aan het College van Bestuur. De opvolgende kalenderjaren worden beschouwd als een raming. De rol van de begroting voor het eerste kalenderjaar is helder. Het begrote exploitatieresultaat van dat jaar is het vermoedelijk beloop van dat begrotingsjaar, zoals dat achteraf in de jaarrekening zal worden vastgesteld. Met andere woorden, alle eventueel te nemen maatregelen om een evenwicht tussen baten en lasten te realiseren in dat kalenderjaar zijn in deze kalenderjaarbegroting verwerkt. De rol van het meerjarenperspectief (de 4 begrotingsjaren volgend op de kalenderjaarbegroting) is primair een signaalfunctie, waarbij: De lumpsum (Personeel en Materieel) wordt opgenomen als een resultante van de geprognosticeerde leerlingstromen Onzekere financieringsstromen niet worden opgenomen, tenzij op advies van de beleidsgroep Financiën en de rectorenraad, de bestuurder anders besluit De begrote loonkosten worden opgenomen op basis van de actuele positie bij de start van het begrotingsproces, aangevuld met de (geplande) mutaties voor het aankomend begrotingsjaar en de opvolgende ramingsjaren (op basis van (o.a.) verandering in leerlingstromen). Deze (geplande) mutaties zijn (o.a.) Mutaties in leerlingstromen (niet alleen in aantallen, maar ook in samenstelling (bijv. LWOO-regulier); Inzet van de functiemix; Mutaties in formatie op basis van uitstroomleeftijd. De consequenties van de investeringsbegroting (als onderdeel van de meerjarenbegroting) zoals afschrijvingslasten en rentederving op geïnvesteerd vermogen worden in de meerjarenbegroting voor het volledige tijdvak meegenomen. De doorwerking van de (evt.) verwerkte maatregelen voor het eerste begrotingsjaar worden opgenomen. Het meerjarenperspectief in de meerjarenbegroting hoeft dus niet op een resultaat van nul te sluiten. De rol en de kracht van het meerjarenperspectief is dat het tijdig zichtbaar maakt en aangeeft wat de resultaatsontwikkeling zal zijn, zodat tijdig hierop kan worden geanticipeerd. In een separate in de begroting opgenomen toelichtende paragraaf (per school) wordt vervolgens de resultaatsontwikkeling in meerjarenperspectief besproken, waarbij deze ontwikkeling wordt toegelicht en wordt aangegeven welk type maatregelen genomen worden om baten en lasten in evenwicht te brengen. De schoolbegroting is een document waarin de financiële consequenties van het schoolbeleid zijn opgenomen. A. Gegevensset Kengetallen Kengetal Aantal leerlingen (per 1 oktober) Personele bezetting in FTE (gem. p/jr) - Bestuur / Management 59,1 60,2 60,4 59,5 - Personeel primair proces 743,3 746,7 737,4 727,8 - Ondersteunend personeel 223,7 223,2 222,5 219,7 Totaal 1.026, , , ,1 Jaarverslag van 309

43 Meerjarenbegroting Meerjaren balans 1 Activa Vaste activa Mutatie Mutatie Mutatie EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva Mutatie Mutatie Mutatie EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve pivaat Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat Statutaire reserves Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Totaal vermogen Personele voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Conform het vigerende beleid vinden dotaties en onttrekkeningen aan de personele voorzieningen en de voorziening groot onderhoud plaats. Ook aan de verschillende componenten van het eigen vermogen wordt op basis van het vigerende beleid en de huidige inzichten gedoteerd danwel onttrokken. NB. Deze meerjarenbalans is gebaseerd op de eindbalans 2015, zoals deze in dit jaarverslag is opgenomen. Jaarverslag van 309

44 Staat van baten en lasten Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Financiële baten en lasten Resultaat Jaarverslag van 309

45 Beschouwing van de verwachte ontwikkeling van de financiële positie De belangrijkste kengetallen voor de meting van het vermogensbeheer (weerstandsvermogen) en het budgetbeheer (rentabiliteit) laten de volgende ontwikkeling zien. VOORUITKIJK VERMOGENSBEHEER EN BUDGETBEHEER VERMOGENSBEHEER (Weerstandsvermogen) 30% 40% BUDGETBEHEER (Rentabiliteit) 2,0% 3,0% 1,0% 4,0% 20% 50% 0,0% 5,0% 10% 60% Vereist minimum : 9,6% -1,0% 6,0% 0% 30,5% 30,5% 70% Weerstandsvermogen -2,0% 1,2% 1,2% Rentabiliteit 7,0% VERMOGENSBEHEER (Weerstandsvermogen) BUDGETBEHEER (Rentabiliteit) % % Eigen vermogen per bij : Vermoedelijk resultaat Eigen vermogen per ,1% bij : Resultaat Resultaat ,2% Eigen vermogen per ,5% bij : Resultaat Resultaat ,2% Eigen vermogen per ,3% bij : Resultaat Resultaat ,4% Eigen vermogen per ,9% bij : Resultaat Resultaat ,1% Eigen vermogen per ,9% bij : Resultaat Resultaat ,0% Eigen vermogen per ,8% LEGENDA NB. In bovenstaande verwachte ontwikkeling van de vermogenspositie is de vermoedelijke stand van het eigen vermogen ultimo 2015 opgenomen zoals dat werd voorzien ten tijde van het opstellen van de begroting. In de meerjarenbalans (zie een vorige paragraaf) is de werkelijke stand van het eigen vermogen verwerkt. Jaarverslag van 309

46 Meerjaren formatieplan I Aantal leerlingen Formatieplan Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Jan-Juli Aug-Dec Totaal Totaal Totaal Totaal Totaal II Kwantitatieve inzet van formatie II A Kwantitatieve bruto inzet formatie - salarisadministratie ('payroll') KWANTITATIEF FINANCIEEL IIII DIR Regulier 59, , , , , , ,7736 OP Regulier 684, , , , , , ,9340 OOP Regulier 219, , , , , , ,9319 OOP ID 0,8680 0,8680 0, Subt. reguliere formatie 964, , , , , , ,6395 Vervanging Ziekte 19, , , , , , ,2324 Vervanging Overig 26, , , , , , ,1050 Projecten Regulier 3,7657 5,0657 4,3074 5,0240 4,7657 4,1407 3,2657 Subt. vervanging/projecten 49, , , , , , ,6031 OP LIO 3,2000 3,2000 3,2000 3,2000 3,2000 3,2000 3,2000 Subtot. formatie excl. stag , , , , , , ,4426 Stage OP 15, , , , , , ,5000 Stage OOP 3,5429 3,6800 3,6000 3,6000 3,6000 3,6000 3,6000 Subtotaal stagiairs 19, , , , , , ,1000 Totaal formatie ('payroll') 1.036, , , , , , ,5426 Loonkosten en begrote GPL per begrotingsjaar (bron : payroll) Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Kalenderjaar Loonkosten Jan-Juli Aug-Dec DIR Regulier OP Regulier OOP Regulier OOP ID Vervanging Ziekte Vervanging Overig Projecten Regulier OP LIO Loonkosten excl. stag Stage OP Stage OOP Loonkosten School DIR Regulier OP Regulier OOP Regulier OOP ID nvt nvt nvt nvt Vervanging Ziekte Vervanging Overig Projecten Regulier OP LIO Begrote GPL excl. stag Stage OP Stage OOP Begrote GPL school Jaarverslag van 309

47 Meerjaren investeringsbegroting Stam Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwinstallaties en machines Inventaris aanwezig per 1/1/ Schoolboeken (2 jaar) Schoolboeken (3 jaar) Schoolboeken (4 jaar) Kantoor inventaris en apparatuur Hard- en software - algemeen Hard- en software - tablets Audiovisuele middelen - algemeen Audiovisuele middelen - digiborden Schoolmeubilair Gereedschappen en machines Transportmiddelen Totaal generaal De vervangings- en uitbreidingsinvesteringen in schoolboeken zijn niet separaat (bij het SBA) begroot. De met de vervangings- en uitbreidingsinvesteringen samenhangende afschrijvingslasten zijn begroot in de exploitatierekening van de scholen. Meerjaren kasstroom overzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassing voor: 1. Netto afschrijvingen Mutaties voorzieningen Dotaties/onttrekking personele voorzieningen ( ) Dotaties/onttrekking overige voorzieningen (56.319) ( ) Totaal mutaties voorzieningen (21.140) Veranderingen in vlottende middelen pm pm pm pm pm Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Betaalde interest ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten pm pm pm pm pm Mutatie liquide middelen NB: (Evt) mutaties in het netto werkkapitaal en de kasstroom uit financieringsactiviteiten worden buiten beschouwing gelaten. Jaarverslag van 309

48 Verwachte ontwikkelingen in de leerlingaantallen De (verwachte) leerlingontwikkeling van de Alliantie laat het onderstaande beeld zien. In het overzicht zijn 3 tijdvakken te onderscheiden: de gerealiseerde leerlingaantallen, de verwachte leerlingaantallen van de scholen (bron: begrotingen scholen) en de verwachte leerlingontwikkeling van het extern bureau ITS. Ontwikkeling leerlingaantallen Alliantie Voortgezet Onderwijs (peildatum 1 oktober) Leerlingen Realisatie ITS prognose Prognose begroting '16 ' Delta : -16,6% Jaren De ontgroening (krimp) pakt voor de scholen verschillend uit. In het land van Maas en Waal slaat de krimp het eerst en het sterkst toe. We zien het leerlingaantal van het Pax Christi College de komende 15 jaar met maar liefst een derde verminderen. Hier staat tegenover dat het leerlingaantal van het Citadel College door de bevolkingsgroei in Nijmegen Noord nog enkele jaren licht zal toenemen. Jaarverslag van 309

49 Toelichting bij de meerjarenbalans en de staat van baten en lasten In het begrotingstijdsvak wordt (naar verwachting) weer een aantal wijzigingen in het prijspeil van de bekostiging doorgevoerd. Voor de belangrijkste gewijzigde finaniceringsstromen, te weten de personele lumpsum (LS- P), de materiële lumpsum (LS-M) en de Prestatiebox, worden deze effecten hieroner beschreven. Lumpsum personeel Hieronder een tabel met de procentuele wijzigingen t.o.v. de GPL van 2014 die gebruikt zijn in de begroting. Lumpsum materieel In het Herfstakkoord uit 2014 is een afspraak gemaakt op basis waarvan de materiële lumpsum is opgehoogd vanaf Deze reeks bedraagt structureel ongeveer 20 miljoen euro (met uitzondering van 2015 en 2018). Voor 2015 betreft dit éénmalig 33,8 miljoen euro. Op 8 oktober 2015 werd de regeling met betrekking tot de exploitatiekosten gepubliceerd. Deze regeling bevat een aanvullende ophoging van de materiële bekostiging in 2015 van 3,2 miljoen euro. Daarnaast wordt in deze regeling de bekostiging vanaf 2016 verlaagd, om te voorkomen dat de éénmalige ophoging naar 33,8 miljoen euro vanaf 2016 weer op het structurele niveau is van 20 miljoen euro + de aanvullende ophoging van 3,2 miljoen euro. In totaal is dit 23,2 miljoen euro. Voor de scholen betekent dit een daling van de lumpsum materieel t.o.v van +3,29% in 2016 naar +2,05% in Deze effecten zijn verwerkt in de begroting. Prestatiebox In het sectorakkoord is afgesproken dat de intensiveringsmiddelen uit het NOA worden toegevoegd aan de prestatiebox. In de financiële paragraaf van dit akkoord staat dat de hoogte van deze reeks kan wijzigen als OCW er niet in slaagt om alle ombuigingen (vooral het sociaal leenstelsel) te realiseren. In 2015 ontvangt een schoolbestuur 185 euro per leerling. De volledige prestatiebox kent in de komende jaren het volgende procentuele verloop t.o.v Deze mutaties zijn verwerkt in de begroting. Jaarverslag van 309

50 Naast bovengenoemde prijspeilwijzigingen, die deels bedoeld zijn voor compensatie van lastenstijgingen en deels ook niet, hebben de volgende wijzigingen in het prijspeil van baten en lasten invloed op de begroting : Loonkosten De loonsverhoging van 2015 wordt niet volledig bekostigd. De scholen moeten 0,18% zelf bekostigen.op het moment van het vaststellen van de begroting was nog niet duidelijk hoe de ontwikkeling zal zijn voor de pensioenpremie in Dit kan consequenties hebben voor de begroting. In onderstaande tabel staan de loonafspraken uit de loonruimteovereenkomst publieke sector 2015 en de dekking. LWOO Financiering Ten tijde van het opstellen van de begroting was de verwachting dat de bijdrage i.v.m. LWOO leerlingen vanaf 2016 via het Samenwerkingsverband worden ontvangen. Hierdoor is een afname van de OCW-vordering begroot en daarmee eenmalige negatieve impact op het resultaat Inmiddels is bekend geworden dat de LWOO financiering niet uit de lumpsum is verdwenen, waarmee de eenmalige negatieve impact op het resultaat 2016 niet gaat plaatsvinden. B. Overige rapportages B1. Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem De Alliantie VO heeft (in 2013) de financiële risicoprofielen van de (resultaat verantwoordelijke) organisatie onderdelen van de Alliantie VO in kaart gebracht.. De Alliantie VO heeft het financieel risico management geïntegreerd in de planning & control cyclus. Hiertoe wordt (o.a.) in de tussentijdse managementrapportage een risicoparagraaf opgenomen. Hierin wordt verslag gedaan of zich in het onderhavige tijdvak financiële risico s hebben geopenbaard en zo ja welke financiële risico s het betreft met welke schade-omvang. Als doelen hiervan zijn te noemen: 1) Analyse of zich ten opzichte van het geïnventariseerde financieel risicoprofiel nieuwe financiële risico s hebben geopenbaard, leidend tot: a. een eventuele (toekomstige) bijstelling van het bestaande financieel risicoprofiel; b. een eventuele bijstelling van te hanteren begrotingsuitgangspunten. 2) Analyse of financiële risico s zich hebben geopenbaard die opgenomen zijn in het geïnventariseerde financieel risicoprofiel, waarbij geanalyseerd wordt: a. wat de oorzaak is van het opgetreden risico; Jaarverslag van 309

51 b. of de bij het risico vastgelegde beheersmaatregelen hebben gewerkt en of er aanvullende maatregelen genomen moeten worden in de vorm van bijstelling/uitbreiding van beheersmaatregelen; c. of de omvang van de financiële schade binnen de vastgelegde kaders in het profiel valt en of er aanleiding is deze kaders bij te stellen. 3) Het risico bewustzijn en het risico denken in de organisatie te bevorderen. Zo ontstaat een systematiek waarbij volgens een vaste cyclus aandacht is voor (de monitoring van) een actueel financieel risicoprofiel, waarbij de beheersing van financiële risico s geoptimaliseerd wordt en uitkomsten van financiële risicoanalyses gekoppeld worden aan besluitvormingsprocessen. In 2015 hebben de volgende financiële risico s zich geopenbaard: 1. Onvolledige indexatie van de bekostiging CAO loon CAO-loonstijging per 1 augustus 2014 In september 2014 sloot de VO-raad met de vakbonden AOb, CNV Onderwijs, Abvakabo en FvOv de CAO VO af. Deze cao geldt per 1 augustus 2014 en heeft een looptijd van 1 jaar. Deze cao voorzag (o.a.) in een salarisstijging per 1 augustus 2014 van 1,2%. Inmiddels is bekend geworden dat de gestegen salarislasten, in tegenstelling tot de algehele verwachting, niet volledig zullen worden gecompenseerd door een stijging van de lumpsum personeel. De (indicatieve) schade voor de Alliantie Voortgezet Onderwijs is als volgt te becijferen: Eerder is (door de VO-raad) becijferd dat K ongeveer gelijk is aan de financiering van 50% van de extra loonkosten voor de periode augustus-december Wanneer we dit vertalen naar kosten op jaarbasis betekent dit K/50% * 12/5 = K. 0,1%-punt van de 1,2% betekent dan een bedrag van 4.800K. Uitgaande van de vuistregel dan de Alliantie ongeveer 1,1% van het totaal VO is, betekent dit een indicatieve schade van 52,8K op jaarbasis. CAO-loonstijgingen 2015 In 2015 is, als gevolg de uitvoering van het loonakkkoord sprake geweest van 0,8% loonsverhoging per 1 januari 2015, 1,25% per 1 september 2015 en een eenmalige uitkering van 0,98% in september De dekking van deze extra lasten voor de werkegever moest komen uit een stijging van de lumpsum bijdragen en een verlaging van de werkgeverslasten (met name pensioenlasten). Daarnaast werd echter ook een eigen bijdrage van de werkgevers gevraagd van 0,18%. Wanneer de analogie van de berekening uit de vorige paragraaf wordt doorgetrokken, betekent dit een schade van 0,18%/0,1% x 52,8K = 95K. Werking van de beheersmaatregelen Kenmerkend voor dit risico is dat hier als enkelvoudige schoolorganisatie in de preventieve sfeer geen invloed op uitgeoefend kan worden. 2. Onvolledige indexatie van de bekostiging WW-lasten 75% van de WW-lasten van (ex-)medewerkers uit de VO-sector wordt via een beschikking verevend over de besturen in het VO. De collectieve WW-lasten in de sector bedroegen K. Op dit niveau aan lasten zijn ook de WW-lasten voor 2015 begroot. Inmiddels is uit een ontvangen beschikking voor 2015 duidelijk geworden dat de collectieve WW-lasten gestegen zijn naar K. De Alliantie VO heeft een bedrag van 721K begroot aan collectieve WW-lasten. De lastenstijging betekent dan ongeveer K/60.000K x 721K =132K op jaarbasis. Jaarverslag van 309

52 Werking van de beheersmaatregelen Kenmerkend voor dit risico is dat hier als enkelvoudige schoolorganisatie in de preventieve sfeer geen invloed op uitgeoefend kan worden. B2. Beschrijving van de belangrijkste (toekomstige) risico s en onzekerheden Zoals eerder aangegeven, heeft de Alliantie VO de financiële risicoprofielen van de (resultaat verantwoordelijke) organisatie onderdelen van de Alliantie VO in kaart gebracht. Het is de resultante van een proces dat in brede samenwerking in (voor het eerst in 2013) met de scholen is uitgevoerd. Actualisering van de profielen en de beheersing vindt plaats door de systematiek zoals beschreven in paragraaf 0. De geïdentificeerde en gewaardeerde financiële risico s als onderdeel van het financieel risicoprofiel zijn: Fluctuatie in leerlingaantallen (niet voorzienbaar/onbeheersbaar); Arbeidsconflicten; Instabiliteit in bekostiging algemeen; Instabiliteit in bekostiging doelsubsidies; Onvolledige indexatie van bekostiging; Vaste voet ( Uitvoeringsrisico s in de bedrijfsvoering )/ rest risico s. In onderstaand overzicht zijn de uitkomsten opgenomen van de berekende financiële risicoprofielen. Het vermoedelijk aanwezig eigen vermogen per is de taxatie van het vermoedelijk aanwezige eigen vermogen ultimo 2015 ten tijde van het opstellen van de meerjarenbegroting Aanwezig Benodigd Verschil Weerstands- Benodigd Vermoedelijke Organisatie onderdeel vermogen per vermogen obv ratio vermogen als baten risicoprofiel % vd baten 2016 A B A-B A/B SSgN ,06 12,3% Dominicus College ,75 11,4% Mondial College ,21 9,8% Pax Christi College ,75 9,5% Maaswaal College ,87 9,1% Citadel College ,24 6,7% Stedelijk Gymnasium ,03 9,4% Bestuursbureau (1) ,94 28,7% Gemeenschappelijke projecten (1) Onderwijshuisvesting Nijmegen (2) 10,0% SBA (3) Consolidatiecorrecties Consolidatie ,6% (1) Voor Onderwijshuisvesting Nijmegen is geen separaat berekend buffervermogen bepaald. Voor de motivatie wordt verwezen naar de begroting. Wel is het financiële risicoprofiel volledig beschreven in de betreffende paragraaf bij de begroting. (2) Voor het SBA is geen berekend buffervermogen bepaald. Wel zijn de specifieke risico s voor SBA beschreven in de betreffende paragraaf bij de begroting. In bovenstaande tabel is indicatief het buffervermogen van de scholen en het bestuursbureau opgeteld tot een totaal. Dit impliceert niet dat dit het benodigde buffervermogen op Alliantieniveau is. Het buffervermogen op Alliantieniveau zal lager liggen dan de optelsom van de scholen, omdat niet alle risico s zich bij alle scholen tegelijkertijd zullen openbaren. Primair ligt de focus van de sturing op het buffervermogen op schoolniveau. Jaarverslag van 309

53 Krimp De Alliantie Voortgezet Onderwijs wordt de aankomende jaren geconfronteerd met krimp van leerlingaantallen. Het is van groot belang om goed te anticiperen op deze krimp, zodat onnodige exploitatieverliezen worden voorkomen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft een Krimp Vacature Signaleringsmodel ontwikkeld, waarmee vroegtijdig een beeld verkregen kan worden waar personele fricties dreigen te ontstaan (op schoolniveau, op niveau van categorie personeel en zelf op vakniveau). Tevens geeft het model inzicht in de verwachte bezetting van de onderwijsgebouwen. Het model geeft de mopgelijkheid om 15 jaar v ooruit te kijken. Verder heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een set vuistregels bepaald die (door de scholen) in acht worden genomen voor de (financiële) beheersing van de krimp. In onderstaande tabel is het effect van voorfinanciering en overfinanciering per school per begrotingsjaar inzichtelijk gemaakt. Het effect is berekend voor de twee grootste financieringsstromen, te weten de lumpsum personeel en de lumpsum materieel. School Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting SSgN Dominicus College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Totaal Alliantie VO In onderstaande tabel is het resultaat per school weergegeven, waarbij het begrote resultaat is gecorrigeerd voor het effect van voorfinanciering dan wel overfinanciering. School Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting SSgN Dominicus College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk gymnasium Subtotaal scholen Deze tabel laat zien dat met name het Domincus College in het kader van de krimp nog maatregelen moet nemen om de exploitatie echt gezond te maken. Bovendien wordt goed zichtbaar dat, met uitzondering van het Citadel College, de krimp alle scholen vanaf 2018 financieel gezien fors raakt. Daarbij moet wel de kanttekening worden gemaakt dat de mogelijke effecten van een nieuw bekostigingsstelsel nog niet zijn meegenomen. Verwachte impact van het nieuwe bekostigingsstelsel In 2018 zal naar verwachting een nieuw bekostigingsstelsel voor het voortgezet onderwijs worden ingevoerd. De kern van het voorstel is om de huidige bekostiging op basis van vier bekostigingscategorieën los te laten en te komen tot: Een vaste voet voor elke zelfstandige locatie. Een vast bedrag per leerling per onderwijssoort. CentERdata heeft berekeningen uitgevoerd op basis van de voorlopige voorstellen van het ministerie van OCW voor de kostenstelselherziening om de mogelijke consequenties van het nieuwe bekostigingsstelsel te kunnen prognosticeren. In onderstaande tabel staat de impact in K euro per school. Jaarverslag van 309

54 Het gaat hier om een eerste, voorlopige prognose. Het voorstel voor de kostenstelselherziening zal in het voorjaar van 2016 aan de Tweede Kamer worden aangeboden. Dit voorstel kan afwijken van het voorstel dat CentERdata heeft doorberekend. Bovendien kan onder invloed van de Tweede Kamer het voorstel nog worden gewijzigd. Onderstaande tabel moet dus met de nodige prudentie worden geïnterpreteerd. De tabel laat duidelijk zien dat de gevolgen voor de brede scholengemeenschappen negatief zijn. De smalle scholengemeenschappen (vmbot/havo/vwo) en categorale havo/vwo scholen (lycea, gymnasia) profiteren van de stelselwijziging. Verwachte impact nieuw bekostigingsstelsel School K euro SSgN 184 MC 233 1) PCC 225 MWC 145 CC 246 SGN 102 Totaal 565 2) Procentuele impact totaal 0,8% 1) De berekening wat betreft het Mondial College was 130K minder negatief. Dit bedrag is echter gecorrigeerd omdat er in de berekening rekening gehouden was met een nu opgeheven vestiging. 2) Er zijn geen berekeningen beschikbaar voor het Dominicus College vanwege de speciale financiering in verband met de Monnikskap. B3. Rapportage toezichthoudend orgaan Voor de volledige rapportage van de Raad van Toezicht verwijzen wij paragraaf 3.1. Daarin staat onder meer dat de Raad van Toezicht het College van Bestuur gesproken, kritisch bevraagd en geadviseerd heeft over de financiële (kwartaal)rapportages, de ontwikkeling van de leerlingaantallen, de onderwijskundige inspectierapporten, de (tussentijdse) onderwijsprestaties van leerlingen via de opbrengstenkaarten en examenresultaten en de personele kengetallen. De raad heeft zich in het kader van risicobeheersing en met het oog op de mogelijke grote impact op de bedrijfsvoering in meerjarenperspectief dit jaar met name goed laten informeren over de manier waarop de organisatie op de verwachte krimp inspeelt. Een ander belangrijk thema was de aanpassing van de doordecentralisatieovereenkomst met de gemeente Nijmegen rond onderwijshuisvesting. Ook hier onderkende de Raad van Toezicht het grote belang van gemaakte afspraken voor de continuïteit op langere termijn. In algemene zin heeft de raad vastgesteld dat op Alliantieniveau het hele jaar binnen de begroting is gewerkt. De achtergronden van verschillen tussen de scholen zijn besproken. Jaarverslag van 309

55 3.12 Onze scholen in één oogopslag Het Citadel College in één oogopslag Het Citadel College is een brede scholengemeenschap voor vmbo, havo en vwo met twee locaties in Nijmegen-Noord: vmbo-b en vmbo-k aan de Dijkstraat; vmbo-t, havo en vwo aan de Griftdijk. De school heeft een team van jonge, enthousiaste en betrokken docenten. Met onderwijs en begeleiding op maat, ICT-toepassingen en innovatieve lessen krijgen de leerlingen de nodige bagage voor de 21 ste eeuw. Het jaar 2015 was voor het Citadel College een jaar van herijken van de uitgangspunten die sinds het ontstaan van de school leidend zijn geweest. Welke uitgangspunten wil de school in het licht van nieuwe (onderwijs)ontwikkelingen en toekomstverwachtingen behouden, welke nieuwe waarden worden omarmd? De vele gesprekken onderling en met ouders, leerlingen en andere belanghebbenden brachten nieuwe energie, inspiratie en een nieuw beeldmerk: Je leert, je groeit, je schittert. De school laat de leerling groeien door te kijken naar wat hij wel kan in plaats van naar wat hij niet kan. Op de locatie Dijkstraat werd hierbij met het positive behavior support (pbs) gewerkt, op de locatie Griftdijk vond een lezing over de kracht van een groeimindset plaats. Resultaten De bovenbouwrendementen en examenresultaten van vmbo-t, havo en vwo zijn (sterk) verbeterd ten opzichte van de voorgaande jaren. De slaagpercentages van het Citadel College waren de hoogste van heel Nijmegen. Leerlingenaantal Dijkstraat vmbo Griftdijk havo/vwo Tevredenheid ouders en leerlingen Vmbo Landelijk Dijkstraat Ouders Leerlingen Havo/vwo Landelijk Griftdijk Ouders Leerlingen Slaagpercentage Citadel College Landelijk Vmbo b 100% 97.6% Vmbo k 97.1% 95.2% Vmbo t 98.2% 94.3% Havo 96.7% 87.4% Vwo 100% 92.3% Examencijfers Citadel College Landelijk Vmbo b Vmbo k Vmbo t Havo Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van het Citadel College op Jaarverslag van 309

56 Het Dominicus College in één oogopslag Het Dominicus College is een school voor havo, atheneum en gymnasium met een speciale afdeling voor leerlingen met een fysieke beperking of chronische ziekte, De Monnikskap. De school heeft één locatie aan de Energieweg in Nijmegen. De groei van de afgelopen jaren heeft ertoe bijgedragen dat de personeelsopbouw een mooie mix kent tussen ervaren docenten en jong talent. De inzet van ipads en het ontwikkelen en arrangeren van nieuw lesmateriaal zorgen voor een inspirerende dynamiek in de school. Het schoolgebouw is goed geoutilleerd en daarin krijgen innovatieve ontwikkelingen de ruimte. De onderwijsinspectie was tijdens een bezoek in het najaar van 2015 zeer te spreken over het onderwijs op de school. De examenresultaten zijn hoog en de leerlingen presteren bovengemiddeld in het vervolgonderwijs. Daarbij scoren de leerlingen hoog op tevredenheid. Met name de kwaliteit van het mentoraat en het veiligheidsgevoel springen er in positieve zin uit. Goede communicatie en meer keuzevrijheid in het curriculum vragen om extra aandacht. In de komende jaren gaat de school daar gericht invulling aan geven. Leerlingenaantal Dominicus College Tevredenheid ouders en leerlingen Dominicus Landelijk College Ouders Leerlingen Slaagpercentage Dominicus Landelijk College Havo 94.4% 87.4% Vwo 94.3% 92.3% Examencijfers Dominicus Landelijk College Havo Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van het Dominicus College op Jaarverslag van 309

57 Het Maaswaal College in één oogopslag Het Maaswaal College is dé scholengemeenschap in Wijchen met twee locaties: havo, atheneum en gymnasium aan de Veenseweg en vmbo aan de Oosterweg. Het motto van de school is: Samen maken wij school. De school werkt samen met leerlingen, ouders, bedrijven en de gemeente Wijchen. Zo plaatst de school het onderwijs in een brede maatschappelijke context. Als Unesco-school haalt het Maaswaal College de wereld de school in door in binnen- en buitenschoolse programma s de verschillende Unescothema s tot uiting te brengen. Hoogtepunten in 2015 waren de actie voor Serious Request op locatie Oosterweg en de Dromennacht op locatie Veenseweg: brugklassers verkochten samen met kunstenaars gemaakte kunst om zo dromen van jongeren in ontwikkelingslanden mogelijk te maken. Op beide locaties stond in 2015 de verbetering van de didactiek op het gebied van variëren, activeren en differentiëren met behulp van ICT centraal. Intern opgeleide i-coaches en externe deskundigen hielpen docenten lessen te ontwerpen die, met name op het gebied van differentiëren, beter werden door gebruik van notebooks en goede onderwijsprogramma s. Medewerkers van beide locaties uit dezelfde secties werkten samen aan planning en onderwijsinhoud van de lessen. Deze werkwijze willen de school de komende jaren zeker doorzetten en verbeteren. Leerlingenaantal Oosterweg vmbo Veenseweg havo/vwo Tevredenheid ouders en leerlingen Vmbo Landelijk Oosterweg Ouders Leerlingen Havo/vwo Landelijk Veenseweg Ouders In 2015 werd er geen leerlingenquête afgenomen. De leerlingen vulden een andere enquête voor het Inspectiebezoek in. Slaagpercentage Maaswaal College Landelijk Vmbo b 100% 97.6% Vmbo k 92.5% 95.2% Vmbo t 92.3% 94.3% Havo 91.6% 87.4% Vwo 97.4% 92.3% Examencijfers Maaswaal College Landelijk Vmbo b Vmbo k Vmbo t Havo Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van het Maaswaal College op Jaarverslag van 309

58 Het Mondial College in één oogopslag Het Mondial College is een brede scholengemeenschap in het westen van Nijmegen met twee locaties: Leuvensbroek met bovenbouw vmbo-t, havo en atheneum en Meeuwse Acker met onderbouw vmbo-t en een breed vmbo-aanbod. Leuvensbroek legt het accent op bèta-onderwijs en ondernemerschap met een Technasium-opleiding op havo- en atheneumniveau en het International Business College vanaf het vierde leerjaar van de havo. Meeuwse Acker daagt uit met een onderwijskundig concept met de vier O s: Onderzoeken, Ontwerpen, Organiseren en Ondernemen. Het Mondial College onderscheidt zich door bewust te kiezen voor meerdere (vijf) vakgerichte vmbo-profielen. In 2015 intensiveerden secties en management de dialoog over onderwijsopbrengsten door de resultaten op rapport- en examenniveau gezamenlijk te bespreken en door twee studiedagen rond dit thema met de nadruk op analyse van opbrengsten door secties en werken met vakwerkplannen. De resultaten voor rekenen in vmbo-b en -k maakten een sprong van zwak naar excellent door het structureel inroosteren van rekenuren in elke klas en jaarlaag, extra ondersteuning en door het rekenen in verschillende vakken te laten terugkomen. Leerlingenaantal Meeuwse Acker vmbo Leuvensbroek havo/vwo Tevredenheid ouders en leerlingen Vmbo Landelijk Meeuwse Acker Ouders Leerlingen Havo/vwo Landelijk Leuvensbroek Ouders Leerlingen Slaagpercentage Mondial College Landelijk Vmbo b 92.2% 97.6% Vmbo k 95.2% 95.2% Vmbo t 82.6% 94.3% Meeuwse Acker Vmbo t 94.6% 94.3% Leuvensbroek Havo 93.6% 87.4% Vwo 97.2% 92.3% Examencijfers Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van het Mondial College op Mondial College Landelijk Vmbo b Vmbo k Vmbo t meeuwse Acker Vmbo t Leuvensbroek Havo Vwo Jaarverslag van 309

59 Het Pax Christi College in één oogopslag Het Pax Christi College is een streekschool met alle vormen van voortgezet onderwijs: van vmbo-basis tot en met het gymnasium. De school biedt een brede opleiding en legt de focus op leren door doen en ervaren, talentontwikkeling en excellentiebevordering. Leerlingenaantal Pax Christi College alle locaties In 2015 waren de start van het econasium in samenwerking met de Tilburg University en de pilot met laptopklassen twee belangrijke onderwijsontwikkelingen die hebben bijgedragen aan een eigentijdse en uitdagende profilering en een betere positionering van de school. Het econasium is een tweejarige opleiding voor 4vwo, die de leerlingen een drempelloze toegang geeft tot de economische faculteit. Twee evaluaties van de laptopklassen wezen uit dat leerlingen er zelfstandiger en gedifferentieerd door gaan werken. Tevredenheid ouders en leerlingen Pax Christi Landelijk College Ouders Leerlingen Slaagpercentage Pax Christi College Landelijk Vmbo b 100% 97.6% Vmbo k 93.5% 95.2% Vmbo t 96.0% 94.3% Havo 82.6% 87.4% Vwo 95.6% 92.3% Examencijfers Pax Christi College Landelijk Vmbo b Vmbo k Vmbo t Havo Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van het Pax Christi College op Jaarverslag van 309

60 De Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen (SSgN) in één oogopslag De Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen (SSgN) is een middelgrote school voor vwo, havo en mavo (vmbo-t). De SSgN heeft een duidelijke visie op onderwijs, die blijkt uit heterogene brugklassen 1 en 2, op-maatcursussen, masterclasses en het werken in teams. De vele activiteiten buiten het curriculum, zoals de creatieve plusklassen, nodigen uit tot excelleren. Het onderwijsproces legt een accent op opbrengstgericht werken en differentiatie binnen klassenverband. Het Jenaplanconcept daagt leerlingen uit om zich breed (met hoofd, hand en hart) te ontplooien. Het excellentieprofiel van de SSgN komt naar voren op de gebieden wetenschap, cultuur, topsport en internationalisering. De SSgN is Cultuurprofielschool en Topsport Talentschool. In januari 2015 kregen de afdelingen vwo en havo voor de tweede maal het predicaat Excellent. Voor de afdeling mavo werd in de loop van het verslagjaar ook een aanvraag ingediend, die in januari 2016 werd gehonoreerd. Het jaar 2015 stond in het teken van het 150-jarig bestaan van de SSgN. Dat werd gevierd met de uitgave van vier magazines, met een reünie, schoolen personeelsfeesten, een projectweek, een Soiree en een afsluitende Galavoorstelling in de Vereeniging. Leerlingenaantal SSgN Tevredenheid ouders en leerlingen SSgN Landelijk Ouders Leerlingen Slaagpercentage SSgN Landelijk Vmbo t 93.5% 94.3% Havo 88.2% 87.4% Vwo 95.7% 92.3% Examencijfers SSgN Landelijk Vmbo t Havo Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van SSgN op Jaarverslag van 309

61 Het Stedelijk Gymnasium in één oogopslag Het Stedelijk Gymnasium Nijmegen is één van de grootste zelfstandige gymnasia van Nederland. In het motto kennis, ontplooiing, vriendschap staat kennis nadrukkelijk vooraan. Leerlingen kunnen veel en krijgen veel ruimte. De kern blijft het gymnasiale, klassieke karakter van de school, met de cultuurreizen naar Rome, Napels, Griekenland en Sicilië als hoogtepunt. Het Stedelijk Gymnasium Nijmegen onderscheidt zich door haar grote ervaring op het gebied van heel slimme leerlingen, het grote onderwijsaanbod, de verbredingsmogelijkheden, de specialistische leerlingbegeleiding, de keuzemogelijkheden, het schoolklimaat, het hoge niveau van de docenten, de specialistische kennis, het versterkte talenonderwijs, de drang om verder te ontwikkelen en de blik die naar buiten gericht is. In januari 2015 ontving de school voor de derde keer op rij het predicaat excellente school uit handen van staatssecretaris Sander Dekker. Speerpunt in 2015 was didactische vernieuwing en ICT. Begin schooljaar is gestart met projecten om lessen met de inzet van digitale leermiddelen samen te ontwikkelen en toe te passen. Ondersteunend daaraan is de aandacht voor metacognitie en executieve functies (o.a. op studiedagen). Leerlingenaantal Stedelijk gymnasium Tevredenheid ouders en leerlingen Stedelijk gymnasium Landelijk Ouders Leerlingen Slaagpercentage Stedelijk gymnasium Landelijk Vwo 98.8% 92.3% Examencijfers Stedelijk gymnasium Landelijk Vwo Zie voor gedetailleerde schoolinformatie het schoolvenster van Stedelijk Gymnasium op Jaarverslag van 309

62 4 Jaarrekening 4.1 Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro s Vergelijkende cijfers In 2015 heeft een schattingswijziging plaatsgevonden. Tot 2015 werden alle verbouwingen in 10 jaar afgeschreven. Dit betrof zowel bouwkundige aanpassingen om een schoolgebouw aan nieuwe onderwijskundige inzichten aan te passen, overige (kleinere) verbouwingen als eigen bijdragen bij nieuwbouw. In 2015 is nieuw beleid vastgesteld voor de bepaling van de afschrijvingstermijn bij verschillende soorten verbouwingen. In geval van realisatie van extra vierkante meters en (aantoonbare) levensduurverlengende gebouwelijke aanpassingen (zoals renovatie) is nu een langere afschrijvingstermijn mogelijk Waardering van de activa en passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd volgens de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineaire methode), rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf/ingebruikname. Investeringen met een waarde boven 1000,= worden geactiveerd. Inventaris welke voor 1 januari 1997 is aangeschaft, is getaxeerd en is opgenomen voor de taxatiewaarde. De afschrijving hierop vindt plaats in 15 jaar. Voor het bepalen van de overige afschrijvingstermijnen is uitgegaan van de volgende geschatte gebruiksduur: Jaarverslag van 309

63 De volgende materiële vaste activa rubrieken worden onderscheiden: Vorderingen uit hoofde van rijksgegarandeerde leningen onder de financiële vaste activa verantwoord. Afschrijftemijnen in jaren Verbouwingen (10 jaar) 10 jaar Verbouwingen (3 jaar) 3 jaar Gebouwen (25 jaar) 25 jaar Gebouwen (30 jaar) 30 jaar Gebouwen (40 jaar) 40 jaar Renovatie (20 jaar) 20 jaar Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties 15 jaar Inventaris en app. Voor 01/01/ jaar (Kantoor)inventaris en apparatuur 10 jaar Schoolmeuibilair 15 jaar Audiovisuele middelen 5 jaar Gereedschappen en machines 10 jaar Transportmiddelen 8 jaar Hard-en software 4 jaar Boeken (4 jaar) 4 jaar Hard-en software - tablets 3 jaar Voor ontvangen investeringssubsidies wordt een egalisatierekening gevormd die zichtbaar in mindering wordt gebracht op de materiële vaste activa. Vrijval uit de egalisatierekening naar de exploitatie vindt plaats naar rato van de afschrijving van de activa waarvoor de egalisatierekening is gevormd. De vrijval uit de egalisatierekening wordt zichtbaar in mindering gebracht op de afschrijvingslasten. Uitgaven voor groot onderhoud worden niet geactiveerd. De componentenmethode wordt aldus niet toegepast. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft ervoor gekozen om voor groot onderhoud de systematiek van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud te continueren. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde Financiële vaste activa Effecten Overig Effecten die behoren tot de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten Vlottende activa Voorraden Gebruiksgoederen Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder Jaarverslag van 309

64 Vorderingen Effecten aftrek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid. Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid wordt gevormd door op basis van kennis en ervaring een schatting te maken van de omvang van de oninbaarheid van de vorderingen. Effecten die niet worden aangehouden tot einde looptijd worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Jaarverslag van 309

65 Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt gevormd door de algemene reserve bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. De bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven c.q. kosten die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Dit omdat toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort kunnen schieten. De bestemmingsreserves worden gevormd op basis van beleidsplannen Voorzieningen Voorzieningen (met uitzondering van de egalisatievoorzieningen) worden opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is, en; een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De volgende voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde: (Egalisatie)voorziening voor groot onderhoud; Stop loss voorziening voor kosten van ziekteverzuim; Voorziening voor spaarverlof; Voorziening voor gespaarde uren in het kader van het Levensfase Bewust Personeelsbeleid (LBP). De volgende voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde: Voorziening voor jubileum uitkeringen. Gerekend wordt met een disconteringsvoet (rekenrente) van 4% Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde (indien deze lager is dan de verkrijgings-/vervaardigingsprijs) en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk kan zijn aan de nominale waarde Pensioenvoorziening De instelling heeft een aantal pensioenregelingen, waaronder een aantal toegezegde-pensioenregelingen. Onder een toegezegde-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De instelling heeft de toegezegde-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. In geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de instelling geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort, anders dan hogere toekomstige premies Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt samen met de verschuldigde rentevergoeding zodanig bepaald dat de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten wordt verwerkt. Jaarverslag van 309

66 4.1.3 Staat van baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden Rijksbijdragen OCW Onder de Rijksbijdragen OCW worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW. De Rijksbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar Overige overheidsbijdragen Overige baten Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente of provincie. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De instelling heeft de toegezegde-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Jaarverslag van 309

67 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwante zijn verbonden partijen. Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht, voorzover deze niet onder normale marktvoorwaarden hebben plaatsgevonden. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en de andere informatie dien nodig is voor het verschaffen van het inzicht Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest is opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Jaarverslag van 309

68 4.2 A.1 Samengevoegde jaarrekening A.1.2 Samengevoegde balans (na resultaatsbestemming) per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

69 4.2.2 A.1.2 Samengevoegde staat van baten en lasten over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel (deels) gecompenseerd in de personele bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen. Jaarverslag van 309

70 4.2.3 A.1.3 Samengevoegd kasstroomoverzicht over 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten EUR EUR EUR EUR Saldo baten en lasten Aanpassing voor: - Netto afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Voorraden Vorderingen Effecten Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Netto Investeringen in immateriële vaste activa - - Desinvesteringen in immateriële vaste activa - - Investeringen in deelnemingen en/of samenw.verbanden - - Overige investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Uit bovenstaand kasstroomoverzicht valt af te leiden dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs in 2015 een positieve kasstroom uit operationele activiteiten van 7.235K heeft gerealiseerd. De kasstroom uit operationele activiteiten overtrof in 2015 de kasstroom uit investeringsactiviteiten (3.245K). Voor een toelichting op de investeringen in 2015 wordt verwezen naar de opgenomen toelichting onder de paragraaf die handelt over de materiële vaste activa ( ). Verder is in 2015 is conform de afgesproken afslossingsschema s afgelost op de langlopende leningen voor de onderwijshuisvesting (1.100K). Per saldo leiden bovenstaande mutaties tot een stijging van de liquide middelen met 2.890K ten opzichte van de eindstand Jaarverslag van 309

71 4.2.4 A.1.4 Toelichting behorende tot de samengevoegde balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

72 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) (57.193) ( ) Gebouwen (25 jaar) ( ) ( ) Gebouwen (30 jaar) (7.382) (8.491) Gebouwen (40 jaar) ( ) ( ) Renovatie (20 jaar) (7.702) (59.613) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ ( ) ( ) (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen ( ) ( ) Audiovisuele middelen - digiboarden (55.829) ( ) Gereedschappen en machines ( ) ( ) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen (10.855) (12.573) Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) ( ) ( ) Boeken (3 jaar) ( ) ( ) Boeken (4 jaar) ( ) ( ) Hard-en software-tablets ( ) ( ) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) ( ) - ( ) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) In 2015 is een bedrag van 3.412K bruto in materiële vaste activa geïnvesteerd. Deze uitgaven worden voor 119K uit de egalisatierekening bestreden. Per saldo is netto 3.292K in materiële vaste activa geïnvesteerd. Per saldo is netto 4.984K netto afgeschreven op materiële vaste activa in Onder de investeringen vallen vooral de volgende uitgaven op: Verbouwingen (10 jaar), -/- 463K Herrubricering als gevolg van levensduuraanpassing (-/- 980K) Bij een tweetal scholen heeft, op basis van een beleidswijziging in de toepasselijke criteria voor de afschrijvingstermijnen bij verbouwingen, een levensduurverlenging plaatsgevonden. Het gaat om de volgende scholen en verbouwingen: o SSgN (743K) o Dit betreft een (voor het belangrijkste deel in 2010) uitgevoerde renovatie van de Ijsbeerstraat 8 en de sporthal (2014). o Maaswaal College (237K) o Dit heeft betrekking op de eigen bijdrage van het Maaswaal College aan de nieuwbouw van de locatie aan de Oosterweg. Aangezien de eigen bijdrage betrekking heeft op de realisatie van extra meters, komt deze volgens het aangepaste beleid in aanmerking voor verlenging van de afschrijvingstermijn. Door de levensduurverlening zijn de verbouwingen van activastam gewisseld. De verbouwing van de SSgN is verhuisd naar de rubriek Renovatie en de verbouwing van het Maaswaal College is verhuisd naar de rubriek Gebouwen (40 jr). Deze verschuivingen zijn in het verloopoverzicht verwerkt via de kolom investeringen. Bij verschillende scholen hebben (kleinere) verbouwingen plaatsgevonden. Dit betreft voornamelijk: o Mondial College (173K) Dit betreft verbouwingen aan de locatie Leuvensbroek; verbouwing van de derde verdieping (International Business College), verbouwing van de personeelskamer en het uitgiftepunt van de keuken. Jaarverslag van 309

73 o Citadel College (222K). Dit betreft de verbouwing van de derde verdieping van de locatie Griftdijk en de aanleg van een sportveld (74K) Verbouwingen (3 jaar), 162K Dit betreft voor een belangrijk deel (148K) een investering van het Citadel College in noodunits bij de Dijkstraat. Schoolboeken (757K) Deze investering hangt samen met de invoering van de gratis schoolboeken in het VO. In 2015 heeft de Alliantie als gevolg hiervan schoolboeken (via Servicebureau Boeken Alliantie) aangeschaft. De overige investeringen betreffen voornamelijk reguliere vervangingsinvesteringen. De desinvesteringen (46K) hebben betrekking op: Hard- en software (41K) Dit heeft voor een belangrijk deel (32K) betrekking op afvoer van verouderde computers die nog niet waren afgeschreven bij het Maaswaal College. Dit is het gevolg van de invoer van persoonlijke devices voor leerlingen. De computers staan nog wel in het gebouw van het Maaswaal College, maar worden niet meer actief onderhouden. De overige desinvesteringen zijn het gevolg van afwaardering/opschoning van verouderde, nog niet geheel afgeschreven activa in Exact. De toename van de post MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur (328K) heeft voornamelijk betrekking op investeringen in verduurzaming van het schoolgebouw (o.a. luchtbehandelingsinstallatie, koelinstallatie) bij de SSgN (342K). Opschoning voor afgeschreven materiële vaste activa In 2015 is, conform de beleidsafspraken die daarover gemaakt zijn, de activa administratie (wederom) opgeschoond voor een afgeschreven materiële vaste activa die aan de gestelde beleidscriteria voldoen. Dit leidt ertoe dat op niveau van boekwaarde het verloopoverzicht materiële vaste activa, zoals opgenomen in deze jaarrekening, sluitend is. Op niveau van aanschafwaarde en afschrijvingen zijn er echter verschuivingen waarneembaar. Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). De WOZ-waarde van de doorgedecentraliseerde Nijmeegse onderwijspanden bedraagt (waardepeildatum , voor de nieuwe locatie van het Mondial College is, ivm het (nog) ontbreken van de WOZ-waarde, de bouwsom als WOZ-waarde genomen). De boekwaarde hiervan per bedraagt De verzekerde waarde van de opstal bedraagt Jaarverslag van 309

74 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Jaarverslag van 309

75 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (32.017) (40.834) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Vrijval Stand per 31 december Onder de kortlopende vorderingen is een afname te constateren van 217K. De belangrijkste mutaties zijn: Een afname van de post debiteuren (rubriek 1.5.1, 84K). Uiteraard is dit een momentopname, dat sterk samenhangt met het moment van facturatie en betaling. De OCW vordering *(rubriek 1.5.2) neemt toe met 314K als gevolg van een gestegen lumpsum personeel (385K). De overige vorderingen (rubriek 1.5.7) dalen met 243K. Deze daling wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door de daling van de vordering uit hoofde van BTW met 243K. In de vordering ultimo 2014 was een substantieel bedrag opgenomen voor de nieuwbouw van een school (Meeuwse Acker van Mondial College). In de vordering ultimo 2015 is geen vordering uit hoofde van nieuwbouw opgenomen. De vooruitbetaalde kosten (rubriek ) laten een afname zien van 210K. Bij meerdere scholen valt een (kleinere) afname van de vooruitbetaalde bedragen te constateren. Dit wordt deels verklaard door late facturatie van het ROC inzake VAVO-leerlingen. De factuur voor het lopende schooljaar is pas in het nieuwe kalenderjaar ontvangen. * Toelichting OCW Vordering ( ) De personele bekostiging aan de scholen werd (tot 1 januari 2006) door het ministerie van OC&W aan de scholen uitbetaald volgens het volgende betaalritme: 1. Januari tot en met juli in totaal 68%; 2. Augustus tot en met december in totaal 32%. Omdat het betaalritme afwijkt van het tijdsevenredig recht (op jaareinde was dat ten tijde van bekostiging op schooljaarbasis 5/12 van de schooljaarbekostigingbrief, zijnde 41,67%), nam de school op jaareinde een vordering op het ministerie van OCenW op ter grootte van het verschil (9,67%). Bij de overgang van schooljaarbekostiging naar kalenderjaarbekostiging per 1 januari 2006 is veel discussie Jaarverslag van 309

76 ontstaan over het toekomstig bestaan van deze vordering en over de waardering ervan. Naar aanleiding daarvan is daarover een richtlijn opgenomen in de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze regeling houdt het volgende in: Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de Regeling 'Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs' (kenmerk: WJZ-2005/ ) toegestaan een vordering op te nemen op de minister van OCW. De onderwijsinstelling heeft daarmee de keuze om een vordering op te nemen dan wel een niet in de balans opgenomen actief. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft er voor gekozen om gebruik te maken van de mogelijkheid om de OCW vordering te handhaven in de balans Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige Liquide middelen De Alliantie VO beschikt over een debetfaciliteit bij het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren) ter grootte van 6 mln. Voor een analyse van de ontwikkeling van de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht (paragraaf 4.2.3). Jaarverslag van 309

77 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO (18.342) Reserve Huisvesting Reserve bapo (21.000) Reserve Flex College (48.124) Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering (32.000) Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) (21.000) Res. ouders/schoolfonds (2.100) Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) (2.100) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen Jaarverslag van 309

78 Onderscheid publieke en private reserves Reeds in 2009 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs in overleg met de huisaccountant het onderscheid tussen publieke en private reserves aangebracht. Als private bestemmingsreserves zijn aangemerkt: 1) Reserves ouders/schoolfonds (36K) Deze bestemmingsreserve wordt gevoed met middelen die van ouders worden ontvangen. Het niet bestede deel van deze reserve is gelabeld als privaat vermogen. 2) Reserve Flex College (954K) In 2007 heeft een vermogensoverdracht plaatsgevonden van de voormalige stichting Jonkerbosch aan de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Deze gelden hebben aldus een private herkomst en zijn als een separate bestemmingsreserve binnen het eigen vermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs geoormerkt. Het saldo van deze bestemmingsreserve is per ultimo 2009 gelabeld als privaat vermogen. 3) Reserve grondverkoop DC (3.167K) In 2006 is grond dat juridisch en economisch in eigendom was van het bestuur van het Dominicus College verkocht aan de gemeente Nijmegen. De grond is verkocht voor een bedrag van 3.300K. De restant waarde van de met deze middelen gevormde reserve is per ultimo 2009 gelabeld als privaat vermogen. Als publieke bestemmingsreserves zijn aangemerkt: 1) Reserve inventaris (800K) Deze bestemmingsreserve (van het Maaswaal College) is bedoeld om de investeringen in de eerste inrichting (inventaris) van de Oosterweg te zijner tijd te kunnen vervangen. Deze eerste inrichting is vergoed door de gemeente Wijchen. 2) Reserve vernieuwing VMBO (248K) Deze bestemmingsreserve wil het Maaswaal College inzetten in het schooljaar en het schooljaar Het betreft onderwijsvernieuwing met specifiek aandacht voor flexibilisering van het onderwijs. Het variëren, activeren en differentiëren tijdens de lessen en de inzet van ICT is het belangrijkste ontwikkelpunt daarbij. 3) Reserve huisvesting (5.295K) Deze bestemmingsreserve wordt gevoed uit het saldo van baten en lasten die samenhangen met de gedoordecentraliseerde onderwijshuisvesting. (Mede) uit deze reserve worden toekomstige lasten die samenhangen met nieuwbouw en renovatie bestreden. 4) Reserve Bapo (98K) Deze bestemmingsreserve geeft de hoogte aan van de verplichtingen ten aanzien van de gepaarde Bapo. Deze bestemmingsreserve is (bij het Maaswaal College) eind 2010 in het leven geroepen nadat de spaarbapo voorziening werd afgeschaft. 5) Reserve Flex College (196K) Deze bestemmingsreserve vloeit voort uit de beeindiging van de activiteit Flex college Alliantioedeel. Deze reserve wordt ingezet voor gezamenlijke activiteiten en fondsen. 6) Reserve solidariteitsfonds (16K) Deze bestemmingsreserve is bedoeld om minder vermogende ouders de mogelijkheid te bieden hier een beroep op te doen voor het (gedeeltelijk) betalen van diverse schoolrekeningen. Dit kan zijn voor de ouderbijdrage, maar ook voor de kosten van cultuurreizen, uitwisselingen en andere schoolactiviteiten waarvoor een bijdrage van de ouders wordt gevraagd. 7) Reserve herinrichting hoofdvestiging (272K) Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de extra huisvestingslasten die gepaard zullen gaan met de herinrichting van het onderwijs (op het Pax Christi College). Hiervoor zullen aan de gebouwen een aantal ingrijpende wijzigingen doorgevoerd moeten worden. Jaarverslag van 309

79 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Personele voorzieningen De personele voorzieningen zijn volledig gewaardeerd volgens de vigerende richtlijnen. Als gevolg van opname van rechten in het kader van de spaarverlof regeling overschrijden in 2015 de onttrekkingen de dotaties en daalt de waarde van de voorziening van 1.387K naar 1.293K. De Voorziening LBP betreft een voorziening voor personeelsleden die ervoor kiezen de extra uren in het kader van de regeling in de CAO voor levensfase bewust personeelsbeleid te sparen in plaats van direct op te nemen in het lopende schooljaar. Deze voorziening is gevormd per 1 augustus 2014 (de ingangsdatum van de CAO). In neemt de voorziening, als gevolg van het sparen van uren, verder toe naar een niveau van 898K ultimo Aan de voorziening voor jubileumuitkeringen is in 2015 iets onttrokken dan gedoteerd, waardoor de voorziening daalt van 813K ultimo 2014 naar 800K ultimo De Overige voorziening betreft de Stop Loss voorziening van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Scholen met een excessief ziekteverzuim kunnen een beroep doen op deze voorziening. In het kalenderjaar 2015 zijn geen mutaties geweest op deze voorziening. Voorziening groot onderhoud gebouwen De voorziening voor groot onderhoud dient als egalisatievoorziening voor de kosten van groot onderhoud. Op basis van een onderhoudsplan wordt aan deze egalisatievoorziening jaarlijks gedoteerd, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. In 2015 is per saldo meer gedoteerd (1.545K) aan de voorziening groot onderhoud dan onttrokken (969K), hetgeen leidt tot een stijging (577K) van de voorziening groot onderhoud ten opzichte van Jaarverslag van 309

80 Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,58% Ministerie van Financiën ,72% Ministerie van Financiën ,44% Kredietinstellingen OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden In 2015 is, conform de afspraken die daar over gemaakt zijn, afgelost op de langlopende leningen die bij het Ministerie van Financiën zijn afgesloten ten behoeve van de onderwijshuisvesting. In 2015 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs geen nieuwe leningen bij het Ministerie van Financiën afgesloten. Voor de leningen bij het Ministerie van Financiën zijn zekerheden (recht van hypotheek) verstrekt ten bedrage van Jaarverslag van 309

81 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Onder de kortlopende schulden is een afname te constateren van 817K Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva De belangrijkste mutaties zijn: Een afname van de post crediteuren (rubriek 2.5.3, -/- 337K). Uiteraard is dit een momentopname, dat sterk samenhangt met het moment van betalen. Een stijging van de af te dragen loonbelasting (369K). Dit hangt voornamelijk samen met de gestegen loonsom als gevolg van CAO aanpassingen. Schulden terzake pensioenen (-132K) De grondslag voor de premieheffing pensioenen is gestegen. Dit is vooral het gevolg van de gestegen loonsom als gevolg van CAO-aanpassingen. Daarentegen zijn de premie OP/NP en de overgangspremie VPL gedaald. Per saldo leidt dit tot een lagere afdracht aan het ABP. Een afname van de Overige kortlopende schulden (rubriek , -/- 828K) Dit wordt vooral veroorzaakt door: o Een afname van de waarborgsommen ontvangen op schoolboeken (-/- 520K) Dit is het gevolg van een beleidswijziging in De borg op schoolboeken is afgeschaft, omdat de extra werkzaamheden rondom de borgadministratie niet opwogen tegen de meerwaarde die het heffen van borg biedt. o Een afname van de door te storten ouderbijdragen (138K). Vanaf het schooljaar innen alle scholen hun ouderbijdragen zelf. Jaarverslag van 309

82 o Een afname van de overige kortlopende schulden (170K). Dit wordt vooral veroorzaakt door: Het vervallen van de post door te storten BTW bedragen (in het kader van de BTW suppleties) bij het Stedelijk Gymnasium (56K) Een overlopende post inzake de promotiebeurs bij het Maaswaal College, die eind 2014 een grotere waarde had dan eind Een toename van de overlopende passiva (diverse posten, 111K) Jaarverslag van 309

83 4.2.5 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel diverse Lumpsum materieel diverse Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten diversen Afrekening collectieve uitkeringskosten diversen Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diversen Totaal verrekende uitkeringskosten - ( ) ( ) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO diversen Maatschappelijke Stages 14/15 diversen Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) 2015 diversen Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) 2016 diversen Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) 2014 diversen Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) 2015 diversen Leerplusarrangement 2014 diversen Leerplusarrangement 2015 diversen Bekostiging lesmateriaal 2014 diversen Bekostiging lesmateriaal 2015 diversen Prestatiebox 2014 diversen Prestatiebox 2015 diversen Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

84 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

85 4.2.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2015 lopen er huurcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van schoonmaakcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van en contracten voor copiers en printers met een contractwaarde op jaarbasis van Verder zijn de scholen van de Alliantie VO aangesloten bij het collectieve contract voor energie van de Besturenraad. Er zijn investeringsverplichtingen aangegaan inzake de verduurzaming van het schoolgebouw van de SSgN. Het gaat in totaal om een bedrag van (Instaan: , Schekman: , S2H: ). De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97,2% (bron: website In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,2% te hebben. De Alliantie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Jaarverslag van 309

86 4.2.7 Overzicht verbonden partijen De Alliantie Voortgezet Onderwijs participeert in het Samenwerkingsverband VO-VSO Nijmegen e.o. Er is geen sprake van consolidatieplicht. Jaarverslag van 309

87 4.2.8 Toelichting behorende tot de samengevoegde staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (79.759) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig ( ) Totaal overige subsidies OCW (79.759) Als gevolg van een wijziging in de verslaggevingsvoorschriften zijn de middelen die afkomstig zijn van het samenwerkingsverband weergegeven onder een separate verdichting; rubriek Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV. Hierdoor is in de exploitatie een verschuiving waarneembaar van rubriek 3.5 Overige baten naar rubriek 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

88 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden (9.664) Baten in opdracht van derden (9.664) Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring (33) - (33) Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (60.000) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken (3.000) Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen ( ) Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom (33.333) Dotaties fondsen Overig (4.377) Overig Overige personele lasten In december 2015 waren bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs 1301 medewerkers (2014: 1.286) in dienst met een totale werktijdfactor van 1.026,1 FTE (2014: 1.042,1 FTE). Jaarverslag van 309

89 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (71.579) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (50.942) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (30.302) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (30.302) Egalisatierekening ( ) ( ) (28.500) ( ) 4.2 Afschrijvingen (58.802) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) (35.685) Verbouwingen (3 jaar) (28.113) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (1.275) Renovatie (20 jaar) (6.506) Gebouwen en terreinen (71.579) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties (4.267) Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur (8.385) Schoolmeubilair (21.784) Audiovisuele middelen (7.960) Digitale schoolborden (1.088) Gereedschap/machines (7.458) Inventaris en apparatuur (50.942) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (14.262) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen (34.772) Onderhoud Energie en water (73.857) Schoonmaakkosten (9.432) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige (26.286) Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

90 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder ( ) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder (86.139) Overige lasten ( ) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (28.824) Accountantskosten Specificatie, zie onder (6.520) Doorbelaste kosten opleiden in de school ( ) Overige Administratie- en beheerslasten ( ) Uitsplitsing Accountantskosten - Honorarium Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Onderzoek jaarrekening Andere controle opdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controledienst Accountantskosten - Honorarium Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht (1.935) Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (3.925) Kosten schoolboeken ( ) Overige (58.966) Overige (86.139) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten ( ) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten ( ) Financiële baten en lasten ( ) ( ) ( ) Jaarverslag van 309

91 4.2.9 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke sector 4.1 Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Naam Voorzitter J/N Functie Ingangs datum dienstverb. Eind datum dienstverb. Omvang dienstverb. in FTE Beloning Onkosten vergoeding Voorziening beloning op termijn Uitk. Beëindiging dienstverband Dhr. Drs. D.van Bennekom J Bestuurder , Dhr. Drs. D.van Bennekom J Bestuurder Dhr. Ir. H.W.J. Elbers J Bestuurder , Dhr. M.G. Janssen Rector , MW. M.J.W. Krabbenborg Rector , Dhr. P.de Graaff Rector , Dhr. L.R. van Drongelen Rector , Dhr. H.J. Keijman Rector , Dhr. C.M. de Waal Rector Dhr. C.M. de Waal Rector , Dhr. R. van Bruggen Rector , Dhr. GJ Jansen Rector , , Vermelding alle interim bestuurders Naam Voorzitter J/N Functie Ingangs datum dienstverb. Eind datum dienstverb. Omvang dienstverb. in FTE Beloning Belastbare onkosten vergoeding Voorziening beloning op termijn Uitk. Beëindiging dienstverband Niet van toepassing Vermelding alle toezichthouders Naam Voorzitter J/N Functie Ingangs datum dienstverb. Eind datum dienstverb. Omvang dienstverb. in FTE Beloning Belastbare onkosten vergoeding Voorziening beloning op termijn Uitk. Beëindiging dienstverband Prof.Dr. C.W.P.M. Blom J Voorzitter nvt Mr.A.M. Breedveld N Lid nvt - Prof.Dr. H.Dekkers N Lid nvt Dhr. J.Klomp N Lid nvt Drs. M.A.M. Veldhoven N Lid nvt Dhr. P.M. Huisman N Lid nvt Mw. A.G. Leeuwma N Lid nvt Mw. Dr.Ing. D.de Jong N Lid nvt Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat Naam Voorzitter J/N Functie Ingangs datum dienstverb. Eind datum dienstverb. Omvang dienstverb. in FTE Beloning Belastbare onkosten vergoeding Voorziening beloning op termijn Uitk. Beëindiging dienstverband Niet van toepassing Jaarverslag van 309

92 5 Overige gegevens 5.1 Gegevens over de rechtspersoon Rechtspersoon St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Postadres Postbus GC NIJMEGEN Bezoekadres Scherpenkampweg 21 NIJMEGEN Bestuursnr Telefoon Fax Contactpersoon E. Meuleman, controller Telefoon Fax St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal is een bestuurlijke fusie van de volgende scholengemeenschappen: Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Dominicus Lindenholt College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Brinnummer 20EO 14NQ 21SK 17IR 00OB 30AU 20CI De bestuurlijke fusie is per 1 januari 2002 gerealiseerd. Jaarverslag van 309

93 5.2 Ondertekening jaarverslag Was getekend Ir. H. Elbers Prof. Dr. C.W.P.M. Blom Dhr. P. M. Huisman Dhr. H.J.M. Kersten Drs. M.A.M. Veldhoven Mevr. A.G. Leeuwma Mevr. Dr. Ing. D. De Jong Bestuurder Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Jaarverslag van 309

94 5.3 Voorstel resultaatsbestemming 2015 Het positieve resultaat over 2015 ter grootte van wordt als volgt bestemd: 2.1 Eigen vermogen Algemene reserve Res. Vernieuwing VMBO (18.342) Reserve Huisvesting Reserve Flex College (48.124) Res. Solidariteitsfonds Res. Lustrum Viering (32.000) Bestemmingsreserve (privaat) (2.100) Jaarverslag van 309

95 5.4 Controle verklaring Jaarverslag van 309

96 Jaarverslag van 309

97 Jaarverslag van 309

98 5.5 Gebeurtenissen na balansdatum Nvt. Jaarverslag van 309

99 6 Bijlagen In deze bijlagen zijn opgenomen: 1) een gedetailleerde analyse van de financiële positie; 2) Een gedetailleerde analyse van het exploitatiesaldo, opgebouwd vanuit de resultaat verantwoordelijke eenheden; 3) De individuele deeljaarrekeningen per resultaat verantwoordelijk eenheid binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs opgenomen. De accountantscontrole van Flynth is uitgevoerd op de samengevoegde jaarrekening van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Op deze individuele deeljaarrekeningen is geen separate accountantscontrole uitgevoerd. 7 Detailanalyse van de financiële positie 7.1 Inleiding In paragraaf 3.11 is een dashboard opgenomen met de belangrijkste kengetallen voor het meten van de financiële positie. In onderstaande paragrafen is een gedetailleerde analyse opgenomen van de ontwikkeling van deze kengetallen. 7.2 Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen legt een relatie tussen het aanwezige eigen vermogen en de baten. Het weerstandsvermogen is een maatstaf voor de meting van de relatieve rijkdom van een instelling en geeft aan in welke mate de instelling in staat is om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2015 een score zien van 29,7% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen. In onderstaande figuur is een specificatie van (de ontwikkeling van) het kengetal opgenomen Eigen vermogen Baten 29,7% / Eigen vermogen / Baten 29,3% >2015 Eigen vermogen Baten 0,4% Resultaat Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Rentebaten Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten - Som der mutaties Het weerstandsvermogen is gestegen van 29,3% eind 2014 naar 29,7% eind Deze stijging wordt veroorzaakt het positieve exploitatieresultaat De stijging van het weerstandsvermogen wordt gedeeltelijk afgevlakt door een stijging van de baten. Deze stijging van de baten wordt (vooral) veroorzaakt door: Een stijging van de rijksbijdragen (rubriek 3.1, 4.942K). Jaarverslag van 309

100 De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de personele lumpsum (4.400K) als gevolg van prijsaanpassingen (cao, pensioenen, intensiveringen/bezuinigingen) en een stijging van de materiële lumpsum (651K, als gevolg van prijsaanpassingen). Een stijging van de overige overheidsbijdragen en -subsidies (rubriek 3.2, 254K). De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de gemeentelijke vergoeding voor de onderwijshuisvesting (278K), als gevolg van enerzijds prijsaanpassing (indexering) en anderzijds volume-aanpassing (leerlingontwikkeling). Een daling van de overige baten (rubriek 3.5, -/- 285K). Dit wordt vooral veroorzaakt door incidenteel hogere overige baten in 2014, als gevolg van een BTW suppletie. Een daling van de rentebaten (rubriek 5.1, -/- 204K). Dit wordt vooral veroorzaakt door de extreem lage geldmarktrente. 7.3 Kapitalisatiefactor en financiële buffer Om vast te stellen of een bestuur mogelijk over teveel middelen beschikt die nog niet zijn ingezet in het onderwijsproces, introduceerde de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen een nieuw financieel kengetal, de kapitalisatiefactor. De definitie van de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen is als volgt: Mate waarin het kapitaal wordt benut voor de vervulling van taken. De kapitalisatiefactor is het startpunt van de berekening van de beschikbare financiële buffer en wordt berekend door de telling van de debetzijde van de balans te verminderen met de boekwaarde van de post gebouwen en terreinen en dit totaal te delen door de totale baten vermeerderd met de rentebaten. De insteek hierbij is dus primair het kapitaal (de activazijde van de balans) en niet het (eigen) vermogen (de passivazijde van de balans). De signaleringswaarde van de kapitalisatiefactor heeft de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen bepaald op 35% voor grote besturen en 60% voor kleine besturen. Voor middelgrote besturen wordt een glijdende schaal gehanteerd. Binnen de kapitalisatiefactor worden een drietal functies onderscheiden, namelijk: 1) De transactiefunctie. Er dienen middelen te worden aangehouden voor het betalen van kortlopende schulden. 2) De financieringsfunctie. Er dienen middelen te worden aangehouden om de materiële vaste activa (met uitzondering van de gebouwen en terreinen) te zijner tijd te kunnen vervangen. 3) De bufferfunctie. Er dienen middelen te worden aangehouden voor het opvangen van onvoorziene risico s. In het financieel toezichtskader ligt voor de Inspectie van het Onderwijs primair de focus op de bufferfunctie (de bufferliquiditeit) en niet op de kapitalisatiefactor als totaal. Een (te) hoge bufferliquiditeit geeft voor de Inspectie van het Onderwijs aanleiding om met het bestuur afspraken te maken om (een deel van) het surplus in te zetten voor het onderwijsproces. Een (te) lage bufferliquiditeit geeft aan dat er mogelijk onvoldoende middelen in liquide vorm aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs wordt in de normering als een groot bestuur aangemerkt. De toepasselijkge grenzen voor de Alliantie voor de financiële buffer (bufferfunctie) zijn: 0% - 15% (zijnde 3 x 5%). De financiële buffer van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2015 een score zien van 16,9% en valt daarmee boven de bovenste signaalgrens. In de figuren op de volgende pagina s is een specificatie van (de ontwikkeling van) de kengetallen kapitalisatiefactor en bufferliquiditeit opgenomen. Jaarverslag van 309

101 2015 Balanstotaal MVA-geb.&terr. Baten 0, / / Balanstotaal MVA-geb.&terr. Baten 0, / / >2015 Balanstotaal MVA-geb.&terr. Baten 0, Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - gebouwen en terr Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Rentebaten Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten - Som der mutaties NB: De egalisatierekening (rubriek Investeringssubsidies) is in mindering gebracht op de balanspost Gebouwen en terreinen. De egalisatierekening is bedoeld om (met name) investeringssubsidies in de toekomst vrij te laten vallen naar rato van de afschrijvingslasten op de oorspronkelijke investering. In de egalisatierekening is geen onderscheid gemaakt tussen gebouwen en terreinen enerzijds en overige materiële vaste activa anderzijds. Het overgrote deel van de egalisatierekening heeft echter betrekking op gebouwen en terreinen. Dit is de reden waarom deze post in mindering is gebracht op de balanspost gebouwen en terreinen. Jaarverslag van 309

102 De bufferliquiditeit kan als volgt worden berekend: Berekening van de kapitalisatiefactor en bufferliquiditeit Berekening kapitalisatiefactor Totaal kapitaal (balanstotaal) MVA - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen Investeringssubsidies De kapitalisatiefactor bedraagt Berekening transactiefunctie 2.5 Kortlopende schulden Minus : egalisatierekening (bij Alliantie in mindering gebracht op de MVA) - - De transactiefunctie bedraagt Berekening financieringsfunctie Boekwaarde overige materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitv. - inventaris en apparatuur MVA in uitv. - overige Aanschafwaarde overige materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Correctie MVA in uitv. - inventaris en apparatuur MVA in uitv. - overige De normatieve financieringsbehoefte bedraagt x 50% x 50% De financieringsfunctie bedraagt De bufferfunctie bedraagt De bufferfunctie bedraagt als percentage van de baten * 14,7% 16,9% De bufferliquiditeit is gestegen van 14,7% eind 2014 naar 16,9% eind Jaarverslag van 309

103 7.4 Solvabiliteit De solvabiliteit legt een relatie tussen het eigen vermogen en het balanstotaal. De solvabiliteit is een meeteenheid voor de mate waarin de onderneming met eigen middelen is gefinancierd. De solvabiliteit geeft aan op welke wijze de bezittingen, die op de actiefzijde van de balans staan, zijn gefinancierd, namelijk met eigen vermogen en/of vreemd vermogen. Het eigen vermogen wordt opgevat als de financiële buffer voor het opvangen van ondernemingsrisico's. Hoe lager de solvabiliteit is, des te groter is het risico, dat de vermogensverstrekkers hun vermogen deels of geheel verloren zien gaan. Een slechte solvabiliteit bemoeilijkt daarom het vinden van nieuwe vermogensverstrekkers. Wanneer een VO-instelling eigenaar is van de gebouwen en terreinen, zal meer nadruk liggen op het kengetal solvabiliteit dan wanneer het schoolbestuur geen eigenaar is. De solvabiliteit (in ruime zin, dus inclusief de voorzieningen) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2015 een score zien van 49,6% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen (>30%). In het onderstaande overzicht zijn de componenten opgenomen die de solvabiliteit (incl. voorzieningen) bepalen. Daarbij is het verschil van de waarden van de (deel-)componenten per ultimo 2015 en per ultimo 2014 weergegeven Eigen vermogen Voorzieningen Totaal vermogen 49,6% / / Eigen vermogen Voorzieningen / Totaal vermogen 46,6% / >2015 Eigen vermogen Voorzieningen Totaal vermogen 3,0% Resultaat Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Som der mutaties De solvabiliteit laat een stijging zien van 46,6% ultimo 2014 naar 49,6% ultimo Als gevolg van het positieve resultaat over 2015 (1.767K) stijgt het eigen vermogen. Ook de voorzieningen laten een stijging zien (1.085K). Voor een analyse van deze stijging wordt verwezen naar paragraaf van de jaarrekening. Verder neemt het balanstotaal af door aflossing op de langlopende leningen (1100K) en door een afname van de kortlopende schulden (817K). Voor een analyse van de afname van de kortlopende schulden wordt verwezen naar paragraaf van de jaarrekening. Jaarverslag van 309

104 7.5 Liquiditeit De liquiditeit (current ratio) van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat ultimo 2015 een score zien van 2,31 en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen (>0.75). In onderstaande figuur is een specificatie van (de ontwikkeling van) het kengetal opgenomen Vlottende activa Kort vreemd verm. 2, / Vlottende activa / Kort vreemd verm. 2, >2015 Vlottende activa Kort vreemd verm. 0, Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Kortlopende schulden Som der mutaties Voor een analyse van de kasstromen in 2015 leidend tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij kortheidshalve naar het kasstroomoverzicht (paragraaf 0 van de jaarrekening). Voor een analyse van de afname van de kortlopende schulden wordt verwezen naar paragraaf van de jaarrekening. Jaarverslag van 309

105 7.6 Rentabiliteit Het kengetal rentabiliteit heeft in de context van een onderwijsinstelling een andere connotatie dan in het bedrijfsleven. Bedoeld is niet: de mate van winstgevendheid, aangezien een onderwijsinstelling geen winstoogmerk heeft. De rentabiliteit geeft het resultaat weer van het budgetbeheer van een instelling: de mate waarin inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht zijn (resultaat uitgedrukt in procenten van de totale baten). Omdat het budgetbeheer streeft naar een structureel evenwicht, zou de rentabiliteit structureel dichtbij nul moeten uitkomen. Een meerjarig gemiddelde kan een bruikbare indicatie geven van de structurele waarde. Onderwijsinstellingen die in staat zijn om een structureel evenwicht in baten en lasten te realiseren zijn in control over hun bedrijfsvoering en kunnen met minder kapitaal en buffervermogen af. De rentabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs laat over 2015 een score zien van 1,9% en valt daarmee binnen de signaleringsgrenzen (>0%). In het onderstaande overzicht zijn de componenten die de rentabiliteit bepalen, opgenomen. Tevens is het verschil van de waarden van die componenten per ultimo 2015 en per ultimo 2014 opgenomen Resultaat Baten 1,9% / Re sultaat / Baten 0,8% >2015 Resultaat Baten 1,0% Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Rentebaten Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten - Som der mutaties De stijging van de rentabiliteit ten opzichte van 2014 wordt vooral veroorzaakt door het hogere exploitatie resultaat over Jaarverslag van 309

106 8 Detailanalyse van het exploitatiesaldo In onderstaande tabel is de opbouw van het resultaat per resultaat verantwoordelijke eenheid binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs weergegeven. Realisatie Realisatie Realisatie Realisatie versus versus versus versus Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie Begroting Realisatie EUR EUR EUR EUR EUR % % SSgN ,4% -58,3% Dominicus College ,8% -76,0% Mondial College ,8% -279,7% Pax Christi College ,3% -175,4% Maaswaal College ,3% -93,2% Citadel College ,9% 103,1% Stedelijk gymnasium ,7% -2156,6% Subtotaal scholen ,3% 436,3% Bestuursbureau ,4% 80,7% Gemeenschappelijke pojecten en fondsen ,2% 0,0% Onderwijshuisvesting ,2% 79,4% SBA ,0% 0,0% Subtotaal overig ,3% 69,6% Totaal ,1% 131,8% Op de volgende pagina( s) worden de verschillen tussen realisatie en begroting nader uitgewerkt. Analyse verschillen tussen realisatie 2015 en begroting 2015 Verklarende Realisatie Incidenteel Opbouw van het verschil tussen realisatie en begroting Overige componenten componenten 2015 Resultaat Verhouding Incidentele Deelnemer Overige versus op lumpsum P- baten/lasten bijdragen oorzaken Begroting school- pers. lasten 2015 versus 2015 boeken (inc. ID-banen) deeln.lasten Alliantie - onderdelen EUR Nvt SSgN (1) (8) Dominicus College (2) Mondial College (3) Pax Christi College (4) (9) Maaswaal College (5) (10) Citadel College (6) Stedelijk gymnasium (7) Subtotaal scholen Bestuursbureau (11) (11) Gemeens. projecten en fondsen (12) Onderwijshuisvesting Nijmegen (13) Servicebureau Boeken Alliantie Subtotaal overig Totaal Hieronder treft u de toelichting aan op de in bovenstaand overzicht met nummers gemarkeerde afwijkingen ten opzichte van de begroting. (1) SSgN, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 105,97 100,64 5,33 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 2,47 4,29-1,82 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 108,44 104,93 3,51 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,21% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) Jaarverslag van 309

107 (2) Dominicus College, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 104,71 104,29 0,42 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 0,17 0,00 0,17 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 104,88 104,29 0,59 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,06% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) (3) Mondial College, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 157,03 158,78-1,74 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 5,06 5,50-0,44 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 162,09 164,28-2,19 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,89% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) (4) Pax Christi College, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 182,75 181,84 0,90 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 4,58 2,29 2,29 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 187,33 184,14 3,20 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,19% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) (5) Maaswaal College, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 218,14 210,78 7,35 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 2,74 8,10-5,36 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 220,88 218,88 2,00 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,51% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) Jaarverslag van 309

108 (6) Citadel College, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 114,79 120,46-5,67 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 1,55 2,00-0,45 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 116,34 122,46-6,12 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,12% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) (7) Stedelijk gymnasium, analyse verhouding personele lumpsum - personele lasten Realisatie Begroting Verschil Personele lumpsum Lonen en salarissen Overige personele lasten Af : Uitkeringen Saldo Referentie: Leerlingaantal per Realis. Begroot Verschil Gemiddelde inzet in FTE 100,82 99,89 0,93 Regul Gemiddelde inzet in FTE - stagiairs 1,89 2,00-0,11 LWOO Gemiddelde inzet in FTE - totaal 102,71 101,89 0,81 Totaal Gemiddelde GPL per FTE * ,80% * Lonen en salarissen/gemiddelde inzet in FTE (excl. stagiairs) (8) SSgN, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen in de categorie 'overige oorzaken' Afwijkingen ontstaan met name bij de volgende posten: Overige subsidies OCW Gesaldeerd een lagere vrijval van doelsubsidies (met name minder vrijval Leerplus Arrangement) Gemeentelijke bijdragen Subsidie VSLO te hoog begroot (-9K). Subsidie congierge via Breed (3K) Verhuur Was begroot onder overige baten Detachering personeel Niet begrote detachering van een medewerker bij de HAN Overige baten Minder ureninzet voor Academische Opleiding School (-9K) - Niet begrote bate project Ambitieus Leerklimaat (5K) - Lager dan begrote bate LOOT (-10K) als gevolg van vervallen inkomsten NEC voor begeleiding van leerlingen. - Hoger dan begrote 'overige overige baten', 37K oa schade-uitkering (8K), bijdrage voor participatieplaatsen (5K), geld volgt leerling (4K), 15K aan niet begrote inkomsten waar ook niet begrote lasten tegenover staan. - Niet op deze post (was negatief begroot op de lasten) begrote opbrengsten Reunie (13K). - Diverse kleinere afwijkingen (iets meer ontvangen dan begroot, 5K). 4.2 Afschrijvingen Met name gevolg van: - Uitstel aanschaf beamers. - Minder dan begrote afschrijvingslasten op renovatie als gevolg van langer dan begrote afschrijvingstermijn (20 ipv 10) Energie en water Lager dan begrote prijzen voor aardgas en elektriciteit Overige huisvestingslasten Niet begrote externe advieskosten voor klimaatbeheersing en plaatsing zonnepanelen. Daarnaast niet begrote lasten voor nieuw plan groot onderhoud Drukwerk en reprokosten Met name door meer kleurencopieën voor open dag en leerlinguitwisselingen Overige admin.- en beheerslasten Target portokosten is (nog) niet gerealiseerd (5K), diverse kleinere overschrijdingen (6K) Inventaris en apparatuur Incidentele hogere aanschaf (wissellijsten en lampen) Leermiddelen Gedeeltelijk staan hier ook hogere baten tegenover (5K) en gedeeltelijk door andere boekhoudkundige verwerking (2K) Automatiseringslasten Met name extra lasten door diefstal imacs Overige materiële lasten Hoger dan begrote kosten projectactiviteiten (7K) Hoger dan begrote kosten en lager dan begrote baten jubileum (60K). Hier staan gedeeltelijk baten op andere posten tegenover Financiële baten en lasten Lagere rentebaten dan (toch al conservatief) begroot Overig, niet verklaard Jaarverslag van 309

109 (9) Pax Christi College, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen in de categorie 'overige oorzaken' Afwijkingen ontstaan met name bij de volgende posten: Lumpsum materieel Hoger dan begroot door prijsaanpassing Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Combinatie van: - LGF onder andere post ontvangen (3.1.4). Begroot was 60K. - Per saldo is een bedrag van 14K meer vrijgevallen aan doelsubsidies dan begroot Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Combinatie van: - LGF gelden waren onder begroot - Per saldo 35K meer ontvangen dan begroot Gemeentelijke bijdragen Niet begrote doorbelasting van WOZ heffing aan gemeente West Maas en Waal (2014) (Hier staan ook lasten tegenover) Overige baten werkzaamheden derden Deze baten worden in de realisatie verantwoord onder de 'overige baten' Detachering personeel De detacheringsbaten zijn lager dan begroot doordat een medewerker die zou worden gedetacheerd in de realisatie in dienst is getreden van de andere school Overige baten Dit betreft voor een gedeelte een verschuiving van baten (10K, zie 3.4.3) Daarnaast is de opbrengst uit projectactiviteiten hoger dan begroot (7K), hier staan echter ook lasten tegenover. Verder zijn er enkele kleinere onderschrijdingen (oa kluisjes) Energie en water Lagere prijsstelling en gerealiseerde bezuinigingen Schoonmaakkosten Te optimistisch begroot Heffingen WOZ-heffing van 2014 is tevens in 2015 opgenomen Drukwerk en reprokosten Overige administratie en beheerslasten Met name de PR kosten laten een overschrijding zien (17K). In 2015 is extra aandacht besteed aan de profilering van de school Inventaris & apparatuur en leermiddelen Er wordt meer materiaal anagechaft dan begroot (23K). Ook de kosten voor examen/ diplomering zijn hoger (12K). Er wordt een actie uitgezet om tot betere budgetrbeheersing op deze kosten te komen. De kosten voor kleine aanschaffingen liggen onder begrotingsniveau (-8K) Automatiseringslasten Begrote taakstelling is niet gerealiseerd Overige lasten Inkoop diensten LGF is hoger dan begroot (13K), maar staan ook baten tegenover. De kosten voor projectactiviteiten laten een overschijding van 6K zien t.o.v. de begroting Financiële baten en lasten Lagere rentebaten dan (toch al conservatief) begroot Overig, niet verklaard Totaal (10) Maaswaal College, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen in de categorie 'overige oorzaken' Afwijkingen ontstaan met name bij de volgende posten: Lumpsum materieel Hoger dan begroot door prijsaanpassing Overige subsidies OCW (-/- schoolboeken) Hogere vrijval aan doelsubsidies dan begroot, met name door: - Vrijval niet begrote doeslubsidie voor Maatschappelijke stage. - Hoger dan begrote vrijval doelsubsidie Prestatiebox Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Hoger dan begrote ontvangen zorgpakketten. 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Verkregen subs. van gem. Wijchen voor vervullen makelaarsfunctie subs. MAS Detachering Meer detacheringen dan waar in de begroting rekening mee was gehouden Opbrengst interne leveringen Lager dan begrote bijdrage voor Academische Opleiding School Overige baten Met name lagere baten uit kluisverhuur (5K), omdat deze niet meer in rekening wordt gebracht. 4.2 Afschrijvingen In begroting was geen rekening gehouden met vrijval van de BTW-suppletie op investeringen in het tijdvak Daarnaast zijn de afschrijvingslasten op materiële vaste activa lager dan begroot Huur Hoger dan begrote lasten voor nood-units op de Leemweg Onderhoud Energie en water Vooral als gevolg van geplaatste zonnepanelen Overige huisvestingslasten O.a. niet begrote lasten voor een nieuw meerjaren onderhoudsplan Drukwerk en reprokosten Vooral als gevolg van nieuw contract voor Multifunctionals (Europese aanbesteding) Overige administratie en beheerslasten Vooral combinatie van: - Hogere PR kosten (16K) - Boekverlies op materiële vaste activa, voornamelijk hardware (35K) - Lagere overige lasten (-9K) Inventaris en apparatuur Budget is beperkt aangesproken Leermiddelen Budget is beperkt aangesproken Automatiseringslasten Vooral extra lasten als gevolg van invoering devices voor leerlingen Overige lasten Budget is beperkt aangesproken. 5 Financiële baten en lasten Resultaat valt tegen door extreem lage rente Overig, niet verklaard Totaal Jaarverslag van 309

110 (11) Bestuursbureau, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen ten opzichte van de begroting Detachering personeel Niet begrote detachering van (voormalig) bestuurder bij VO-Raad Overige baten Met name hoger dan begrote bijdrage scholen als gevolg van bijstelling lumpsum P (m.n. als gevolg van CAO-loonkostenstijging) Personele lasten Voornamelijk het gevolg van: - Lagere salarislasten als gevolg van niet ingevulde vacature beleidsmedewerker (45K) - Lagere salarislasten bestuurders als gevolg van: - Meer opgenomen verlofdagen dan begroot (voormalig bestuurder); - Latere indiensttreding dan begroot (nieuwe bestuurder). - Bovenstaande voordelige effecten worden (gedeeltelijk) afgevlakt door: - cao-loonkostenstijging (0,8% per januari, 1,25% per september, eenmalige uitkering 500); - Diverse kleinere verschillen op persoonsniveau - Personeel in loondienst is licht hoger dan begroot (4K), voornamelijk combinatie van: - Budget ziektevervanging is niet aangesproken (-20K); - Inhuur van een kwaliteitsmedewerker (13K); - Inhuur voor schrijven beleidsplan en jaarverslag (13K); 4.2 Afschrijvingslasten Voornamelijk door later dan begrote investering in hard- & software 4.3 Huisvestingslasten Voornamelijk door: - extra lasten voor vluchtwegplan en bewegwijzering - Iets lager dan begrote schoonmaaklasten - Hoger dan begrote heffingen Drukwerk en reprokosten Budget is beperkt aangesproken Overige admin. en beheerslasten Diverse budgetten zijn nog beperkt aangesproken (met name abonn.doc. &n budget overige mat. lst.) Overige De projectbudgetten (zowel de gemeenschappelijke projecten als de bestuursbureau projecten zijn beperkt aangesproken. Overig, niet verklaard (12) Gezamenlijke projecten en fondsen, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen ten opzichte van de begroting Kosten (WW-)uitkeringen Om de duur van de WW-uitkering van ex-medewerkers te beperken wordt externe ondersteuning ingezet. Deze lasten worden, na een beleidswijziging in 2015, ten laste van de resultaat verantwoordelijke eenheid "Gezamenlijke projecten en fondsen" gebracht en vervolgens ten laste gebracht van de bestemmingsreserve "Gemeenschappelijke projecten & fondsen" Overig, niet verklaard (13) Onderwijhuisvesting Nijmegen, belangrijkste verklaringen van de afwijkingen in de categorie 'overige oorzaken' Overige gemeentelijke bijdr Met name door: - Indexering van de gemeentelijke vergoeding (0,7%), welk niet begroot was (29K) - Verschuiving van leerlingen in bekostigingscategoriën tov de begroting (16K) Verhuur Niet begrote doorbelasting van huur en energielasten (2014) Streekweg 21 aan gemeente Nijmegen. 4.2 Afschrijvingslasten Lagere vrijval egalisatierekening BTW dan waar in begroting rekening mee was gehouden Huur M.n. hoger dan begrote lasten voor sportzalen als gevolg van combinatie van meer gebruik en tariefsaanpassing Verzekeringen Lagere dan begroot als gevolg van succesvolle aanbesteding Overige huisvestingslasten Combinatie van: - Budget voor noodreparaties Streekweg 21 is beperkt) aangesproken (24K). - Niet gerealiseerde begrote gemeentelijke bezuinigingen (114K). Deze positieve effecten worden gedeeltelijk afgevlakt door niet begrote nagekomen kosten mbt nieuwbouw Mondial College en (voor een kleiner deel) Citadel College (104K totaal). Voor deze posten was een bedrag van 50K begroot. 5 Financiële baten en lasten Met name a.g.v. lager dan begrote rentevoet voor de interne financiering als gevolg van extreem lage geldmarktrente Overig, niet verklaard Jaarverslag van 309

111 8.1 SSgN Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 12,3% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 13,2% 13,2% 70% Weerstandsvermogen 60,7% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 0,5% 0,5% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0% 3,0% 1,0% 0,0% -1,0% -2,0% 1,0 0,75-0,8% Rentabiliteit 1,5 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 2,0 Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 1,03103,3% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

112 8.1.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 93,2% 94,3% 94,1% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,2% 0,4% 0,3% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 6,5% 5,4% 5,6% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 79,0% 79,8% 79,7% Afschrijvingen / totale lasten 3,9% 3,3% 3,1% Huisvestingslasten / totale lasten 6,5% 6,1% 6,0% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 10,6% 10,8% 11,2% Materiële lasten / totale lasten 21,0% 20,2% 20,3% Kengetallen personeel FTE inzet directie 7,07 7,10 7,10 FTE inzet OP 69,63 69,76 72,00 FTE inzet OOP 18,65 19,70 19,91 FTE inzet reguliere formatie 95,36 96,57 99,00 FTE inzet vervanging ziekte 1,78 1,90 2,37 FTE inzet vervanging overig 3,67 1,85 3,77 FTE inzet projecten 0,20 0,32 0,42 FTE inzet LIO 0,36-0,40 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 101,37 100,64 105,97 FTE inzet stagiairs 3,25 4,29 2,47 FTE inzet totaal 104,62 104,93 108,44 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 183,9 191,4 192,0 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 17,3 19,5 18,9 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 69,8 69,0 68,5 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 12,8 13,0 12,6 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 12,8 13,0 12,6 Ratio aantal OOP - per 10 OP 2,68 2,82 2,76 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 19,3 14,5 14,6 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 19,3 14,5 14,6 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 5,5 6,9 6,8 Energie en water per m2 BVO 8,3 9,5 8,6 Schoonmaakkosten per m2 BVO 10,4 10,6 10,4 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 83,5 86,2 92,6 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 146,2 142,3 147,7 Jaarverslag van 309

113 8.1.3 A.1.5 Balans SSgN per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

114 8.1.4 Staat van baten en lasten SSgN over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (78.226) ( ) ( ) Jaarverslag van 309

115 8.1.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intelle Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

116 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) (3.678) (4.224) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) (45.469) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen ( ) ( ) Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines (9.409) (6.597) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) (102) - (49.215) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

117 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

118 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

119 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve (78.226) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves (78.226) Af: Minderheidsbelang derden (78.226) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen (78.226) Jaarverslag van 309

120 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

121 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

122 8.1.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse OND-15/16518 M Totaal verrekende uitkeringskosten - (85.747) (85.747) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO diversen Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

123 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar Datum EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. - Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

124 8.1.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (7.158) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV (5.227) Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies (15.695) Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Totaal overige subsidies OCW (7.158) Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen (5.718) Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies (5.718) College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

125 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen (37.580) Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (10.729) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies (68.383) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst (22.799) Kosten (WW-)uitkeringen (2.811) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig Overig Overige personele lasten Jaarverslag van 309

126 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (4.364) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (7.566) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (11.162) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (11.162) Egalisatierekening (49.215) (48.898) (317) (65.976) 4.2 Afschrijvingen (11.479) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) (1.098) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) (3.266) Gebouwen en terreinen (4.364) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur (171) Schoolmeubilair (2.637) Audiovisuele middelen (4.777) Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur (7.566) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water (11.150) Schoonmaakkosten (1.995) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

127 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder Overige lasten Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten Accountantskosten (61) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige Administratie- en beheerslasten Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten (28.347) Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (26) Kosten schoolboeken Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (16.073) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (13.115) Financiële baten en lasten (958) (2.958) Jaarverslag van 309

128 8.2 Dominicus College Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 11,4% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 43,1% 70% Weerstandsvermogen 88,8% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 38,2% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0% 3,0% 1,0% 0,0% -1,0% -2,0% 1,0 0,75-0,7% Rentabiliteit 1,5 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 2,0 Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 6,44644,0% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

129 8.2.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 94,9% 96,1% 95,5% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 5,1% 3,9% 4,5% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 77,4% 78,1% 78,0% Afschrijvingen / totale lasten 4,2% 4,3% 4,1% Huisvestingslasten / totale lasten 5,9% 6,3% 6,2% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 12,5% 11,3% 11,6% Materiële lasten / totale lasten 22,6% 21,9% 22,0% Kengetallen personeel FTE inzet directie 6,55 6,00 6,00 FTE inzet OP 70,24 71,11 71,76 FTE inzet OOP 24,90 25,24 25,25 FTE inzet reguliere formatie 101,68 102,35 103,00 FTE inzet vervanging ziekte 0,16 1,44 0,68 FTE inzet vervanging overig 1,98-0,67 FTE inzet projecten 0,55-0,12 FTE inzet LIO 0,74 0,50 0,24 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 105,12 104,29 104,71 FTE inzet stagiairs 0,23-0,17 FTE inzet totaal 105,35 104,29 104,88 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 180,9 180,2 189,7 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 16,4 15,2 15,9 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 47,6 42,8 45,1 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 10,2 10,4 10,9 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 11,3 11,5 11,9 Ratio aantal OOP - per 10 OP 3,54 3,55 3,52 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 15,8 18,0 17,8 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 15,8 18,0 17,8 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 8,8 8,6 7,0 Energie en water per m2 BVO 10,8 12,0 10,0 Schoonmaakkosten per m2 BVO 18,5 19,1 19,5 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 128,8 117,3 121,0 Totaal huisvestingslasten per M2 BVO 198,4 193,0 193,2 Jaarverslag van 309

130 8.2.3 A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

131 8.2.4 Staat van baten en lasten Dominicus College over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (64.817) ( ) ( ) Jaarverslag van 309

132 8.2.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

133 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) (3.704) (4.267) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen ( ) ( ) Audiovisuele middelen - digiboarden (47.823) (89.640) Gereedschappen en machines (66.264) (71.222) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets (9.596) (20.578) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - (2.008) (2.008) - - (473) (1.535) - (1.535) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

134 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Jaarverslag van 309

135 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (1.000) (5.226) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

136 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve (64.817) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves (64.817) Af: Minderheidsbelang derden (64.817) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen (64.817) Jaarverslag van 309

137 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

138 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

139 8.2.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel / Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diverse Totaal verrekende uitkeringskosten - (76.612) (76.612) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO diversen Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement 2014 diversen Leerplusarrangement 2015 diversen Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

140 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. - Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

141 8.2.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (17.618) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig (42.214) Totaal overige subsidies OCW (17.618) Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

142 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel (1.646) Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Jaarverslag van 309

143 Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen (8.589) Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen (2.409) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom (10.677) Dotaties fondsen Overig (42.343) Overig (46.654) Overige personele lasten Jaarverslag van 309

144 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (3.475) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (5.410) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (7.612) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (7.612) Egalisatierekening (473) - (473) (2.725) 4.2 Afschrijvingen (8.085) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) (975) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) (2.500) Gebouwen en terreinen (3.475) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties (1.868) Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen (3.538) Digitale schoolborden (1.270) Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur (5.410) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (676) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Jaarverslag van 309

145 Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur (1.502) Verzekeringen Onderhoud (16.820) Energie en water (17.616) Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen (1.858) Overige Huisvestingslasten (11.915) Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder (594) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder Overige lasten Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (7.417) Accountantskosten (261) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige Administratie- en beheerslasten (594) Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur (5.901) Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (1.521) Kosten schoolboeken (3.328) Overige (11.139) Overige Jaarverslag van 309

146 Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (28.624) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (10.297) Financiële baten en lasten (18.327) Jaarverslag van 309

147 8.3 Mondial College Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 9,8% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 10,8% 10,8% 70% Weerstandsvermogen 72,7% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA -11,6% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 0,0% -1,0% 0,75 1,0% -2,0% 1,0 2,0% 3,0% 2,2% 2,241% Rentabiliteit 1,5 4,0% 7,0% 2,0 5,0% 6,0% Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 1,03103,0% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

148 8.3.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 95,3% 97,0% 97,1% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,6% 0,2% 0,1% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 4,1% 2,8% 2,8% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 77,5% 77,8% 77,6% Afschrijvingen / totale lasten 3,8% 5,1% 4,6% Huisvestingslasten / totale lasten 6,4% 5,4% 5,7% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 12,4% 11,6% 12,1% Materiële lasten / totale lasten 22,5% 22,2% 22,4% Kengetallen personeel FTE inzet directie 9,61 9,54 9,84 FTE inzet OP 101,56 107,29 110,22 FTE inzet OOP 33,89 33,45 33,26 FTE inzet reguliere formatie 145,06 150,28 153,32 FTE inzet vervanging ziekte 1,68 2,50 1,37 FTE inzet vervanging overig 1,52 2,50 1,62 FTE inzet projecten 0,43-0,10 FTE inzet LIO 2,01 3,50 0,62 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 150,69 158,78 157,03 FTE inzet stagiairs 5,26 5,50 5,06 FTE inzet totaal 155,95 164,28 162,09 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 199,9 179,3 173,8 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 18,3 15,9 15,5 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 56,7 51,2 51,4 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 10,5 10,4 10,6 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 12,8 13,0 13,1 Ratio aantal OOP - per 10 OP 3,34 3,12 3,02 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 8,6 12,1 12,1 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 8,6 12,1 12,1 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 2,6 3,2 4,8 Energie en water per m2 BVO 8,0 8,9 9,1 Schoonmaakkosten per m2 BVO 11,7 13,1 12,4 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 75,9 88,5 92,7 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 115,4 138,0 143,4 Jaarverslag van 309

149 8.3.3 A.1.5 Balans Mondial College per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

150 8.3.4 Staat van baten en lasten Mondial College over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (6.407) ( ) Jaarverslag van 309

151 8.3.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

152 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (11.184) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ ( ) ( ) (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen ( ) ( ) Audiovisuele middelen - digiboarden (7.678) (29.025) Gereedschappen en machines ( ) ( ) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen (7.150) (7.150) Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) (3.818) (3.818) Hard-en software-tablets ( ) ( ) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) (33.399) - ( ) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

153 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

154 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (327) (327) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking - Dotatie - Vrijval - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

155 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen Jaarverslag van 309

156 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

157 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

158 8.3.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diverse Totaal verrekende uitkeringskosten - ( ) ( ) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement Leerplusarrangement Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

159 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. - Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

160 8.3.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (34.926) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies (74) Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig (35.465) Totaal overige subsidies OCW (34.926) Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen (17.000) Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies (17.000) Jaarverslag van 309

161 College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur (4.489) Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen (31.368) Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (2.183) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Jaarverslag van 309

162 Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder (22.921) Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst (31.655) Kosten (WW-)uitkeringen (4.159) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom (19.747) Dotaties fondsen Overig Overig (2.887) Overige personele lasten (22.921) Jaarverslag van 309

163 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (37.469) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (39.033) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (67.059) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (67.059) Egalisatierekening ( ) ( ) (13.086) ( ) 4.2 Afschrijvingen (80.145) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) (37.403) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (66) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen (37.469) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties (2.125) Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur (11.225) Schoolmeubilair (19.454) Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines (7.176) Inventaris en apparatuur (39.033) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (322) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Jaarverslag van 309

164 Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten (13.731) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder Overige lasten Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten Accountantskosten Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige (5.065) Administratie- en beheerslasten Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten (13.165) Automatiseringslasten (1.752) Verzekeringen - niet huisvesting Kosten schoolboeken Overige Overige Jaarverslag van 309

165 Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (25.318) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (30.898) Financiële baten en lasten 580 (5.000) Jaarverslag van 309

166 8.4 Pax Christi College Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 9,5% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 17,0% 17,0% 70% Weerstandsvermogen 79,9% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA -10% 11,9% 11,9% Bufferliquiditeit 30% Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0% 3,0% 1,0% 0,0% -1,0% -2,0% 1,0 0,75-0,9% Rentabiliteit 1,5 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 2,0 Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 3,14313,7% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

167 Jaarverslag van 309

168 8.4.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 96,6% 97,0% 96,8% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,1% 0,2% 0,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,1% 0,0% Overige baten / totale baten 3,3% 2,8% 2,9% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 77,8% 77,8% 77,1% Afschrijvingen / totale lasten 3,1% 3,4% 3,4% Huisvestingslasten / totale lasten 5,9% 6,0% 6,1% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 13,1% 12,8% 13,3% Materiële lasten / totale lasten 22,2% 22,2% 22,9% Kengetallen personeel FTE inzet directie 11,56 10,98 10,65 FTE inzet OP 136,22 130,25 131,13 FTE inzet OOP 35,98 33,67 33,36 FTE inzet reguliere formatie 183,76 174,89 175,14 FTE inzet vervanging ziekte 3,88 4,34 4,15 FTE inzet vervanging overig 1,64 2,24 3,00 FTE inzet projecten - - 0,03 FTE inzet LIO 0,26 0,38 0,43 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 189,55 181,84 182,75 FTE inzet stagiairs 3,45 2,29 4,58 FTE inzet totaal 193,00 184,14 187,33 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 214,7 193,2 199,3 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 17,5 16,3 16,2 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 69,0 63,0 63,6 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 11,7 11,5 11,3 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 13,1 12,8 12,6 Ratio aantal OOP - per 10 OP 2,64 2,58 2,54 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 19,4 18,9 19,0 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 19,4 18,9 19,0 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 3,3 2,9 2,9 Energie en water per m2 BVO 8,9 8,9 8,2 Schoonmaakkosten per m2 BVO 13,7 13,0 14,1 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 111,2 107,0 112,3 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 175,8 169,6 175,6 Jaarverslag van 309

169 8.4.3 A.1.5 Balans Pax Christi College per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

170 8.4.4 Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ( ) ( ) Jaarverslag van 309

171 8.4.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

172 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen ( ) ( ) Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines ( ) ( ) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen (2.770) (4.353) Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) (752) - ( ) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

173 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

174 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (4.930) (10.496) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Vrijval Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

175 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve ( ) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering (32.000) Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) (32.000) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves ( ) Af: Minderheidsbelang derden ( ) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen ( ) Jaarverslag van 309

176 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

177 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

178 8.4.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diverse Totaal verrekende uitkeringskosten - ( ) ( ) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement 2014 diverse Leerplusarrangement 2015 diverse Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers Professionele Opleidingsschool diverse Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

179 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

180 8.4.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (45.129) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies (12.984) Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig (32.731) Totaal overige subsidies OCW (45.129) Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

181 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden (9.664) Baten in opdracht van derden (9.664) Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur (1.006) Detachering personeel (21.714) Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (2.092) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder (34.786) Af: Uitkeringen Personeelslasten (23.116) Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen (83.066) Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen (4.909) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig (19.642) Overig (1.540) Overige personele lasten (34.786) Jaarverslag van 309

182 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (3.308) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening Egalisatierekening ( ) ( ) (542) ( ) 4.2 Afschrijvingen Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties (1.439) Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur (88) Schoolmeubilair (700) Audiovisuele middelen (1.081) Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur (3.308) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur (3.364) Verzekeringen Onderhoud (2.133) Energie en water (12.754) Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige (38) 4.3 Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

183 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder Overige lasten Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (7.580) Accountantskosten (161) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige Administratie- en beheerslasten Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur (6.468) Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (1.167) Kosten schoolboeken (14.640) Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (17.712) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (8.945) Financiële baten en lasten (8.767) Jaarverslag van 309

184 8.5 Maaswaal College Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 9,1% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 44,9% 70% Weerstandsvermogen 85,8% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 42,6% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 0,0% -1,0% 0,75 1,0% -2,0% 1,0 2,0% 3,0% 0,1% 0,084% Rentabiliteit 1,5 4,0% 7,0% 2,0 5,0% 6,0% Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 5,56555,8% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

185 Jaarverslag van 309

186 8.5.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 96,1% 96,7% 96,6% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,1% 0,2% 0,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 3,8% 3,2% 3,2% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 80,0% 79,8% 80,6% Afschrijvingen / totale lasten 2,2% 2,8% 2,6% Huisvestingslasten / totale lasten 5,3% 5,3% 5,2% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 12,5% 12,2% 11,6% Materiële lasten / totale lasten 20,0% 20,2% 19,4% Kengetallen personeel FTE inzet directie 11,87 13,25 11,74 FTE inzet OP 153,84 146,45 155,11 FTE inzet OOP 40,29 39,68 40,99 FTE inzet reguliere formatie 206,00 199,38 207,85 FTE inzet vervanging ziekte 1,94 2,00 1,60 FTE inzet vervanging overig 7,85 5,84 5,45 FTE inzet projecten 1,83 2,37 2,42 FTE inzet LIO 1,23 1,20 0,83 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 218,85 210,78 218,14 FTE inzet stagiairs 1,80 8,10 2,74 FTE inzet totaal 220,65 218,88 220,88 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 228,3 180,8 203,8 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 16,6 16,4 15,4 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 67,2 60,4 58,4 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 10,8 10,9 10,8 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 12,4 12,5 12,4 Ratio aantal OOP - per 10 OP 2,62 2,71 2,64 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 14,7 14,9 14,9 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 14,7 14,9 14,9 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 7,8 7,2 6,4 Energie en water per m2 BVO 9,4 9,6 8,0 Schoonmaakkosten per m2 BVO 14,2 14,9 14,6 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 136,1 134,3 132,5 Totaal huisvestingslasten per M2 BVO 196,9 195,8 191,2 Jaarverslag van 309

187 8.5.3 A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

188 8.5.4 Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ( ) Jaarverslag van 309

189 8.5.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

190 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (15.872) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat ( ) ( ) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen (56.428) (47.776) Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines ( ) ( ) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets (2.642) (5.071) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) (6.156) - (89.700) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

191 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

192 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (6.776) (3.899) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Vrijval - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Jaarverslag van 309

193 Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

194 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO (18.342) Reserve Huisvesting Reserve bapo (21.000) Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) (18.342) (21.000) Res. ouders/schoolfonds (2.100) Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) (2.100) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen Jaarverslag van 309

195 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

196 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

197 8.5.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo erwin toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diversen Totaal verrekende uitkeringskosten ( ) ( ) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement 2014 diversen Leerplusarrangement 2015 diversen Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

198 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. - Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

199 8.5.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Totaal overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

200 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur (3.395) Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder (12.950) Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (6.442) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige (6.508) Totaal overige opbrengsten (12.950) Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen (12.335) Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen (5.837) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig Overig Overige personele lasten Jaarverslag van 309

201 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder (9.059) In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (6.570) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (6.570) Egalisatierekening (89.700) (69.070) (20.630) ( ) 4.2 Afschrijvingen (27.200) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines (625) Inventaris en apparatuur Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (9.059) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen (9.059) Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud (15.566) Energie en water (28.737) Schoonmaakkosten (5.080) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

202 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder (31.147) Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder (8.165) Overige lasten (31.460) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (26.781) Accountantskosten Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige Administratie- en beheerslasten Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen (36.720) Inventaris, apparatuur en leermiddelen (31.147) Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Kosten schoolboeken (83.770) Overige (34.782) Overige (8.165) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (34.469) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten Financiële baten en lasten (34.862) Jaarverslag van 309

203 8.6 Citadel College Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 6,7% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 13,1% 13,1% 70% Weerstandsvermogen 72,4% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA -10% 12,0% 12,0% Bufferliquiditeit 30% Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 0,0% -1,0% 0,75 1,0% -2,0% 1,0 2,0% 3,0% 6,5% 6,497% Rentabiliteit 1,5 4,0% 7,0% 2,0 5,0% 6,0% Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 2,5252,5% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

204 8.6.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 94,1% 95,0% 94,9% Overige overheidsbijdragen / totale baten 2,1% 1,8% 1,9% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 3,8% 3,2% 3,2% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 78,1% 78,5% 77,7% Afschrijvingen / totale lasten 1,0% 2,0% 1,7% Huisvestingslasten / totale lasten 8,1% 7,1% 8,6% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 12,7% 12,5% 11,9% Materiële lasten / totale lasten 21,9% 21,5% 22,3% Kengetallen personeel FTE inzet directie 6,86 7,87 7,79 FTE inzet OP 69,49 74,20 74,22 FTE inzet OOP 22,01 27,44 26,47 FTE inzet reguliere formatie 98,35 109,51 108,48 FTE inzet vervanging ziekte 2,71 5,94 1,85 FTE inzet vervanging overig 2,30 5,00 4,46 FTE inzet projecten 0, FTE inzet LIO FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 103,38 120,46 114,79 FTE inzet stagiairs 1,41 2,00 1,55 FTE inzet totaal 104,79 122,46 116,34 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 167,9 157,7 158,9 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 15,4 16,7 16,7 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 52,3 45,2 46,8 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 10,1 10,1 10,6 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 11,1 11,3 11,8 Ratio aantal OOP - per 10 OP 3,17 3,70 3,57 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 6,5 14,7 19,8 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 6,5 14,7 19,8 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 7,0 5,8 8,5 Energie en water per m2 BVO 11,4 11,7 12,3 Schoonmaakkosten per m2 BVO 14,6 15,1 15,9 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 116,1 139,0 128,0 Totaal huisvestingslasten per M2 BVO 162,1 201,1 204,4 Jaarverslag van 309

205 8.6.3 A.1.5 Balans Citadel College per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

206 8.6.4 Staat van baten en lasten Citadel College over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat Jaarverslag van 309

207 8.6.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

208 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) (32.122) ( ) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat (1.658) (5.163) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur (62.706) (89.431) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen (57.151) (77.618) Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines (764) (1.072) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) (8.148) (10.115) Hard-en software-tablets (1) - (1) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige (1.303) In uitvoering en vooruitbetalingen (1.303) Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) (77.142) - ( ) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

209 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

210 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen (1.214) Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Jaarverslag van 309

211 Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

212 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen Jaarverslag van 309

213 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

214 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

215 8.6.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Subtotaal collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diverse Totaal verrekende uitkeringskosten ( ) ( ) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement 2014 diversen Leerplusarrangement 2015 diversen Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

216 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. - Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

217 8.6.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder (26.026) Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel (21.946) Lumpsum materieel (4.080) Totaal rijksbijdrage OCW (26.026) Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies (4.816) Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Totaal overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

218 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel (1.088) Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen (7.352) Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder ( ) Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten ( ) Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen ( ) Sociale lasten Pensioenpremies ( ) Lonen en salarissen ( ) Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen (3.639) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom (76.383) Dotaties fondsen Overig (61.132) Overig ( ) Overige personele lasten Jaarverslag van 309

219 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (27.925) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (23.125) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (23.125) Egalisatierekening ( ) ( ) (4.079) ( ) 4.2 Afschrijvingen (27.204) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) (28.206) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (938) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen (27.925) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines (83) Inventaris en apparatuur Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (754) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

220 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder ( ) Overige lasten (88.519) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (14.896) Accountantskosten (561) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige Administratie- en beheerslasten Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur (5.685) Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen (505) Deelnemerslasten (23.297) Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (2.288) Kosten schoolboeken (19.450) Overige (250) (85.670) Overige ( ) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (10.603) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (10.072) Financiële baten en lasten (531) - (531) Jaarverslag van 309

221 8.7 Stedelijk Gymnasium Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 9,4% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 10,1% 10,1% 70% Weerstandsvermogen 79,5% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 15,6% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 2,0% 3,0% 1,0% 0,0% -1,0% -2,0% 1,0 0,75-0,5% Rentabiliteit 1,5 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 2,0 Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 3,5352,6% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

222 Jaarverslag van 309

223 8.7.2 Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 94,4% 95,2% 95,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 5,6% 4,8% 5,0% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 80,4% 80,5% 81,3% Afschrijvingen / totale lasten 1,9% 2,1% 2,1% Huisvestingslasten / totale lasten 6,7% 6,6% 6,4% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 11,0% 10,8% 10,2% Materiële lasten / totale lasten 19,6% 19,5% 18,7% Kengetallen personeel FTE inzet directie 6,20 6,00 6,00 FTE inzet OP 70,50 70,88 71,02 FTE inzet OOP 19,86 19,86 19,77 FTE inzet reguliere formatie 96,56 96,74 96,79 FTE inzet vervanging ziekte 0,47 1,00 0,94 FTE inzet vervanging overig 1,27 2,00 2,30 FTE inzet projecten 0,15 0,15 0,12 FTE inzet LIO 0,50-0,67 FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 98,95 99,89 100,82 FTE inzet stagiairs 2,68 2,00 1,89 FTE inzet totaal 101,63 101,89 102,71 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE DIR 211,6 221,5 221,5 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OP (+ vervangingen) 18,2 18,7 18,7 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE OOP 66,1 66,9 67,2 Leerlingen - ongewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 13,3 13,0 12,9 Leerlingen - gewogen - per inzet FTE totaal - excl. Stagiairs 13,3 13,0 12,9 Ratio aantal OOP - per 10 OP 2,82 2,80 2,78 GPL Personele lumpsum Personele lasten Saldo (-/- duidt op addtionele financiering) Personele lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Totale lumpsum per leerling Analyse van de lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Huurlasten Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Overige Overige lasten per leerling Drukwerk en repokosten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Schoolboeken Rentelasten Overige Totale materiële lasten per leerling Totale lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 15,5 13,2 13,1 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 15,5 13,2 13,1 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 6,0 6,1 7,7 Energie en water per m2 BVO 7,7 8,7 7,6 Schoonmaakkosten per m2 BVO 16,2 17,7 15,9 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 89,2 89,1 84,9 Totaal huisvestingslasten per M2 BVO 150,3 148,1 142,4 Jaarverslag van 309

224 8.7.3 A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

225 8.7.4 Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (43.559) (46.299) Jaarverslag van 309

226 8.7.5 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

227 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) ( ) ( ) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) (281) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat (73.984) (90.401) Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur ( ) ( ) Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen (66.455) (79.361) Audiovisuele middelen - digiboarden (328) (1.079) Gereedschappen en machines (32.395) (35.376) Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen (935) (1.071) Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets (236) (591) Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - (83.066) (83.066) (2.396) - (18.658) (66.805) - (66.805) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

228 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

229 Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder (18.985) (20.887) 1.5 Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Vrijval 230 Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

230 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve (44.987) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves (43.559) Af: Minderheidsbelang derden (43.559) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen (43.559) Jaarverslag van 309

231 Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

232 Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

233 8.7.6 Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten OND-15/20229 M Verrekening individuele uitkeringskosten diverse diverse Totaal verrekende uitkeringskosten (97.001) (97.001) Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Na en bijscholing leerkrachten VMBO diversen Maatschappelijke Stages 14/ Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (Vast) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten (variabel) Leerplusarrangement 2014 diversen Leerplusarrangement 2015 diversen Bekostiging lesmateriaal Bekostiging lesmateriaal Prestatiebox Prestatiebox Nieuwkomers diversen Professionele Opleidingsschool diversen Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

234 Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

235 8.7.7 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (87.721) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW (19.747) Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig (96.224) Totaal overige subsidies OCW (87.721) Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

236 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen (17.927) Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies (96.371) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen (22.372) (25.697) Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen (2.998) Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom (13.756) Dotaties fondsen Overig Overig Overige personele lasten Jaarverslag van 309

237 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (740) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder (2.137) In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (1.759) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (1.759) Egalisatierekening (18.658) (18.752) 94 (20.081) 4.2 Afschrijvingen (1.665) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) (740) Gebouwen en terreinen (740) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair (448) Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (2.137) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen (2.137) Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water (12.958) Schoonmaakkosten (20.140) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen (1.056) Overige Huisvestingslasten (12.675) Jaarverslag van 309

238 Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder (14.221) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder (33.582) Overige lasten (44.524) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (12.840) Accountantskosten (1.053) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige (328) Administratie- en beheerslasten (14.221) Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur (1.057) Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten (11.484) Automatiseringslasten (13.608) Verzekeringen - niet huisvesting (247) Kosten schoolboeken (11.893) Overige Overige (33.582) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (8.739) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (3.054) Financiële baten en lasten (5.685) Jaarverslag van 309

239 BESTUURSBUREAU 8.8 Bestuursbureau Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 28,7% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 30,6% 30,6% 70% Weerstandsvermogen 1,1% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 27,4% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 0,0% -1,0% 0,75 1,0% -2,0% 1,0 2,0% 3,0% 11,4% 11,387% Rentabiliteit 1,5 4,0% 7,0% 2,0 5,0% 6,0% Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 1,0100,9% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

240 BESTUURSBUREAU Jaarverslag van 309

241 BESTUURSBUREAU Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 20,7% 0,0% 0,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 7,3% 0,0% 0,0% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 72,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 57,5% 69,9% 70,9% Afschrijvingen / totale lasten 2,2% 2,7% 2,7% Huisvestingslasten / totale lasten 5,3% 7,6% 8,3% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 34,9% 19,9% 18,1% Materiële lasten / totale lasten 42,5% 30,1% 29,1% Kengetallen personeel FTE inzet directie FTE inzet OP FTE inzet OOP 16,05 13,36 13,08 FTE inzet reguliere formatie 16,05 13,36 13,08 FTE inzet vervanging ziekte 0,05-0,06 FTE inzet vervanging overig - 0,10 FTE inzet projecten 1,80 0,41 0,21 FTE inzet LIO FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 17,89 13,77 13,45 FTE inzet stagiairs 1,05 2,03 1,59 FTE inzet totaal 18,94 15,80 15,04 Jaarverslag van 309

242 BESTUURSBUREAU A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

243 BESTUURSBUREAU Staat van baten en lasten Bestuursbureau over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat Jaarverslag van 309

244 BESTUURSBUREAU Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

245 BESTUURSBUREAU Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) (20.867) (25.959) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen (20.867) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur (35.671) (42.577) Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur (35.671) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige (12.524) In uitvoering en vooruitbetalingen (12.524) Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

246 BESTUURSBUREAU Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

247 BESTUURSBUREAU Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW (2.581) (44.281) Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Jaarverslag van 309

248 BESTUURSBUREAU Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige Liquide middelen Jaarverslag van 309

249 BESTUURSBUREAU Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve ( ) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College ( ) Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) ( ) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College ( ) Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) ( ) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves ( ) Af: Minderheidsbelang derden ( ) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen ( ) In 2015 heeft, conform de hierover gemaakte beleidsafspraken, een overheveling plaatsgevonden van een deel van het eigen vermogen van het bestuursbureau naar de resultaatverantwoordleijke eenheid gemeenschappelijke projecten en fondsen. Jaarverslag van 309

250 BESTUURSBUREAU Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

251 BESTUURSBUREAU Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

252 BESTUURSBUREAU Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Totaal verrekende uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Prestatiebox diverse Prestatiebox diverse Nieuwkomers diverse Professionele Opleidingsschool diverse Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

253 BESTUURSBUREAU Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S Saldo GEFIS na verrekening overdrachten - Saldo verantwoorden ontvangsten - Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

254 BESTUURSBUREAU Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Totaal overige subsidies OCW Jaarverslag van 309

255 BESTUURSBUREAU Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Jaarverslag van 309

256 BESTUURSBUREAU Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring (33) - (33) Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige (1.000) Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder (37.827) Overige personele lasten Specificatie, zie onder (17.533) Af: Uitkeringen Personeelslasten (55.360) Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten (16.866) Pensioenpremies (29.128) Lonen en salarissen (37.827) Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen (8.962) (20.012) (17.163) Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig (2.324) Overig (1.064) Overige personele lasten (17.533) Jaarverslag van 309

257 BESTUURSBUREAU Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (650) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder (2.478) In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (3.036) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (3.036) Egalisatierekening Afschrijvingen (3.036) Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur (250) Schoolmeubilair Audiovisuele middelen (400) Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur (650) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software (2.478) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen (2.478) Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur (876) Verzekeringen (9) Onderhoud Energie en water (251) Schoonmaakkosten (1.667) Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen - (1.577) Overige (777) Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

258 BESTUURSBUREAU Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder (20.702) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder (26.602) Overige lasten (45.426) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten (2.750) Accountantskosten (2.763) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige (15.189) Administratie- en beheerslasten (20.702) Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht (1.935) Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting (250) Kosten schoolboeken Overige (24.900) Overige (26.602) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten (2.683) Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten Financiële baten en lasten (2.683) Jaarverslag van 309

259 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN 8.9 Gemeenschappelijke projecten en fondsen Dashboard Gezien het bijzondere karakter van de gemeenschappelijke projecten en fondsen en de daarom zeer beperkte informatiewaarde van het dashboard, is deze niet opgenomen Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten #DEEL/0! 70,9% 68,5% Overige overheidsbijdragen / totale baten #DEEL/0! 18,3% 21,1% Opbr. contractactiviteiten / totale baten #DEEL/0! 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten #DEEL/0! 10,8% 10,4% #DEEL/0! 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten #DEEL/0! 30,0% 37,1% Afschrijvingen / totale lasten #DEEL/0! 0,0% 0,0% Huisvestingslasten / totale lasten #DEEL/0! 0,0% 0,0% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten #DEEL/0! 70,0% 62,9% Materiële lasten / totale lasten #DEEL/0! 70,0% 62,9% Kengetallen personeel FTE inzet directie FTE inzet OP FTE inzet OOP - 2,10 2,20 FTE inzet reguliere formatie - 2,10 2,20 FTE inzet vervanging ziekte FTE inzet vervanging overig - - FTE inzet projecten 1,42 1,35 FTE inzet LIO FTE schoolformatie (excl. stagiairs) - 3,52 3,55 FTE inzet stagiairs FTE inzet totaal - 3,52 3,55 Jaarverslag van 309

260 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN A.1.5 Balans Gemeenschappelijke projecten en fondsen per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

261 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Staat van baten en lasten Gemeenschappelijke projecten en fondsen over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (48.124) (8.238) (39.886) - Jaarverslag van 309

262 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

263 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs Investeringssubsidies Materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

264 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

265 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa - - Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Jaarverslag van 309

266 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige Liquide middelen - - Jaarverslag van 309

267 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College - (48.124) Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) - (48.124) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves (48.124) Af: Minderheidsbelang derden (48.124) Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen - (48.124) In 2015 heeft, conform de hierover gemaakte beleidsafspraken, een overheveling plaatsgevonden van een deel van het eigen vermogen van het bestuursbureau naar de resultaatverantwoordleijke eenheid gemeenschappelijke projecten en fondsen. Jaarverslag van 309

268 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

269 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

270 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Totaal verrekende uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Prestatiebox diverse Prestatiebox diverse Nieuwkomers diverse Professionele Opleidingsschool diverse Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

271 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2015 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen - Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo Saldo in 2015 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S Saldo GEFIS na verrekening overdrachten Saldo verantwoorden ontvangsten Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

272 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder (83.798) Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW (83.798) - Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig ( ) Totaal overige subsidies OCW (83.798) - Jaarverslag van 309

273 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Jaarverslag van 309

274 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel (1.425) Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder (11.961) Overige baten (13.386) - Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering (11.961) Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten (11.961) Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder (1.779) Overige personele lasten Specificatie, zie onder Af: Uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten (1.739) Pensioenpremies (5.027) Lonen en salarissen (1.779) - Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Kosten (WW-)uitkeringen Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig Overig Overige personele lasten Jaarverslag van 309

275 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening Egalisatierekening Afschrijvingen Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige Huisvestingslasten Jaarverslag van 309

276 GEMENSCHAPPELIJKE PROJECTEN EN FONDSEN Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder (79.372) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder (11.964) Overige lasten (91.336) - Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten Accountantskosten (300) Doorbelaste kosten opleiden in de school (79.565) Overige Administratie- en beheerslasten (79.372) - Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Kosten schoolboeken Overige (11.964) Overige (11.964) Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten Financiële baten en lasten Jaarverslag van 309

277 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN 8.10 Onderwijshuisvesting Nijmegen Dashboard BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET VERMOGENSBEHEER 30% 40% 30% 40% 5% 10% 15% 20% 50% 20% 50% 0% 20% 10% Vereist minimum : 0,0% 60% 10% 60% -5% 25% 0% 126,9% 70% Weerstandsvermogen 11,6% 0% 70% Solvabiliteit (in ruime zin) LEGENDA 35,1% -10% 30% Bufferliquiditeit Realisatie Begroting Vorig jaar Landelijk gemiddelde 2014 BALANS Realisatie Realisatie EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Realisatie Realisatie EUR EUR 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva STAAT VAN BATEN EN LASTEN Realisatie Begroting Real. vs Begr. Realisatie EUR EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen BEOORDELINGSINSTRUMENTARIUM VOOR HET BUDGETBEHEER 0,0% -1,0% 0,75 1,0% -2,0% 1,0 2,0% 3,0% 22,8% 22,822% Rentabiliteit 1,5 4,0% 7,0% 2,0 5,0% 6,0% Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat ,5 2,5 Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat ,0 0,40 1,10110,0% Liquiditeit 3,0 Jaarverslag van 309

278 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 98,9% 100,0% 99,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 1,1% 0,0% 0,8% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 2,1% 2,4% 2,2% Afschrijvingen / totale lasten 38,0% 36,9% 39,3% Huisvestingslasten / totale lasten 25,0% 25,6% 24,2% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 34,9% 35,1% 34,3% Materiële lasten / totale lasten 97,9% 97,6% 97,8% Kengetallen personeel FTE inzet directie FTE inzet OP FTE inzet OOP 0,60 0,60 0,56 FTE inzet reguliere formatie 0,60 0,60 0,56 FTE inzet vervanging ziekte FTE inzet vervanging overig - - FTE inzet projecten - - FTE inzet LIO FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 0,60 0,60 0,56 FTE inzet stagiairs FTE inzet totaal 0,60 0,60 0,56 Jaarverslag van 309

279 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

280 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat Jaarverslag van 309

281 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

282 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) (25.679) (39.363) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) ( ) ( ) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) ( ) ( ) Renovatie (20 jaar) (7.702) (13.863) Gebouwen en terreinen ( ) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeuibilair ( ) ( ) Audiovisuele middelen Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur ( ) Transportmiddelen Hard-en software ( ) ( ) Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies - ( ) ( ) - - ( ) ( ) - ( ) 1.2 Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

283 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

284 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige Liquide middelen Jaarverslag van 309

285 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen Jaarverslag van 309

286 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,58% Ministerie van Financiën ,72% Ministerie van Financiën ,44% Kredietinstellingen OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

287 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden - 60 Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

288 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Totaal verrekende uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten BEK-11/54818 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten BEK-11/54818 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 BEK-10/82245 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 BEK-10/82245 M Leerplusarrangement 2011 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Prestatiebox diverse Prestatiebox diverse Nieuwkomers diverse Professionele Opleidingsschool diverse Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309

289 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Deel 4B Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.A G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 4C Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G2.B G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Tot. kosten Saldo nog te Lasten Investering Kenmerk Datum toewijziging verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Totaal Deel 5 Aansluiting ontvangen rijkssubsidies op GEFIS Bedrag Bedrag Ontvangen bedragen in 2014 volgens GEFIS-jaaroverzicht Saldo GEFIS - Kolom E, bestemming/vordering bedragen - Saldo GEFIS - Kolom B ontvangen voorschotten in Saldo GEFIS - Kolom G, nog te verrekenen ultimo 2014 Saldo in 2014 ontvangen bedragen volgens GEFIS-jaaroverzicht - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Praktijkgerichte leeromgeving - plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies -VSLO plus/minus : Binnen de Alliantie herverdeelde (doel)-subsidies - Professionele/Academische O.S. Saldo GEFIS na verrekening overdrachten - Saldo verantwoorden ontvangsten - Verschil in aansluiting - Jaarverslag van 309

290 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Rijksbijdrage OCW Specificatie, zie onder Overige subsidies OCW Specificatie, zie onder Af: inkomensoverdrachten Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Rijksbijdragen OCW Uitsplitsing Rijksbijdrage OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal rijksbijdrage OCW Uitsplitsing Overige subsidies OCW Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte OCW subs. - Schoolboeken Niet geoormerkte OCW subs. - Overig Totaal overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsdies Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige Overige overheidsbijdragen en subsdies College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lesgelden sector VO Examengelden College-, cursus-, les- en examengelden Jaarverslag van 309

291 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten in opdracht van derden Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Contractonderwijs Contractonderzoek Overige baten werkzaamheden derden Baten in opdracht van derden Overige baten 3.5 Overige baten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verhuur Detachering personeel Schenkingen Totaal sponsoring Totaal ouderbijdragen Overige Specificatie, zie onder Overige baten Uitsplitsing Overige opbrengsten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Totaal opbrengst interne levering Totaal doorbelaste lasten schoolboeken Totaal overige Totaal overige opbrengsten Personele lasten 4.1 Personeelslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Lonen en salarissen Specificatie, zie onder Overige personele lasten Specificatie, zie onder (20.168) Af: Uitkeringen Personeelslasten (11.778) Uitsplitsing Lonen en salarissen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Brutolonen en salarissen Sociale lasten (1.543) Pensioenpremies (2.730) Lonen en salarissen Uitsplitsing Overige personele lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst (11.851) Kosten (WW-)uitkeringen Kosten VAVO/Eigenwijs/FC/Tussent. uitstroom Dotaties fondsen Overig (9.894) Overig (9.811) Overige personele lasten (20.168) Jaarverslag van 309

292 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.2 Afschrijvingen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Immateriële vaste activa Gebouwen en terreinen Specificatie, zie onder (273) Inventaris en apparatuur Specificatie, zie onder (14) Andere vaste bedrijfsmiddelen Specificatie, zie onder In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa (287) Afschrijvingen voor aftrek egalisatierekening (287) Egalisatierekening ( ) ( ) ( ) 4.2 Afschrijvingen Uitsplitsing Gebouwen en terreinen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) (273) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen (273) Uitsplitsing inventaris en apparatuur Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris voor 1/1/ Kantoor inventaris en apparatuur Schoolmeubilair (14) Audiovisuele middelen Digitale schoolborden Gereedschap/machines Inventaris en apparatuur (14) Uitsplitsing andere vaste bedrijfsmiddelen Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Transportmiddelen Hard- en software Boeken (2 jaar) Boeken (3 jaar) Boeken (4 jaar) Tablets Gebouwen en terreinen Huisvestingslasten 4.3 Huisvestingslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Huur Verzekeringen (35.326) Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige (83.921) Huisvestingslasten (91.385) Jaarverslag van 309

293 ONDERWIJSHUISVESTING NIJMEGEN Overige lasten 4.4 Overige lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Administratie en beheerslasten Specificatie, zie onder (4.166) Inventaris, apparatuur en leermiddelen Specificatie, zie onder Dotatie overige voorzieningen Overige Specificatie, zie onder Overige lasten (4.166) Uitsplitsing Administratie- en beheerslasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Drukwerk en reprokosten Accountantskosten (1.423) Doorbelaste kosten opleiden in de school Overige (2.743) Administratie- en beheerslasten (4.166) Uitsplitsing Inventaris, apparatuur en leerm. Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Uitsplitsing Overige Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Kosten schoolboeken Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie 5.1 Rentebaten Waardeverand FVA/effecten Overige opbr. FVA en effecten Rentelasten (84.377) Financiële baten en lasten ( ) ( ) ( ) Jaarverslag van 309

294 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE 8.11 Servicebureau Boeken Alliantie Dashboard Nvt. Lasten worden omgeslagen over de scholen en afgesproken is dat het SBA geen eigen vermogen vormt Kengetallen-analyse Kengetallen-analyse (voor de meting van de opbouw en samenstelling van de exploitatie) Realisatie Begroting Realisatie Leerlingaantallen (per 1 oktober basisjaar - 1) Regulier - per 1 oktober voorgaand jaar MK - per 1 oktober voorgaand jaar LWOO - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - ongewogen - per 1 oktober voorgaand jaar Totaal - gewogen (LWOO=1,93, MK=3) - per 1 oktober voorgaand jaar Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 23,5% 30,2% 31,1% Afschrijvingen / totale lasten 67,1% 59,7% 62,5% Huisvestingslasten / totale lasten 1,5% 1,5% 1,4% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 7,8% 8,6% 5,1% Materiële lasten / totale lasten 76,5% 69,8% 68,9% Kengetallen personeel FTE inzet directie FTE inzet OP FTE inzet OOP 2,92 3,95 4,18 FTE inzet reguliere formatie 2,92 3,95 4,18 FTE inzet vervanging ziekte - - 0,15 FTE inzet vervanging overig - - FTE inzet projecten - - FTE inzet LIO FTE schoolformatie (excl. stagiairs) 2,92 3,95 4,33 FTE inzet stagiairs FTE inzet totaal 2,92 3,95 4,33 Jaarverslag van 309

295 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE A.1.5 Balans Servicebureau Boeken Alliantie per 31 december 2015 Realisatie Realisatie Activa Vaste Activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende Activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Realisatie Realisatie Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Jaarverslag van 309

296 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Staat van baten en lasten Servicebureau Boeken Alliantie over 2015 Realisatie (A) Begroting (B) A-B Realisatie Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten HR Gerealiseerde herwaardering Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Netto resultaat Buitengewoon resultaat Resultaat (15.708) (15.708) 0 - Jaarverslag van 309

297 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van in Goodwill Vooruitbetalingen Overige Immateriële vaste activa Jaarverslag van 309

298 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Des-invest. Afschrijvingen Aanschafw. Afschrijvingen Boekwaarde t/m 2014 t/m t/m 2015 t/m Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) (4.204) (4.729) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Renovatie (20 jaar) Gebouwen en terreinen (4.204) Gebouwinstallaties/machines/terreininstallat Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur (5.423) (7.374) Schoolmeuibilair Audiovisuele middelen Audiovisuele middelen - digiboarden Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur (5.423) Transportmiddelen Hard-en software (21.883) (25.853) Boeken (2 jaar) ( ) ( ) Boeken (3 jaar) ( ) ( ) Boeken (4 jaar) ( ) ( ) Hard-en software-tablets Andere vaste bedrijfsmiddelen ( ) ( ) Subtotaal MVA voor MVA in uitvoering ( ) MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubs ( ) ( ) Investeringssubsidies Materiële vaste activa ( ) ( ) Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf ). Jaarverslag van 309

299 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Voorraden 1.4 Voorraden Realisatie Realisatie Gebruiksgoederen Specificatie, zie onder Vooruitbetaald op voorraden Voorraden - - Uitsplitsing Gebruiksgoederen Realisatie Realisatie Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen - - Jaarverslag van 309

300 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Vorderingen 1.5 Vorderingen Realisatie Realisatie Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Specificatie, zie onder Overlopende activa Specificatie, zie onder Af: Voorziening wegens oninbaarheid Specificatie, zie onder Vorderingen Uitsplitsing Overige vorderingen Realisatie Realisatie Personeel BTW Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Uitsplitsing Overlopende activa Realisatie Realisatie Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige Overlopende activa Uitsplitsing Voorziening wegens oninbaarheid Realisatie Realisatie Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Vrijval - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardevermind. Boekwaarde Aandelen Obligaties Overige Effecten Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Realisatie Realisatie Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen ( ) ( ) Deposito's Overige Liquide middelen ( ) ( ) Jaarverslag van 309

301 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mut. Stand per Algemene reserve (15.708) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve bapo Reserve Flex College Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res. Regeling aanv.bek. jonge leerkr Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (publiek) Res. ouders/schoolfonds Reserve Flex College Res. grondverkoop DC Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves (15.708) Af: Minderheidsbelang derden (15.708) - - Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen (15.708) - - Jaarverslag van 309

302 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Voorzieningen 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopend Langlopend deel < 1 jaar deel > 1 jaar Voorziening spaarverlof Voorziening LBP Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties Langlopende schulden 2.3 Langlopende schulden Bedrag lening Aangegane leningen o/g Aflossingen Bedrag lening Looptijd Looptijd Rentevoet < 1 jaar > 1 jaar Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Ministerie van Financiën ,00% Kredietinstellingen ,00% OCW ,00% Overige langlopende schulden ,00% ,00% Af: Kredietinstellingen (kortlopende deel) ,00% 2.3 Langlopende schulden Jaarverslag van 309

303 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Realisatie Realisatie Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren (10.046) OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Specificatie, zie onder Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Specificatie, zie onder Overlopende passiva Specificatie, zie onder Kortlopende schulden Uitsplitsing Belastingen en premies sociale verzekeringen Realisatie Realisatie Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen - - Uitsplitsing Overige kortlopende schulden Realisatie Realisatie Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Uitsplitsing Overlopende passiva Realisatie Realisatie Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 309

304 SERVICEBUREAU BOEKEN ALLIANTIE Verantwoording rijkssubsidies Deel 1 - Verantwoording lumpsum Omschrijving Beschikking Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR Lumpsum personeel Lumpsum materieel Totaal lumpsum Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten Omschrijving Beschikking Ontvangen Besteed tbv Vordering Datum Kenmerk Bedrag van in exploitatie in per ultimo toewijziging EUR EUR EUR EUR Verrekening collectieve uitkeringskosten Afrekening collectieve uitkeringskosten Verrekening individuele uitkeringskosten Totaal verrekende uitkeringskosten Deel 3 Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies Omschrijving Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging EUR EUR EUR EUR EUR EUR Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Maatschappelijke Stages 12/13 diverse Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten BEK-11/54818 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten BEK-11/54818 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 BEK-10/82245 M Bestrijding Voortijdig Schoolverlaten 2012 BEK-10/82245 M Leerplusarrangement 2011 diverse Leerplusarrangement 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Bekostiging lesmateriaal 2011 diverse Prestatiebox diverse Prestatiebox diverse Nieuwkomers diverse Professionele Opleidingsschool diverse Totaal Deel 4A Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) G1 Jaarverslag van 309